财务大检查12条
财务部督查检查内容及评分标准
检查 序号 成本 检 查 内 容 项目 分析 七 会6 3、成本分析会记录 分 4、成本挂账依据是否充分
标 准 及 要 求 ①、有专门的记录,记录完整
标 准 分 1
评
分
标
准
检 查 记 录
实际 得分
整改措施
1、文件资料管理
无记录或记录简单扣0.5 分 ①、成本挂账必须有业主或监理 成本挂账无业主或监理 1 签认 签认扣2分 上级部门文件及本级管 ①、有效文件的收集和保管 0.5 理文件齐全 资料分类存放，标识明 ②、资料管理有序 0.5 确、清晰 ①、出纳人员与记账人员每日核 对账目 发现未核对扣0.5分 1 ②、每月凭证需后附银行余额调 节表、库存现金盘点表 ①、装订整洁，薄厚一致，妥善 保管 ①、记账凭证后附原始凭证合规 、有效、手续齐全 ①、运用准确 ①、单价150元以上的办公用品等 需登记低值易耗品卡片,由经办人 及使用保管人签字，详细记录使 用情况及处置情况 ①、建立齐全,登记及时,查阅方 便 ①、内在质量符合规定要求 无银行余额调节表每月 扣0.5分;无库存现金盘 点表每月扣0.5分 装订不整洁扣每本0.1 分，薄厚不一致每本扣 0.1分，保管不妥当扣 0.5分 手续不齐全、原始凭证 不合规的每笔扣0.1分 运用不准确,每笔扣0.1 分 无卡片发现每笔扣0.1 分;无经办人和使用保管 人签字每项扣0.1分 应建未建每项扣0.2分; 登记不及时扣0.5分 报表内在质量不符合要 求扣每项扣0.1分 外表不整齐、美观扣0.5 分，未留存0.5分
2 ②、审批手续健全 ①、印鉴按规定分开保管 ①、会计信息真实 ①、项目财务应定期进行自查， 并进行记录 ②、对上级检查提出的整改措施 有整改记录 1 2
6、项目自查、整改情况
财务工作专项检查_方案
一、背景为加强和规范我单位财务管理，提高财务工作效率，防范财务风险，确保财务工作合规、合法、安全，根据国家有关财务管理制度和单位实际情况，特制定本方案。
二、检查目的1. 全面了解和掌握单位财务工作现状，发现存在的问题和不足。
2. 评估财务管理制度的有效性和适用性，提出改进措施。
3. 提高财务人员的业务水平，增强风险防范意识。
4. 确保财务数据真实、准确、完整，为领导决策提供有力支持。
三、检查范围1. 财务报表编制及审核情况。
2. 财务管理制度执行情况。
3. 资金管理及使用情况。
4. 会计凭证、账簿、报表等财务档案管理情况。
5. 财务人员岗位责任制落实情况。
四、检查时间1. 检查时间：自本方案实施之日起，为期一个月。
2. 报告时间：检查结束后一周内，形成检查报告并提交领导审阅。
五、检查内容1. 财务报表编制及审核情况：（1）报表内容是否完整，数据是否准确；（2）报表编制程序是否符合规定；（3）报表编制人员是否具备相应资质。
2. 财务管理制度执行情况：（1）财务管理制度是否健全，是否适应单位实际情况；（2）财务制度执行是否到位，是否存在违规操作；（3）财务制度执行过程中是否存在漏洞。
3. 资金管理及使用情况：（1）资金收入、支出是否符合规定；（2）资金使用是否合理、合规；（3）资金安全是否得到保障。
4. 会计凭证、账簿、报表等财务档案管理情况：（1）财务档案是否齐全，保管是否规范；（2）会计凭证、账簿、报表等是否准确、完整；（3）档案查阅、借阅手续是否完备。
5. 财务人员岗位责任制落实情况：（1）财务人员是否具备相应资质；（2）财务人员是否按照岗位职责开展工作；（3）财务人员是否具备较强的风险防范意识。
六、检查方法1. 资料查阅：查阅财务报表、凭证、账簿、报表等资料，核实其真实性和准确性。
2. 面谈：与财务人员、管理人员等进行面谈，了解财务工作实际情况。
3. 实地查看：对财务场所、设备等进行实地查看，评估财务工作环境。
财务检查方案
财务检查方案1.引言财务检查是企业日常管理中不可或缺的一项工作。
通过对财务数据的检查和分析，可以评估企业的财务状况、发现潜在风险，并作出相应的决策。
本文档旨在制定一套全面有效的财务检查方案，帮助企业进行财务数据的检查与分析，保证企业财务的健康与稳定。
2.财务检查内容财务检查主要包括以下几个方面的内容：2.1. 财务报表检查在进行财务报表检查时，应关注以下几个方面：•资产负债表的准确性和完整性•利润表和现金流量表的真实性•销售收入、成本和费用的合理性•各项会计政策是否符合相关法律法规和会计准则的要求2.2. 资金管理检查资金管理是企业财务管理的核心内容，资金的流动和使用情况直接影响企业的运营能力和盈利能力。
