【绝好】自动现金流量表2013版(含信用评级+资金需求)V5。0
2023年证券从业之金融市场基础知识练习题(二)及答案
2023年证券从业之金融市场基础知识练习题(二)及答案单选题（共180题）1、上市公司发行股票，募集资金使用应当符合的规定中不包括（）。
A.符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定B.金融类企业募集资金使用不得为持有财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司C.募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争D.募集资金项目实施后，不得严重影响公司生产经营的独立性【答案】 B2、国家股有()持有。
A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3、（2019年真题）用自有资金或者从分散的公众手中筹集的资金专门进行有价证券投资活动的法人机构是（）。
A.投资银行B.投资公司C.信托公司D.机构投资者【答案】 D4、中国证券业协会三大职能不包括（）A.高效B.自律C.服务D.传导【答案】 A5、下列关于结构化金融衍生产品说法正确的是（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C6、我国证券交易所的决策机构是（）。
A.会员大会B.监察委员会C.理事会D.总经理办公室【答案】 C7、下列关于审批制、核准制和注册制的说法，正确的有（）A.②④B.①③C.②③④D.①②③④【答案】 C8、我国证券登记结算制度包括哪些内容（）。
A.①③④⑤B.①②③④C.①②③⑤D.②③④⑤【答案】 C9、关于封闭式基金的利润分配，以下说法不正确的是（）。
A.封闭式基金的收益分配每年不得少于一次B.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的80%C.基金分配后，基金份额净值不得低于面值D.封闭式基金只能采用现金方式分红【答案】 B10、1914年北洋政府颁布的( )推动了证券交易所的建立。
A.《证券发行与承销管理办法》B.《证券交易所法》C.《证券法》D.《证券投资基金法》【答案】 B11、股票具有（）等特征。
资金主管岗位面试题及答案(经典版)
资金主管岗位面试题及答案1.请描述一个你成功管理公司资金流动性的案例，包括面对的挑战和解决方案。
回答：在上一家公司，我们面临销售季节性波动，导致资金短缺的问题。
为了解决这个问题，我建立了详细的预算和现金流预测模型，通过优化应收账款和库存管理，成功平衡了现金流。
2.如何评估公司的资本结构是否合理？请谈谈你的方法和依据。
回答：我会通过计算财务杠杆比率、权益比率和资本周转率等指标来评估公司的资本结构。
此外，还会考虑行业标准和竞争对手的资本结构，确保公司处于适当的杠杆水平，以最大限度地提高股东回报。
3.在资金预算和规划过程中，你如何确保合理的风险管理？回答：我会密切关注市场风险、信用风险和流动性风险，并制定相应的对策。
例如，建立紧急资金储备以应对突发事件，同时利用衍生品工具对冲外汇波动风险。
4.请分享一次你成功降低企业财务成本的经验。
回答：在上一家公司，我发现贷款利率较高，便与银行谈判，通过优质的财务报告和预测，成功将贷款利率降低，为公司节省了数百万的成本。
5.你如何确保公司遵守财务合规性要求？请举例说明你处理复杂财务合规问题的能力。
回答：我会建立严格的财务合规流程，并确保所有部门遵守相关法规和准则。
在上一家公司，我们面临一起复杂的税收合规问题，我领导团队与专业税务机构合作，最终解决了该问题，避免了潜在的法律风险。
6.在进行资金投资决策时，你如何权衡短期回报和长期可持续性？回答：我会将投资项目的预期回报与其长期对公司战略的贡献相比较。
例如，如果一个项目虽然有高短期回报，但不符合公司长期可持续性目标，我会更倾向于选择对公司长期发展更有利的项目。
7.当公司面临财务困境时，你如何调整资金筹集和使用的策略？回答：在财务困境时，我会优先考虑减少非必要支出，并寻求新的融资渠道，比如债务重组或股权融资。
同时，我会与高层管理团队密切合作，制定有效的财务复苏计划。
8.请描述一次你成功解决投资项目风险问题的经历。
回答：在一次新产品投资决策中，我发现该项目的技术风险较高。
财务自动报表现金流量表(精品模板)
资产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 减：坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 其他应收款 应收补贴款 存货 其中：产成品 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计
长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计
固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计
非流动负债合计
递延税项： 递延税款贷项 负债合计
所有者权益： 实收资本 减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
行次
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
52 53 54 55 56 57
35 36
年初数
资产负债表
2021年12月
期末数 财务负责人：
负债及所有者权益
