企业挂牌上市的税务架构搭建与筹划
企业IPO税务筹划方案
企业IPO税务筹划方案企业IPO（Initial Public Offering）是企业首次公开发行股票，上市交易的过程。
在IPO过程中，税务筹划是非常重要的一环，可以帮助企业最大限度地减少税负，提高企业的利润和竞争力。
本文将从税务筹划的角度，提出企业IPO税务筹划方案。
一、税务筹划前期准备在IPO前期，企业应该进行税务结构规划，确保企业的税务结构合理、高效。
以下是税务筹划前期准备的具体方案：1.开展税务尽职调查：企业应该开展全面的税务尽职调查，发现并解决与税务相关的潜在问题，确保企业在IPO过程中没有税务风险。
2.优化资本结构：企业可以通过增资、减资等手段来优化公司资本结构，将权益资本占比调整到合适的水平，以减少未来上市时的税务负担。
3.税务规划策略设计：税务规划策略设计是企业IPO税务筹划的核心内容。
企业可以通过合理设计IPO时的交易结构，如土地置换、资产重组等，将潜在的税务风险降到最低，并最大程度地减少税务负担。
二、IPO过程中的税务筹划在IPO过程中，企业还需要进行一系列的税务筹划工作，以减少税务负担、提高上市后的经营效率。
以下是IPO过程中的税务筹划方案：1.资产重组筹划：企业可以通过资产重组来优化公司资产结构，并减少未来的税务负担。
例如，将高税负的资产或业务转移给子公司，减少税务成本。
2.优化业务结构：企业可以对业务结构进行优化，将不利于上市的业务转移给关联公司，以降低税务风险。
此外，还可以通过业务重组、整合等手段，提高经营效率，减少税务负担。
3.引入税务筹划专家：在IPO过程中，相对复杂的税务问题需要专业的税务筹划专家来指导。
企业应该引入税务专家，进行系统的税务筹划分析，并制定相应的税务策略。
三、税务筹划的合规性要求企业在进行税务筹划时，需要遵守相关的法律、法规和政策，确保筹划方案的合规性。
以下是税务筹划的合规性要求：1.遵守税务法规：企业在进行税务筹划时，需要遵守国家和地方的税法规定，确保筹划方案的合法性和合规性。
企业挂牌上市九大常见税务问题与解决方案
企业挂牌上市九大常见税务问题与解决方案企业挂牌/上市九大常见税务问题与解决方案企业在申请挂牌、上市过程中，税务合规是几大核心问题之一，若处理不当，将直接构成企业挂牌、上市的实质障碍。
下面是yjbys店铺为大家带来的企业挂牌/上市九大常见税务问题与解决方案。
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问题一：历史遗留税务问题中小企业在创业阶段或者发展阶段，隐藏一部分收入问题比较常见。
企业拟挂牌转让，财务不规范问题，可以通过财务处理解决，但是需要补流转税或者企业所得税等税金。
其中：1、当期补缴前期税款，属于“自查补税”行为，除收取滞纳金外，税务主管部门一般不会进行处罚。
报告期内补税的性质和金额，决定补税行为是否构成审核中的实质障碍，补税的性质和金额，是由相关会计差错的性质和金额所决定的。
2、如果企业在发行前临时大量补缴以前年度税款，又缺乏合理性说明，即使税务部门出具了合法纳税的意见，仍具有较大审核风险。
在实际操作中，往往是拟挂牌企业必须补缴完欠税后，再出具税务主管部门的证明，即可被监管层认可。
3、外商投资企业享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，在改制为股份有限公司时，若外商投资企业实际经营期不满十年的，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。
对此，拟挂牌企业应积极与相关税务机关进行有效沟通，尽早解决历史遗留的税务问题，适当时候还应向税务机关申请批复以明确涉税问题的处理方法，这是消除或降低税务风险的理想途径。
4、、申报财务报表对原始报表进行的差错更正中，如果涉及收入和利润的调整，往往会有流转税和企业所得税的补缴问题。
而会计差错的性质，又可以分为“错误引起的差错”和“舞弊引起的差错”两类。
(1)错误引起的差错：主要包括会计方法使用不当、会计未及时处理业务引起的跨期确认等所形成的差错。
错误引起的补税是容易理解的，但如果涉嫌前期逃税，那么补税的性质是比较恶劣的。
(2)舞弊引起的差错：主要指前期由于避税的考虑，隐匿收入或虚构成本，导致收入和利润少计所形成的差错。
如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划
如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划【摘要】税收政策在企业纳税结构和税收筹划中起着至关重要的作用。
企业应当深刻理解税收政策对其纳税结构的影响，建立合规的税收筹划方案。
