借款报销管理规定15-2
商务部借款、报销管理规定
商务部借款、报销管理规定第一章总则第一条目的：为了规范和完善商务部费用报销程序，加强对借款和报销成本控制和审查，特制定此规定。
第二条适用范围：商务部第二章借款管理规定第三条商务部员工有借款需求时，如出差需填写《借款单》，其他形式的借款一律填写《用款申请单》，如需借卡需填写《领用卡审批单》。
第四条员工出差3000元及以下借款需直属部门副经理签字，再交由部门经理审批签字后方可去财务借款，3000元以上借款必须再经总经理签字批准。
第五条员工其他形式借款和领卡都需直属部门副经理签字后交由部门经理审批签字，再交财务部经理签字，最后需总经理签字批准。
第六条若直属部门副经理或部门经理出差，需由行政助理以短信或电话形式获得批准后方可盖人名章，再进行后面的流程审批。
若总经理出差，由部门行政助理以短信的形式获得批准后告知财务，方可借款。
第七条出差借款前必须在OA上填写出差申请再进行借款流程。
第八条借款相关注意事项参照《资金使用管理规定》。
第三章报销管理规定第九条如出差报销单据需填写《差旅费报销单》和《差旅成本核算单》；除出差外的报销单据需填写《费用报销单》和《成本核算单》。
第十条员工填写报销单并粘贴票据后，交大区经理审核后，再交行政助理进行审核，由行政助理将审核后的票据交直属部门副经理进行审批签字，再统一交由部门经理审批签字，完成后交财务部，由财务部通知员工进行报销。
第十一条报销单的项目名称和项目编号必须对应上（可从OA-公共文件柜-资源共享中查询），无项目名称及项目编号的报销单据一律不允许报销。
第十二条员工提交报销单据审批时需将此项目档案更新完毕，并同报销单据一同进行审核。
第十三条员工如未按流程进行审批签字者按照《商务部流程审核制度》进行处罚，如填写的报销单经审核屡次出现错误，记乙类过失一次。
第十四条会议费报销时除填写费用报销单和成本核算单以外还须填写《会议申请单》，一同进行流程审批。
第十五条报销金额如超支需填写《超支说明书》，超支标准按照公司《差旅管理规定》填写。
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
员工借款以及报销管理制度
员工借款以及报销管理制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：员工借款以及报销管理制度是公司内部财务管理的重要组成部分，对于公司的财务状况和员工的权益都有着重要的影响。
建立完善的员工借款以及报销管理制度，可以有效地规范员工的借款和报销行为，确保公司的资金使用合理、透明，同时也能保护员工的合法权益，维护公司和员工之间的利益平衡。
一、员工借款管理制度1. 适用范围：员工借款管理制度适用于公司内部所有员工，包括正式员工、临时员工以及实习生等。
2. 借款流程：员工借款需提前向公司申请，并提交借款用途、金额、归还时间等相关信息。
公司财务部门审批后，借款款项将打入员工指定的银行账户。
借款后需及时归还，逾期未归还将产生利息。
3. 借款用途：员工借款仅限于个人紧急生活及工作需要，不得用于投资、赌博等非法活动，借款用途需经检查。
4. 归还期限：员工需按照约定的时间及额度归还借款款项，如有特殊情况需要延期，需提前向公司财务部门申请，并提供合理的解释。
5. 借款记录：公司将对员工的借款行为进行记录，并定期对借款情况进行审核，确保员工借款行为的合法合规。
2. 报销流程：员工需提交相关报销凭证及报销单，经相关负责人审批后，公司财务部门将进行报销款项打款。
3. 报销凭证：员工提交的报销凭证需真实有效，包括发票、票据、合同等相关文件，不得虚构或篡改。
4. 报销期限：员工需及时提交报销申请，逾期未报销将影响财务核算和相关业务流程，严重者将受到相应处罚。
5. 报销审核：公司将定期对员工报销情况进行审查，发现问题将及时处理，并对违规报销行为进行重新规范和教育。
第二篇示例：员工借款以及报销管理制度是企业管理中非常重要的一环。
员工在工作中难免会有一些个人开支或者因公出差需要有一些费用支出，因此公司需要建立一套完善的员工借款以及报销管理制度，以确保公司财务的合理管理，同时也能保障员工的权益。
员工借款管理制度主要包括以下几个方面：借款申请、审批流程、借款发放、还款及利息计算等。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
《企业员工借款及报销管理规定》
借款及报销规定◆为进一步规范公司财务基础工作，严格报销程序，特制定本规定。
◆公司各部门员工申请的借款，原则上分为出差借款或因业务需要发生的零星支出借款。
两种形式的借款都参照以下规定。
一、借款管理规定1.出差借款出差人员凭钉钉审批后的出差审批同意信息，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报行政人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
2.借款未还原则上不得再次借款。
3.借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
二、预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“采购申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总裁同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
1.办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――总裁审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
