第一章支付结算概述

商业银行支付结算业务
银行汇票 银行本票 商业汇票 支票 委托收款 托收承付 汇兑
课程大纲目录


第一章 支付结算概述 第二章 结算账户管理 第三章 票据及其法律规定 第四章 商业汇票业务 第五章 银行汇票业务 第六章 银行本票业务 第七章 支票业务 第八章 汇兑结算业务 第九章 托收承付业务 第十章 委托收款结算业务 第十一章 银行卡业务
5家国有商业银行（中、农、工、建、交）、 12家中小型股份制商业银行
(平安、中信、华夏、招商、光大、民生、浦发、 渤海、 广发、兴业、恒丰、浙商）
中国邮政储蓄银行、 110家城市商业银行、 20多家村镇银行以及农村商业银行和 乡村银行。
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作业 1.根据支付结算方式，支付结算业务可以 分为哪几种类型？ 2.我国支付清算系统由哪几部分组成？
汇票 委托收款
三、支付清算系统
我国的支付清算系统由四个子系统组成：
1、中国现代化支付系统（CNAPS） 大额实时支付系统（HVPS） 小额批量支付系统（BEPS） 2、商业银行系统内清算系统 3、票据交换系统 4、银行卡支付系统
四、支付结算业务的特点

1、支付结算业务处理过程与会计核算过程同步进行


六、支付结算的主要法律依据

《票据法》 全国人民代表大会常务委员会 《票据管理实施办法》 行长令 《支付结算办法》 人民银行 《银行卡业务管理办法》 《人民币银行结算账户管理办法》 《异地托收承付结算办法》 《电子支付指引》
七、支付结算的管理
支付结算实行统一管理和分级管理相 结合的管理体制

知识链接：
政策性银行是指由政府发起、出资成立，为 贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进 行融资和信用活动的机构。
我国的三大政策性银行是 中国进出口银行 中国农业发展银行 国家开发银行
商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务， 并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义 方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义 做了一个概括。
付款金额 付款日期

进行支付。
（二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则。


银行在办理结算时，必须按照存款人的委托， 将款项支付给其指定的收款人； 对存款人的资金，除国家法律另有规定外，源自必须由其自由支配，银行不代扣款项。

（三）银行不垫款原则。
银行在办理结算时，只负责办理结算当事人 之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责 任。 划清银行资金与存款人资金的界限，保护银 行资金的所有权和经营权的安全，并促使单 位和个人直接对自己的债权债务负责。

2、结算业务的凭证格式由银行统一制定
3、收款方、付款方开户银行之间的资金清算通过银 行清算系统完成 4、支付结算是一种要式行为 5、银行风险较低，收入稳定



五、支付结算原则（三项）

1、恪守信用、履约付款

2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款

（一）恪守信用，履约付款原则。

应当按照约定的







第一章 支付结算概述
一、支付结算的定义：
支付结算是建立在银行信用基础上实现的货 币给付行为，就是指结算客户之间由于商品交易、 劳务供应等经济活动而产生的债权债务关系通过 银行实现存款转移而完成的结算过程。 其实质就是以银行信用流通代替现金流通， 完成各项资金的清算，从而便利经济交往，促进 商品生产和商品流通的发展。
中国人民银行分、支行负责 （1）组织、协调、管理、监督本辖区的支付结 算工作， （2）协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠 纷；
政策性银行、商业银行总行

可根据统一的支付结算制度，结合本 行情况，制定具体管理实施办法，报 经中国人民银行总行批准后执行， 负责组织、管理、协调本行内分支机 构之间的支付结算纠纷。
二、支付结算业务的分类 1.按照是否使用票据作为结算工具，支 付结算方式分为： 票据结算方式 非票据结算方式


票据结算方式：是指通过《票据法》 规定的支票、本票和汇票等工具来清 结资金的结算方式。 具体有： 支票 银行本票 银行汇票、商业汇票


非票据结算方式，是指票据结算方式 之外的结算方式， 一般包括： 汇兑 委托收款 异地托收承付 信用卡 电子支付
中国人民银行总行负责： （1）制定统一的支付结算制度， （2）组织、协调、管理、监督全国的支 付结算工作， （3）调解、处理银行之间的支付结算纠 纷；
中国人民银行各分行 （1）根据统一的支付结算制度制定实施细则， 报总行备案。 （2）根据需要可以制定单项支付结算办法，报 中国人民银行总行批准后执行；
2.按照适用区域分类，支付结算方式
分为：
同城结算 异地结算
（1）同城结算，是指结算双方在同 一票据交换区域内的转帐结算。
只适用于同城的结算方式 银行本票 支票
（2）异地结算，是指结算双方不在 同一票据交换区域内的转帐结算 仅适用于异地结算的方式 汇兑 托收承付
（3）既可用于同城结算，也可用于 异地结算的结算方式