合理利用税收优惠政策来降低企业税负，但也要避免过度依赖税收筹划可能带来的风险。
税收政策不仅是企业纳税的依据，更应结合实际情况制定灵活的筹划方案，并与企业长期发展规划相结合。
企业应当注重纳税质量，以合规、稳妥、创新的方式履行税收义务，实现企业可持续发展。
税收筹划需要谨慎审慎，在法律法规的范围内合理运用优惠政策，避免出现不当操作。
税收政策的制定对企业具有指导性与规范性，企业应当充分了解并遵守，以确保企业的可持续发展和稳步增长。
【关键词】关键词：税收政策、企业纳税结构、税收筹划、企业发展、税收优惠政策、风险管理、税负、法律法规、灵活方案、长期规划。
1. 引言1.1 税收政策对企业纳税结构的重要性税收政策是对企业纳税结构起着举足轻重的作用。
税收政策的调整和变化会直接影响企业的税负水平，进而影响企业的盈利能力和竞争力。
税收政策对企业纳税结构的重要性主要体现在以下几个方面：税收政策直接影响企业的税负水平。
不同的税收政策对企业征收的税金有不同的标准和规定，税率的高低以及征税的方式都会直接影响企业需要支付的税款金额。
企业必须密切关注税收政策的变化，及时调整自身的财务策略，以降低税负水平，提高盈利能力。
税收政策还可以影响企业的生产经营决策。
一些税收政策可能会对企业的生产经营行为产生一定的约束和影响，比如对某些行业给予税收优惠、对某些行为征收高额税款等。
企业需要根据税收政策的要求来调整自身的经营策略，以确保能够遵守法律法规，合理规避税收风险。
税收政策对企业纳税结构的重要性不可忽视。
企业需要认真研究税收政策的内容和变化，合理规划纳税策略，以保证企业能够稳健发展。
只有充分了解和利用税收政策，企业才能避免不必要的税收风险，提高纳税合规性，实现可持续发展的目标。
企业上市的财税策划
企业上市的财税策划企业上市是许多企业的重要目标之一。
通过上市可以为企业带来众多的机会和利益，但同时也面临着一系列的挑战和风险。
在企业上市过程中，财税策划是一个至关重要的环节，它旨在最大程度地优化财务和税务结构，为企业带来最大的利益。
本文将从财务、税务和筹码等方面对企业上市的财税策划进行详细探讨。
一、财务策划在企业上市过程中，财务策划是至关重要的一环。
财务策划的核心目标是优化企业的财务结构，提高企业的盈利能力和财务稳定性。
以下是几种常见的财务策划手段：1.资本结构优化企业上市后，需要向投资者展示一个稳定的财务结构。
因此，资本结构的优化尤为重要。
企业可以通过债务重组、股权融资等方式来调整资本结构，降低财务风险，提高财务稳定性。
2.财务报表优化财务报表是上市公司向投资者展示企业财务状况的重要工具。
在财务策划中，要注意优化财务报表的编制和披露，确保其准确、完整、可靠。
同时，高质量的财务报表也可以增加投资者的信任，提高公司的股价和市值。
3.盈利能力提升企业上市后，投资者最为关注的就是企业的盈利能力。
因此，在财务策划中，要注重提高盈利能力。
可以通过降低成本、提高销售额、改进产品结构等方式来增加企业的盈利能力。
二、税务策划除了财务策划，税务策划也是企业上市过程中不可忽视的一环。
税务策划的核心目标是最大限度地减少企业的税务负担，提高企业的税务效益。
以下是几种常见的税务策划手段：1.税务合规在企业上市过程中，必须要确保企业的税务合规性。
这需要企业遵守国家相关税法税规，及时足额缴纳各项税费，并保持良好的税务信用。
税务合规对于企业上市后的正常经营和发展具有重要意义。
2.税收优惠政策利用在税务策划中，企业可以根据国家的税收优惠政策，选择合适的税收政策和制度，最大程度地减少企业的税务成本，提高企业的税务效益。
例如，利用高新技术企业优惠政策、地方税收优惠政策等。
3.研发费用税前扣除对于科技型企业而言，研发费用是重要的支出项目。
上市公司的税收筹划如何进行
上市公司的税收筹划如何进行在当今竞争激烈的商业环境中，上市公司面临着诸多挑战，其中税收筹划是一项至关重要的财务管理工作。
合理的税收筹划不仅可以降低企业的税负，提高经济效益，还能增强企业的竞争力和可持续发展能力。
那么，上市公司究竟应该如何进行税收筹划呢？首先，上市公司需要深入了解税收政策。
税收政策是不断变化的，因此公司的财务团队应当密切关注国家和地方的税收法规、政策动态，及时掌握最新的税收优惠政策和减免规定。
例如，政府可能会为鼓励某些行业的发展，出台相应的税收优惠措施，如高新技术企业的所得税优惠、研发费用加计扣除等。
只有充分了解这些政策，上市公司才能找到适合自身的筹划方向。
其次，做好税务规划的前期准备工作。
这包括对公司的业务流程、财务状况、组织架构等进行全面的梳理和分析。
通过深入了解公司的运营模式，找出可能存在的税务风险点和筹划空间。
