某公司内部控制制度(10个dco)2
某公司内部控制制度(doc 115页)
某公司内部控制制度(doc 115页)******公司内部控制制度（意见稿）财务部二OO八年六月8.损失责任 (10)9.监督检查 (10)10.货币资金流程控制 (11)第五章存货控制制度 (15)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………5.仓储与保管控制…………………………………………………………………6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………7.存货盘点…………………………………………………………………………8.存货记录和报告控制……………………………………………………………9.监督检查…………………………………………………………………………第六章对外投资控制制度 (28)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.对外投资原则……………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.投资过程控制……………………………………………………………………第七章固定资产控制制度 (43)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第八章筹资控制制度 (54)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.筹资原则…………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.筹资过程控制……………………………………………………………………6.公司具体筹资业务操作…………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第九章销售控制制度 (65)1.控制目标…………………………………………………………………………4.销售和发货控制…………………………………………………………………5.销售货款收取控制………………………………………………………………6.销售记录控制……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十章成本费用控制制度 (74)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………4.成本费用管理基础………………………………………………………………5.成本费用控制……………………………………………………………………6.成本费用核算……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十一章坏账损失审批控制制度 (82)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.确认坏账损失的条件和范围……………………………………………………4.岗位分工和授权审批……………………………………………………………5.坏账损失核销审批程序及审批要求……………………………………………6.财务处理和核销后催收…………………………………………………………第十二章担保控制制度 (87)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.被担保对象………………………………………………………………………4.公司对外提供担保具体原则……………………………………………………5.担保方式…………………………………………………………………………6.岗位分工、权责划分和授权审批………………………………………………7.担保评估…………………………………………………………………………8.对外担保内部控制程序…………………………………………………………9.担保期限…………………………………………………………………………10.担保合同管理…………………………………………………………………11.反担保…………………………………………………………………………12.担保财产管理和记录…………………………………………………………13.担保监测………………………………………………………………………14.监督检查………………………………………………………………………15.名词定义………………………………………………………………………第十三章预算控制制度 (99)1.控制目标…………………………………………………………………………2.预算的分类………………………………………………………………………3.适用范围…………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.预算编制控制……………………………………………………………………6.预算的执行控制…………………………………………………………………7.预算调整控制……………………………………………………………………8.监督考核控制……………………………………………………………………第十四章对子公司的控制制度 (105)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.对子公司实施控制的主要内容包括……………………………………………4.对子公司的组织及人员控制规范………………………………………………5.对子公司业务层面的控制要求…………………………………………………6.对合并财务报表的控制要求……………………………………………………7.监督控制…………………………………………………………………………内部控制制度第一章总则1．为加强公司会计内部控制，强化企业管理，健全自我约束机制，完善企业治理结构，保障公司经营战略目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》和其他相关的法律法规，结合公司实际，制定本制度。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