在进行资金管理检查时，应注意以下几个方面：•现金流量的合理性和稳定性•银行存款和银行贷款的情况•预算和实际支出的对比分析•应付账款和应收账款的管理情况2.3. 成本管理检查成本管理对于企业的盈利能力和竞争力至关重要。
在进行成本管理检查时，应考虑以下几个方面：•成本核算的准确性和有效性•成本控制和成本分析的方法和指标•成本与业务量的关系及变动情况•原材料、人工和费用的控制和使用情况2.4. 风险管理检查风险管理是财务管理的重要组成部分，通过风险管理可以降低企业面临的各种风险对财务状况的影响。
在进行风险管理检查时，应关注以下几个方面：•市场风险和经营风险的分析和评估•资金风险和信用风险的防范措施•操作风险和法律风险的规避策略•员工行为和内部控制的风险管理3.财务检查方法财务检查应采用科学、全面和系统的方法进行，以保证财务检查的有效性和真实性。
常用的财务检查方法包括：3.1. 数据分析法通过对财务数据的分析，可以评估企业的财务状况和经营状况。
数据分析法一般包括：•财务比率分析：通过计算财务比率，评估企业的盈利能力、资产负债状况和偿债能力。
•趋势分析：通过对历史财务数据的比较和分析，判断企业的运营趋势和未来发展的潜力。
财务制度执行检查清单
财务制度执行检查清单财务制度是企业内部管理的一个重要组成部分，其执行情况直接关系到企业的经营状况和财务风险。
因此，定期对财务制度的执行情况进行检查是非常重要的。
本文将针对财务制度执行情况进行检查的一些重点内容和标准，制定出一份详细的检查清单。
一、会计制度执行情况检查1. 会计政策执行情况检查- 检查企业是否按照国家相关会计准则和政策制定会计政策，并且执行情况是否符合规定要求。
- 检查企业是否及时更新会计政策，确保其符合企业的实际情况。
- 检查企业是否对会计政策的执行情况进行定期检查和评估。
2. 会计核算执行情况检查- 检查企业的会计制度是否能够有效反映企业的财务状况和经营成果。
- 检查企业的会计核算是否准确、规范。
- 检查企业是否能够按照规定的流程和程序进行会计核算工作。
3. 财务报告编制和披露情况检查- 检查企业的财务报告编制是否规范、真实、完整。
- 检查企业的财务报告披露是否及时、合法。
- 检查企业的财务报告是否能够反映企业的真实经营状况。
二、资金管理制度执行情况检查1. 资金收付执行情况检查- 检查企业的资金收付是否能够及时、准确完成。
- 检查企业的资金管理是否按照规定流程进行。
- 检查企业资金使用是否符合企业的资金计划和资金预算。
2. 资金监管执行情况检查- 检查企业的资金监管制度是否健全、规范。
- 检查企业的资金监管是否符合法律法规和公司制度。
- 检查企业的资金监管是否存在违规行为。
三、成本管理制度执行情况检查1. 成本核算执行情况检查- 检查企业的成本核算是否能够准确、规范反映企业的成本情况。
- 检查企业的成本核算方法是否符合规定要求。
- 检查企业的成本核算是否按照规定的流程进行。
2. 成本控制执行情况检查- 检查企业的成本控制制度是否健全、有效。
- 检查企业的成本控制是否取得明显的成效。
- 检查企业的成本控制是否符合企业的经营需要。
四、风险管理制度执行情况检查1. 风险识别执行情况检查- 检查企业的风险管理制度是否能够有效识别企业的风险点。
公司财务工作检查管理规定
财务工作检查管理规定第一章总则为规范财务管理和会计核算，强化对企业经济业务的监督和检查，加强财务指导及业务沟通工作，使财务监督工作常态化、深入化，促进财务管理水平不断提升，提高会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等法规及公司财务管理制度，特制定本管理规定。
本管理规定适用于公司所属各单位及控股子公司。
第二章组织与管理财务工作检查职能由公司财务部负责行使。
公司财务部根据工作需要，不定期开展财务工作检查业务。
每次检查确定一个被检查单位，经公司领导同意后，公司财务部向被检查单位发出《财务工作检查通知书》。
每次检查时间为期一个月，公司财务部可根据实际情况缩短或延长检查时间。
财务工作检查范围：所有涉及财务业务的事项，包括但不限于制度建设、制度执行、资金资产、印鉴U盾、票据单证、涉税业务、账务核算、凭证账簿、报表编制、预算实施、指标落实、内部控制、财务档案管理等。
检查实施方式为抽样检查。
- 3 -公司财务部负责确定当次检查组成员名单，检查组- 3 -组长由公司财务部人员兼任，组员由公司财务人员兼任。