2.日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的规定1.费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2.报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
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借款报销管理规定
第一章总则
第一条为加强员工财务管理，减少资金占用，提高资金使用效益，更好地服务于企业生产经营，根据有关国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定，本规定适用于公司本部及各地所属办事处。
第二章员工借款的审批和额度
第二条员工借款审批
（一）公司员工因公出差、零星采购、外协加工及办理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。
（二）公司员工借支现金需填写“借款单”，经部门负责人初审批准，财务部主管审核签字后，借款人方可执“借款单”到公司总经理处签批。
现金借支2万元以上的，要提前1个工作日通知财务部。
（三）借款人执签批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经出纳制单、审核后，按照批准金额予以支付。
（四）为提高公司经营效率，员工单笔借款在500元以下（含500元）的，需经部门负责人和财务部负责人联合会签即可，但每月联合会签总额不得超过2000元；员工单笔借款在500元以上的，需按第二章第二条之（二）审批流程。
（五）临时工和试用期的员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。
（六）现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付凭证上签字。
第三条员工借款额度
（一）为了更准确的掌握现金收支，原则上300元以下的现金支出不予办理借款。
（二）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。
（三）对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部不再向其借款，公司外协加工人员和发货人员可上浮一个级次，特殊情况下，由借款人提出借款事由，经总经理批准后，方可办理借款。
级别额度
经理级3000元
外协、发货及业务人员2000元
其他人员1000元
（四）财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核定每人不超过1000元的借支额度作为备用金；特殊情况下，可以提高备用金额度。
第三章员工借款管理
第四条公司原则上禁止白条抵现，对于符合规定的员工定额备用金“借款单”，财务部可及时进行账务处理。
一般处理结果如下：
X年X月X日XXX借支定额备用金借：其他应收款——XXX
贷：库存现金
第五条员工借款报销报销时，应取得合法的报销票据，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门负责人审核
其业务合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理核准后，进行会计处理。
第六条借款购置固定资产和低值易耗品，还应附清单及验收单。
第七条员工报销款项应首先用于偿还借款。
有工作任务需支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。
第八条员工借款报销时，需取得合法的报销票据，按报销规定程序报销。
第九条财务部要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对借款期限超过2个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单”（见附件）催收。
财务部每季度要对员工借款进行一次全面清理。
第十条对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，执行“前账不清，后账不借”的原则，并会同行政人事部门从借款人工资中扣还。
第十一条行政人事部门对于有辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部门，待其还清所有借款后，再履行相关手续。
第十二条报销时间
（一）报销期限必须在借款本月完成。
如确有特殊情况，务必在次月10日前完成前月借款报销。
（二）报销具体时间上，各部门、办事处于每周三、六两日上午集中将报销单据送至财务部，经财务部审核通过的报销单据，于下午递交至总经理办公室签批。
第十三条报销办法
（一）本人填写好报销单，经部门负责人审核签字后，由专人汇总统一交到财务部。
（二）财务部按照规定核审后予以报销。
第四章附则
第十一条部门负责人对下属员工现金借支审核不慎造成坏账损失的，部门负责人负责解决。
第十二条本规定由财务部负责解释修订。
第十三条本规定自2012年6月1日起执行。
附件：
员工借款清欠通知单
部门同志：
截至年月日您逾期借支的现金余额为元，按照公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对清理，报销并归还所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。
此致
敬礼
公司财务部
年月日。