某公司内部控制制度(10个dco)1
某公司内部控制制度(10个dco)1黑龙江省完达山股份有限公司对外投资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司（以下简称本公司或公司）对外投资活动的内部控制，保证对外投资活动的合法性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称对外投资是指本公司以现金、实物、无形资产购买股权、债权等有价证券方式向其他单位进行投资，包括权益性投资和债权性投资。
第三条对外投资业务内部控制制度的基本要求是：投资的授权人与执行人分离；投资的执行人与记录人、保管人分离；除证券部、财务部的指定专人外，其他人员接触证券必须经过适当授权；凭证式证券的保管与接触至少由两名以上人员共同控制，凭证式证券的存、取必须及时、详细记录于登记簿，并由所有在场经受人员的签名。
第二节分工及授权第四条公司设置投资管理部，全权负责公司对外投资事宜。
本公司的对外投资由公司总部集中进行，依据实际情况确定为短期投资或长期投资。
第五条短期投资项目的批准权限依次为：投资金额在人民币100万元以下的项目由主管对外投资的副总裁（副书记）审批；投资金额在人民币100万元以上500万元以下的项目由主管对外投资的副总裁（副书记）签署意见后转呈公司总裁审批；500万元以上2,000万元以下的项目由公司总裁班子成员集体审批；超过2,000万元且占最近经审计的净资产总额的20%以下比例的项目由公司董事会审批；达到或超过最近经审计的净资产总额的20%比例的项目必须经股东大会批准。
第六条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的20%以下比例的由公司董事会批准，达到或超过最近经审计的净资产总额的20%比例的长期项目由股东大会批准。
委托贷款业务必须由董事会批准。
第七条对外投资活动由公司总部根据具体情况指定投资管理部门具体负责，同时财务部门和其他有关部门协作实施。
第三节实施与执行第八条在对外投资活动中，形成初步投资意向后，必须首先向有权批准投资计划的机构或人员申请立项。
公司内部控制规章制度
公司内部控制规章制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司经营行为，保护公司财产安全，提高公司经营效率，特制订本规章制度。
第二条公司内部控制规章制度适用于公司内部各职能部门及全体员工，在公司内部控制体系中具有指导性、约束性。
第三条公司内部控制是指公司内部建立的对制度、程序、规章等进行监控和管理的一种有效制度，是确保公司财务报告的可靠性和合规性的重要保障。
第二章内部控制的目标第四条公司内部控制的目标是确保公司业务操作的合法性、合规性和有效性，保护公司财产安全，提高公司经营效率，防范风险，防止公司出现违法违规行为。
第五条公司内部控制的目标应当符合公司的经营环境和规模，有效体现公司的特点和需求，全面提高公司的经营管理水平和风险控制能力。
第六条公司内部控制的目标要求公司建立并不断完善内部控制框架，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险传导和风险管理等环节，确保公司的可持续发展。
第三章内部控制的基本理念第七条公司内部控制的基本理念是全员参与、层层把关、责任到人、依法合规，要求全体员工对公司规章制度要有充分的了解和认识，不得故意违反公司制度。
第八条公司内部控制的基本理念要求建立健全公司内部控制框架，确保公司各项管理活动有序进行，实现公司的战略目标。
第九条公司内部控制的基本理念要求全体员工遵守公司内部控制规章制度，积极履行自己的职责，确保公司的财务报告的真实、完整和可靠。
第四章内部控制的要求第十条公司内部控制要求公司建立健全内部控制制度和流程，包括内部控制目标、内部控制责任人、内部控制措施、内部控制程序和内部控制监督等。
第十一条公司内部控制要求公司建立健全内部控制机制和监督机制，包括内部控制部门、内部审计部门、公司监督委员会等，保证内部控制规章制度的有效实施。
第十二条公司内部控制要求全员参与，公司应当建立内部控制宣传教育机制，提高员工对公司内部控制规章制度的认识和理解，确保内部控制的有效实施。
第十三条公司内部控制要求公司建立规范的内部控制档案和记录，包括内部控制档案、内部控制台账、内部控制文件和内部控制轨迹等，保证内部控制的可追溯性和可证明性。
公司各项内部控制制度（2篇）
公司各项内部控制制度是指为了规范公司内部运作、保护公司利益、防止风险和欺诈行为，提高公司运行效率和透明度而制定的一系列制度和规定。
以下是一些典型的公司各项内部控制制度：1. 职权和责任制度：- 确定各部门的职责和权限，并明确各部门之间的工作关系；- 通过制定工作手册和流程文件等，确保工作流程的规范性和可行性；- 建立相应的职权和责任分配机制，明确各岗位的职责和权限，并监督执行情况。
2. 资产管理制度：- 建立资产登记制度，对公司的资产进行统一登记和分类管理；- 制定资产使用和保管规定，包括设立固定资产管理和财务审批制度，确保公司资产的安全和有效利用；- 设立定期盘点制度，以检查资产的完整性和准确性。
3. 采购和招投标制度：- 制定采购管理规定，确保采购过程的透明性和公正性；- 设立招投标管理制度，明确招标程序和标准，以选择合适的供应商或承包商；- 建立供应商管理制度，定期评估供应商的绩效和质量，确保供应商的稳定性和可靠性。