流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付职工薪酬 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计
非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 其中：住房周转金64 65 66 67 68 69
年初数
单位：元 期末数
制表人：
无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
递延税项 非流动资产合计
资产总计 单位负责人：
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
助理信用管理师模拟试卷二(2013)
助理信用管理师模拟试卷二一、单项选择题（第1题-第60题，选择一个正确的答案，将相应的字母填入题内的括号中。
每题1分，满分60分。
）1、手工录入客户的财务信息，必须（B）。
2P117A、当天完成全部输入工作B、检验财务报表平衡C、选用万元作为货币单位D、与客户建立数据库链接2、鼓励机构拒绝与失信记录者进行信用交易，不允许以查不到信用记录为借口而强制消费者采用现金交易方式。
这体现了我国政府对信用行业中（D）的监管。
1P286A、商账追收机构B、信用修复机构C、数据供应商D、参加失信联防的机构3、划分客户的规模，应选用（C）对企业规模的划分标准。
2P3A、商务部B、税务局C、统计局D、行业协会4、信用档案的外借服务需要填写（C）。
2P143A、信用档案保管单B、信用档案领取单C、信用档案外借单D、信用档案外阅单5、DSO的计算方法中，误差最高的是（A）。
2P203A、期间平均法B、倒推法C、财龄分析法D、年度分析法6、消费者个人的职业信息主要是（C）。
2P254A、雇佣信息B、雇佣合同信息C、法律允许期限内的雇佣信息D、雇主信息7、内勤催账人员撰写催账进展报告的必要性在于（A）。
2P240A、为信用经理提供决策依据B、为客户保存付款记录C、为电话催收提供基础资料D、为商账追收机构提供基础资料8、企业信用管理的基本精神与原则是（C）。
1P5A、尽职调查B、合理授信C、在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D、管理应收账款9、社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由（A）所代表的经济伦理。
1P19A、失信惩戒机制B、法律法规C、行业自律D、监管当局10、信用的主要形式包括公共信用、商业信用和（D）。
1P8A、企业信用B、行业信用C、贸易信用D、消费者个人信用11、不对失信者进行思想道德教育，也不在意失信者是否愿意，在失信者不知情的情况下，征信机构的征信数据库就将不良信用记录全部收录在案，并让失信者未来的交易方或者雇主能够方便取得，由授信者或雇主自己决定是否与失信者交易或交往，或者决定交易额度。
2022-2023年中级银行从业资格《中级公司信贷》预测试题19(答案解析)
2022-2023年中级银行从业资格《中级公司信贷》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（）。
A.借款人的股东实力及注册资金的到位情况B.借款人的财务指标C.借款人法定代表人的个人信用记录D.借款人担保方式的合法、足值、有效性E.借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授权程序正确答案：A、C、E本题解析：借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。
2.商业银行一提取的贷款损失准备金包括（）。
A.责任准备金B.普通准备金C.风险准备金D.专项准备金E.特别准备金正确答案：B、D、E本题解析：商业银行一提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。
故本题选BDE。
3.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。
A.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出B.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标C.全部投资、自有资金现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出D.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出正确答案：D本题解析：D项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。
鹏业2013清单软件(i9)功能介绍
鹏业预算通i9教程完全遵循现有计价规范，是经过多年的开发经验积累和广泛收集客户意见、基于目前“3i”智慧造价理念，数十名鹏业人历时一年，开发的又一款精品造价软件。
软件从界面、操作模式、运算效率、专业化功能、开发理念、开发平台等方面进行了数百项重大改进和提高。
全新体验1、应用功能的分组、分区，让界面更直观2、功能分区随操作页面的更换而更改3、功能按钮“采用图标+文字说明”更醒目易查找4、功能按钮可以隐藏，让操作界面可以更大悦目悦目软件兼容贴心一、初始变化1、界面风格变化（office2007风格），缩放比例让字体大小更符合你的视觉感受。