财务工作检查中，可能影响公正检查的人员，应予回避。
财务工作检查期间，检查组成员工资关系不变，薪酬待遇按原标准发放。
财务工作检查中，如检查组产生食宿等费用，由被检查单位承担。
第三章检查组权限与职责财务工作检查期间，检查组可根据检查需要，查阅凭证、账簿、涉及财务业务的文件资料（保密资料除外）。
财务工作检查期间，检查组可根据检查需要，检查印鉴、U 盾、票据单证、资金资产等实物。
财务工作检查期间，检查组可根据检查需要，要求被检查单位按时提交相关证明、说明等专项材料。
财务工作检查期间，检查组可根据检查需要，要求相关人员进行谈话，了解相关情况或被检查单位的需求及合理化建议。
财务工作检查期间，如被检查单位召开涉及财务业务的相关会议，被检查单位应以书面形式及时通知检查组会议- 4 -时间、议题内容及参会人员，检查组可根据检查需要选择是否参会。
财务检查内容_2
2012年上半年财务检查内容
税务管理
是否按税法要求正确代扣代缴个人所得税
不存在应扣缴未扣缴工资薪金个人所得税情况，工资发放已全部纳入全员全额管理；不存在将个人工资薪金所得在福利费或其他科目中列支而未扣缴个人所得税情况；所有发放的长城杯、品牌项目部、投标补助等其他奖励均已按规定扣税情况。
除个别项目部未按时上报发放奖励个税外，大部分项目部均已及时上报全部发放工资及奖金。
需要注意的是，有部分项目部每月上报个税与实际发放工资及奖励扣除个税不一致甚至差额较大，希望财务人员在上报个税时务必保证账上扣除数与上报数相一致，每月个税一经上报无法更改，少报、多报或者漏报都会对个人纳税记录产生影响。
发票管理是否符合总公司发票管理有关规定
大部分项目部都能按总公司发票管理有关规定执行发票管理。
但还存在少数管理费发票抬头不合规现象，材料费、劳务费等发票未查验现象，以及使用部队收据代替发票现象。
值得借鉴的是设备安装分公司把每张发票查验结果打印出来并附到单据后面，很好的规避了税务稽查风险。
财务制度检查的重点内容
财务制度检查的重点内容一、财务政策的合规性1. 检查公司的财务政策是否符合国家相关法律法规和政策要求；2. 检查公司是否建立了完善的财务管理制度和流程，并是否能够有效执行。
二、会计准则的遵守情况1. 检查公司的会计处理是否符合国家相关的会计准则和标准；2. 检查公司的财务报表是否真实、准确、完整、及时。
三、资金管理的规范性1. 检查公司的资金运作是否规范，是否存在未经批准的资金往来；2. 检查公司的资金运用是否合理，是否存在挪用、挤占资金的情况。
四、资产管理的合规性1. 检查公司的资产管理制度是否完善，是否能够及时、准确记录和管理公司资产；2. 检查公司的固定资产是否定期盘点、折旧，并进行合理的使用和保管。
五、成本管理的有效性1. 检查公司的成本核算是否规范，是否按照成本管理制度进行核算；2. 检查公司的成本管控是否及时，是否存在成本超支或浪费现象。
六、税务合规性1. 检查公司的税务申报是否及时、准确，并遵守相关税法规定；2. 检查公司是否存在逃避税务、偷税漏税等行为。
七、风险管理的有效性1. 检查公司的风险防控措施是否完善，是否能够及时应对各类风险；2. 检查公司是否建立了风险管理制度，并是否定期进行风险评估和调整。
八、内部控制的完善性1. 检查公司的内部控制制度是否完善，是否能够有效防范内部欺诈和不当行为；2. 检查公司内部控制流程是否清晰，是否能够保证财务数据的真实性和可靠性。
上述是财务制度检查的重点内容，通过对这些内容的检查和分析，可以及时发现和解决公司财务管理存在的问题，提升公司的财务管理水平和风险防范能力，确保公司的财务安全和稳健发展。
财务收支检查
财务收支检查是指对企业的各项财务收支活动进行的审计和核查，是财务管理的重要组成部分。
下面是关于财务收支检查的具体内容、流程、标准及作用意义的详细介绍。
一、财务收支检查的内容1检查企业各项财务收支的合法性、合规性，确认是否存在违反法律法规、违反企业规章制度的情况。
2检查企业财务收支的核算是否符合会计准则和会计制度的规定，确认是否存在核算不规范、不准确的情况。
3检查企业财务收支的审批程序是否完备、合规，确认是否存在未经审批或违规审批的情况。
4检查企业财务收支的凭证、账簿和报表是否齐全、规范，确认是否存在账务处理不规范、信息披露不准确的情况。
5检查企业各项财务收支的合理性、效益性，确认是否存在浪费、不经济的情况。
二、财务收支检查的流程1确定检查目标：明确检查的目的和重点，确定检查的范围和时间。