4. 财务管理制度：- 建立财务制度，包括审计和财务报告制度，以确保公司财务信息的真实性和准确性；- 设立财务控制和预算制度，进行财务监控和预测，以防止财务风险和浪费；- 实施费用审批和支付制度，控制和管理公司的费用支出。
5. 人力资源管理制度：- 设立招聘和录用制度，确保招聘的公正性和合法性；- 建立员工信息管理制度，保护员工隐私和个人信息的安全；- 制定绩效考核和激励制度，以提高员工的工作积极性和创造力；- 建立离职和退休管理制度，确保离职和退休手续的规范与合法。
6. 系统和信息技术管理制度：- 建立网络安全和保密制度，以保护公司的信息安全和保密性；- 确定用户权限和访问控制规定，确保公司系统的合理使用和安全性；- 设立数据备份和恢复制度，以防止数据丢失和系统故障。
7. 风险管理制度：- 设立风险管理委员会或部门，进行风险评估和分析；- 制定风险控制和防范措施，以减少风险和避免损失；- 设立风险报告和监控制度，及时了解和处理风险事件。
公司各项内部控制制度（3篇）
公司各项内部控制制度公司的内部控制制度是指公司为保护资产、提高经营效率和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度和措施。
下面是一些常见的公司内部控制制度：1. 资产保护制度：包括对公司资产的管理和保护，例如设立资产管理制度、资产清查制度、库存管理制度等。
2. 财务管理制度：包括财务预算制度、财务合规制度、财务审计制度等，以确保财务活动的合规性和准确性。
3. 采购管理制度：包括采购审批制度、供应商管理制度、采购合同管理制度等，以确保合理的采购过程和高质量的供应商选择。
4. 销售管理制度：包括销售审批制度、客户关系管理制度、销售合同管理制度等，以确保销售活动的合规性和客户满意度。
5. 人力资源管理制度：包括招聘制度、员工培训制度、绩效评估制度等，以确保公司拥有合适的人才和员工的合理发展。
6. 信息技术管理制度：包括网络安全管理制度、数据备份制度、软件应用管理制度等，以确保信息技术的稳定和保护。
7. 内部审计和风险管理制度：包括内部审计制度、风险评估和控制制度等，以发现和纠正潜在的风险和问题。
以上仅是一些常见的内部控制制度，具体的制度会因公司的规模、行业和特点而有所不同。
每个公司都应根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，以确保公司的稳定运营和健康发展。
公司各项内部控制制度（二）公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
公司内部控制制度范本
公司内部控制制度范本一、引言公司内部控制制度是为了规范和保护公司内部运作的一套制度和规章，旨在确保公司的规范运营、风险管理和资产保护。
本文旨在提供公司内部控制制度的范本，以供参考和借鉴。
二、目的和范围1. 目的公司内部控制制度的目的是确保公司的规范运营、风险管理和资产保护，提高公司的运作效率、减少风险和避免损失。
2. 范围公司内部控制制度适用于公司的全体员工、管理层和董事会，在公司内部的所有运营和业务活动中都必须遵守。
三、内部控制原则和基本要求1. 授权和责任公司内部控制制度要求明确授权和责任的分工，确保各岗位和职责的明确性，并设立适当的授权和审批程序。
2. 风险管理公司内部控制制度要求建立完善的风险管理机制，确保对各类风险进行评估、控制和监测，并采取相应的防范和应对措施。
3. 资产保护公司内部控制制度要求建立严密的资产保护制度，包括对公司资产的管理、使用和处置进行规范，并确保相关制度的有效执行。
4. 信息披露和报告公司内部控制制度要求及时、准确地披露公司内部信息，防止虚假信息的传播，并建立完善的信息报告和监测机制。
5. 合规性和道德规范公司内部控制制度要求员工和管理层必须遵守法律法规和道德规范，严禁索贿受贿、内部操纵和其他违法行为。
四、内部控制制度的组成部分公司内部控制制度包括但不限于以下组成部分：1. 内部控制政策和制度文件：明确公司内部控制的各项政策和制度，规范员工行为和管理要求。
2. 职责和授权矩阵：明确各岗位和职责的分工，并设立适当的授权和审批程序。
3. 风险管理框架：建立完善的风险管理机制，包括风险评估、控制和监测等环节。
4. 资产管理制度：规范公司资产的管理、使用和处置，确保其安全性和合法性。
5. 内部审计制度：建立内部审计机构或委员会，进行定期的内部审计，并提供审计报告和建议。
6. 信息披露和报告制度：确保及时、准确地披露公司内部信息，建立信息报告和监测机制。
7. 内部培训和教育：为员工提供相关培训和教育，提高他们对内部控制制度的理解和遵守程度。
公司各项内部控制制度范文（二篇）
公司各项内部控制制度范文一、引言在现代企业管理中，内部控制制度是保障企业正常运营和风险防控的重要手段。
公司各项内部控制制度秉持着操守、透明、规范、高效的原则，旨在确保公司业务的合规性和可持续发展。
二、公司机构设置与职责划分为了保证公司运行的高效性和透明性，公司建立了明确的机构设置和职责划分。
其中，董事会负责制定公司经营战略和制定重大决策，总经理负责公司日常经营管理工作，内部审计部门负责对公司各项业务的合规性和风险控制进行监督。
三、财务管理制度公司的财务管理制度是确保公司财务运作正常、资金安全和财务报告准确可靠的重要保障。
公司建立了完整的财务管理制度，包括资金管理、预算管理、成本控制和财务报告流程等。
同时，公司还规定了财务人员的权限和责任，确保财务活动的规范和准确性。
四、人力资源管理制度人力资源是公司的核心资源，人力资源管理制度的健全与否直接影响公司的组织效能和员工的积极性。
公司建立了全面的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等方面，确保员工的合法权益和公司的长期发展。