2、定额库合并3、清单定额同窗口化二、清单规范区别1、v7只有2003清单与2008清单规范2、i9全面支持GB2013清单、重庆2013清单规范、2008清单规范三、软件安装与使用1、v7与i9软件同时安装在一台电脑上面，同时使用，互不影响2、i9是全新研发的一款产品，故不兼容原来的v7工程文件，同理i9的工程文件，v7也打不开，所以，两款软件可同时使用。
3、i9更好兼容Windows XP 、Windows7 、Windows8系统。
1、快捷的新建项目2、方便的打开最近工作项目3、最近工作项目保存路径让我们一目了然4、快捷的打开备份项目5、双击项目快捷打开，自动判断所建工程环境贴心贴心贴心1、直接同步填写单位工程信息2、工程信息汇总显示列定义3、工程规模4、自定义工程信息项目填写随心随心单位工程结构智能创建）智能提示）快速建立）混合使用工程设置）可以自定义格式2）开放式函数3）方便自定义管理维护工程信息快速录入1）工程结构）工程信息总项目—工程总信息录入及修改3）新增汇总信息：直接同步填写单位工程信息（工程树名称、工程名称等直接修改）复制与粘贴与EXCEL智能交互一、可以与EXCEL相互复制、粘贴数据1、从EXCEL中复制清单、定额等数据粘贴到软件2、从EXCEL中复制主材及价格粘贴到软件二、软件中的数据直接复制到EXCEL 中软件内的复制与粘贴1、清单与定额在软件内的复制2、材料在不同定额之间复制随心数据导入(EXCEL导入)一、从EXCEL导入1、从EXCEL导入分部分项清单数据2、从EXCEL导入单价分析表中的定额3、从EXCEL导入清单的最高限价其他项目清单4、EXCEL中导入暂列金额明细5、EXCEL中导入材料暂估单价6、EXCEL中导入专业工程暂估价7、EXCEL中导入计日工省心数据导入(其他格式导入)1、导入QTF 格式2、导入PTB 格式省心PTB ：鹏业电子评标数据文件QTF：重庆造价软件数数据交换标准数据导入(复杂的EXCEL清单导入)数据准备表的应用省心清单组价省心定额套用）指引）查询录入组价调整）调整方式（提取清单/定额名称作为主材））便捷功能（隐藏定额下材料、基本单位切换）费用调整（系数调整及人工综合调整）材料换算）直接输入）耗量、工程量分列附加费计取（安装工程中））全新智能计取方式2）手动选择计取材料表1）汇总材料表-实时汇总、单位工程过滤、类型分类2）筛选3）材料价格导出，进行询价。
银行信贷资金需求
利率、汇率、股票价格、商品价格等市场价格的波动都可能引发市 场风险。
管理措施
银行应建立完善的市场风险管理体系，定期进行市场风险评估，同 时采取套期保值、分散投资等措施降低市场风险。
操作风险
定义
操作风险是指因银行内部管理不善、系统故障等原因导致信贷资金 遭受损失的可能性。
影响因素
内部流程、人员操作、系统安全等都可能引发操作风险。
还款能力评估
还款计划
评估企业的还款计划是否合理，以及是否有明确的还款来源。
现金流分析
分析企业的现金流状况，以判断企业是否有足够的现金流来偿还 贷款。
财务状况评估
全面了解企业的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量 表，以判断企业的整体偿债能力。
04
银行信贷资金的风险管理
信用风险
定义
信用风险是指借款人因各种原因 未能按期偿还债务，导致银行信
贷资金遭受损失的可能性。
影响因素
借款人的还款能力、还款意愿、行 业风险、经济环境等都可能影响信 用风险。
管理措施
银行应建立完善的信用评估体系， 对借款人进行全面、客观的评估， 同时采取分散投资、设置风险准备 金等措施降低信用风险。
市场风险
定义
市场风险是指因市场价格波动导致银行信贷资金遭受损失的可能性。
合理规划财务
消费者应合理规划个人或家庭财务，确保按时还款， 维护良好的信用记录。
多元化融资
消费者可以考虑其他融资方式，如亲友借款、典当行 等，以降低融资成本和风险。
THANKS
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3
企业需要增加营销投入，扩大品牌知名度和市场 影响力，从而获得更多的市场份额和利润。
消费者消费需求
财务计划现金流量表
12345130835001626.816171607.21.1002600.42600.42600.41.1.1002600.42600.42600.41.1.20000001.22117300973.6983.4993.21.2.111440005725725721.2.2291200145.6145.6145.61.2.3682100256265.8275.61.2.40000002#####-4700-56400002.10000002.22.2.19400470047000002.2.20000002.2.394009400002.2.40000003180947005640-1029.5-990.3-951.13.110340470056400003.1.14340170026400003.1.26000300030000003.1.30000003.1.40000003.1.50000003.1.60000003.28531001029.5990.3951.13.2.1215600392352.8313.63.2.2637500637.5637.5637.53.2.30000003.2.400000042230400597.3626.7656.15597.312241880.1累计盈余资金序号合计项目偿还债务本金应付利润（股利分配）其他流出净现金流量（1+2+3)短期借款其他流入筹资活动净现金流量现金流入现金流出各种利息支出项目资本金投入建设投资借款流动资金借款债券现金流入现金流出建设投资维持运营投资流动资金其他流出现金流出运营费用（不含利息）营业税金及附加所得税其他流出投资活动净现金流量经营活动净现金流量现金流入营业收入其他流入表4 