2制定检查方案：根据检查目标，制定详细的检查计划和方案，包括人员分工、时间安排、检查重点等。
3收集资料：收集相关的财务资料，包括凭证、账簿、报表等。
4现场核查：对企业的各项财务收支活动进行现场核查，了解实际情况。
5分析总结：对检查过程中发现的问题进行分析和总结，提出改进意见和建议。
6出具报告：根据检查结果，出具详细的检查报告，对存在的问题进行阐述并提出解决方案。
7整改落实：要求企业按照检查报告进行整改，并对整改情况进行跟踪和监督。
三、财务收支检查的标准1合法合规：企业的各项财务收支活动必须符合国家法律法规和企业规章制度的要求。
2准确完整：企业的财务收支核算必须准确完整，不得存在遗漏或虚假记录的情况。
3规范标准：企业的财务收支核算必须符合会计准则和会计制度的规定，确保信息披露的准确性和规范性。
4审批完备：企业的财务收支活动必须经过完备的审批程序，不得存在未经审批或违规审批的情况。
5合乎效益：企业的各项财务支出必须符合经济效益原则，避免浪费和不经济的情况发生。
四、财务收支检查的作用意义1确保企业财务收支活动的合法性和合规性，防止违法违规行为的发生。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
史上最严的12条（续）
（9）推迟正常经营管理所需费用开支，通过 延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰 报表； （10）期末对欠款坏账、存货跌价等资产减 值可能估计不足； （11）推迟在建工程转固时间或外购固定资 产达到预定使用状态时间等，延迟固定资 产开始计提折旧时间。
史上最严的12条（续）
（12）其他可能导致公司财务信息披露失真 、粉饰业绩或财务造假的情况。
史上最严的12条（续）
（4）保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方 、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的 其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额 交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、 利润出现较大幅度增长。 （5）利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量 及金额，虚减当期成本，虚构利润。
史上ห้องสมุดไป่ตู้严的12条（续）
（6）采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法 人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人 （即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实 现收入、盈利的虚假增长等。 （7）将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、 在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计 当期成本费用的目的。 （8）压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩 。
史上最严12条
2013年4月
前言
以信息披露为中心的新股发行体制改革。 审核以信息披露为中心，其基础与核心是狠抓信 息披露的真实性、客观性和准确性，要能反映企业 的本来面貌。
史上最严的12条
（1）以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。 （2）发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益 交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假 增长。 （3）关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、 费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提 供经济资源。