五、风险管理制度风险管理是公司内部控制的关键要素，有效的风险管理制度能够帮助公司及时发现、评估和应对风险。
公司建立了风险管理制度，明确风险管理的责任与流程，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，以确保公司的风险得到有效的防控和治理。
六、信息系统管理制度信息系统是现代企业运作的重要支撑，信息系统管理制度的健全与否直接影响到公司业务的高效度和信息的安全性。
公司建立了综合的信息系统管理制度，包括信息系统的规划、建设、运维和安全保障等方面，以确保公司信息的可靠性、安全性和连续性。
七、合规与监察制度合规与监察是公司内部控制必不可少的环节，对于确保公司合法合规经营至关重要。
公司建立了合规与监察制度，明确合规与监察的责任、流程和程序，包括反腐败、反洗钱、合同管理和内部举报等方面，以确保公司业务的合规性和员工的监督与约束。
八、内部审计制度内部审计是对公司各项业务的合规性和风险控制进行监督的重要手段。
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黑龙江省完达山股份有限公司
筹资内部控制制度（1稿）
第一节总则
第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司（以下简称本公司或公司）筹资活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第二节分工及授权
第四条本公司的筹资活动集中在公司总部进行。
2,000万元以上的借款计划由本公司董事会或股东大会审议批准，500--2,000万元的借款计划由本公司总裁班子集体审批，500万元以下的借款计划由本公司主管财务工作的总裁班子成员审批；发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会以特别决议的形式批准。
债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。
第五条与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具体办
未发行的债券必须由专人负责保管。
保存债券持有人的明细资料，应同总分类账核对相符，如由外部机构保存，需定期与外部机构核对。
发行股票应设立股东名册。
发行记名股票，股东名册应记载以下内容：股东的姓名或名称及住所；各股东所持股份数；各股东所持股票的编号；各股东取得其股份的日期。
发行无记名股票，应记载股票数量、编号及发行日期。
第十二条有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。
公司应授权有关人员或聘请外部专家对重要的上述文件进行审核，提出意见，以备批准决策时参考。
第十三条财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。
第十四条财务部要按照有关会计制度的规定设置核算筹资业务的会计科目，通过设置规范的会计科目，按会计制度的规定对筹资业务进行核算，详尽记录筹资业务的整个过程，实施筹资业务的会计核算监督，从而有效地担负起核算和监督的会计责任。
第十五条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。
首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算；其次，对资金使用项目进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效
性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内；最后，投资项目建成后要及时进行验收，验收合格后方可正式投入使用。
第十六条财务部门要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还的筹措资金的借款时间，币种、金额及来源等内容，了解有关方面的权利、责任、义务，及时计算利息或股利，按时偿还借款或债券本息，根据股东大会决议及时发放股利，给债权人和股东留下良好的信用形象。
第十七条偿还公司债券应根据董事会的授权办理。
发生借款或债券逾期不能归还的情况时，财务部门应报告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。
第四节监督检查
第十八条筹资活动由内部审计人员行使监督检查权。
第十九条筹资活动监督检查的内容主要包括：
㈠筹资业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在一人办理筹资业务全过程的现象。
㈡筹资业务授权批准制度的执行情况。
重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
㈢筹资计划的合法性。
重点检查是否存在非法筹资的现象。
㈣筹资活动有关的批准文件、合同、契约、协议等相关法律文件的保管情况。
重点检查相关法律文件的存放是否整齐有序以及是否完整无缺。
㈤筹资业务核算情况。
重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
㈥所筹资金使用情况。
重点检查是否按计划使用筹集资金，是否存在铺张浪费的现象。
㈦所筹资金归还的情况。
重点检查批准归还所筹资金的权限是否恰当以及是否存在逾期不还又不及时办理展期手续的现象。
第二十条内部审计人员对监督检查过程中发现的筹资活动内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第二十一条本制度自公布之日起生效，由黑龙江省完达山股份有限公司董事会负责解释。
黑龙江省完达山股份有限公司董事会。