财务计划现金流量表计算期67891011121314 1597.41587.61577.815681558.21548.61538.61500.81500.8 2600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.4 2600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.4 000000000 10031012.81022.61032.41042.21051.81061.81099.61099.6 572572572572572572572572572 145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6 285.4295.2305314.8324.6334.4344.2382382 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000-911.9-872.7-833.5-794.3-755.1-715.9-676.700 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000 000000000 911.9872.7833.5794.3755.1715.9676.700 274.4235.2196156.8117.678.439.200 637.5637.5637.5637.5637.5637.5637.500 000000000 000000000 685.5714.9744.3773.7803.1832.7861.91500.81500.8 2565.63280.54024.84798.55601.66434.37296.2879710297.81516171819202122 1500.81500.81500.81500.81500.81500.81500.81500.8 2600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.4 2600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.42600.4 00000000 1099.61099.61099.61099.61099.61099.61099.61099.6 572572572572572572572572 145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6 382382382382382382382382 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 00000000 1500.81500.81500.81500.81500.81500.81500.81500.8 11798.613299.414800.21630117801.819302.620803.422304.2。
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编制单位：有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 单位负责人： 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 56 57 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 行次 2013年1月-11月 本期金额 补 充 资 料 行次 单位: 元 本期金额 —— 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54
——
6,857,878.05
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
1,370,408.14 212,800.00
加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 无形资产摊销 6,857,878.05
4,536,469.86 -9,139.00 1,379,317.84 674,131.78 6,580,780.48 277,097.57 ——
25,805.03 102,164.00 127,969.03
加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
25,805.03Байду номын сангаас
财务负责人：
长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填 列） 预提费用增加（减少以“－”号填 列） 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－ ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ －”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额
-380,033.00 -998,831.00 72,753.43
277,097.57
——
——
251,292.54 251,292.54 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 -251,292.54
减：现金的期初余额
58 59 60 61 62 制表：
127,969.03 102,164.00