比如，对于多元化经营的上市公司，不同业务板块的税率可能不同，通过合理划分业务，可能实现税负的优化。
在进行税收筹划时，合理利用税收优惠政策是关键。
以企业所得税为例，上市公司可以通过加大研发投入，申请研发费用加计扣除，从而减少应纳税所得额。
此外，对于符合条件的环保、节能项目，也能享受相应的税收减免。
同时，还可以考虑利用地区性的税收优惠政策。
比如，在一些特定的经济开发区或产业园区设立子公司，享受当地的税收优惠。
优化企业的组织架构也是一种有效的税收筹划方式。
例如，通过合理设置分公司和子公司，根据业务特点和税收政策，在不同地区进行布局。
分公司的亏损可以抵减总公司的利润，从而降低整体税负。
而子公司具有独立的法人地位，可以享受一些区域性的税收优惠。
存货计价方法的选择也能影响税收。
在物价波动较大的情况下，选择不同的存货计价方法，如先进先出法、加权平均法等，会对成本核算和利润产生影响，进而影响企业的应纳税额。
固定资产折旧方法和折旧年限的选择同样不容忽视。
加速折旧法在前期可以多计提折旧，减少应纳税所得额，从而降低税负。
红筹架构搭建的税务事项及筹划要点
红筹架构搭建的税务事项及筹划要点第一篇：红筹架构搭建的税务事项及筹划要点红筹架构搭建的税务事项及筹划要点在境内A股上市是许多民营企业在发展到一定阶段后的首要选择，但是能通过审核门槛的却少之又少，转而寻找在境外上市，美国、香港、新加坡、欧洲都是不错的选择。
他们或通过IPO直接上市、或通过境外收购壳公司间接上市，然而境外上市对于许多民营企业却是“大姑娘上轿——头一回”。
境外上市的首先步骤就是搭建境外红筹架构。
一、红筹架构设计的筹划对于境内民营企业赴境外IPO，常见组织架构形式有境内个人红筹架构，境外个人红筹架构及VIE架构等3种形式，实际控制人通过收购、换股等方式完成上述架构设计过程，各阶段需要筹划的税务要点有：（1）红筹架构国别或地区选择的筹划目前境内企业境外上市的地点大部分选择在香港联交所上市或美国纽交所、纳斯达克上市，选择上市主体及控股主体地点时需考虑如下三点：a.拟设立的控股或上市主体公司是联交所或纽交所接受的地点。
目前两个交易所可接受的地点主要有香港、开曼、新加坡、欧洲等地注册的公司，除此之外注册的公司较难接受，这些地方都有一个共同的特点都是英美法律体系的国家或地区。
b.拟设立的上市主体公司和控股公司地税制简单、税率低，保密机制好，并且资金进出没有外汇管制。
符合条件的目前主要有香港、开曼、维尔京群岛（BVI）、百幕大等税收洼地，如达不到这些条件对于企业以后的运营会造成较大困难。
c.拟设立公司当地政府与中国大陆签有税收协定，避免双重征税。
拟IPO公司虽然拟在境外上市，但主要业务仍在中国大陆，未来必将形成较多的资金进出、分红、特许权使用费收取、利息支付等活动，故目的地应该选择与大陆签订税收协定的地区，这样方能避免重复纳税造成的高税负。
d.将上市范围内的经营实体、控股实体、上市实体按需要设在不同地方，如经营实体在境内，控股实体设在香港，上市主体公司设在开曼。
当然如果考虑其他外部投资人投资和保密的需要，还可能增设其他SPV，但总体不影响上列实体的设计与运作。
上市公司税收筹划全攻略
上市公司税收筹划全攻略上市公司税收筹划全攻略税收筹划是指依法利用税收优惠政策，采取一系列合法手段，降低企业纳税负担的行为。
对于上市公司来说，税收筹划是降低企业成本、提高税务合规性的重要手段之一。
本文将为您介绍上市公司税收筹划的全攻略，并分享一些有效的税收筹划方法。
1. 了解税法法规税收筹划离不开对税法法规的深入了解。
上市公司应建立起完善的税收法律法规知识体系，包括但不限于《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等相关法规。
理解税法法规对于合理规避税务风险、寻找优惠政策至关重要。
2. 巧用税务优惠政策税务优惠政策是国家对于某些行业或企业给予的特殊优惠，上市公司可以通过巧妙运用这些政策，降低纳税负担。
例如，对于科技创新型企业，可以享受企业所得税减免或减半征收的优惠政策；对于高新技术企业，可以申请享受研发费用加计扣除、技术转让所得减半征税等税收优惠政策。
3. 合理规避税务风险合理规避税务风险是上市公司税收筹划的重要任务之一。
公司应制定严格的税务合规性管理制度，确保企业在获得税收优惠的同时，遵守税法法规，避免出现违法问题。
同时，公司应及时了解国家税收政策的变化，做好相应的调整和应对。
4. 调整企业组织结构合理调整企业组织结构是税收筹划的一项重要手段。
通过对公司内部组织架构进行调整，例如设立分支机构、子公司等，可以利用不同地区的税收差异，达到降低整体税负的目的。
此外，对于涉及跨国业务的上市公司，合理规划国际分公司的设立位置，可以有效降低国际税务风险。
5. 合理利用税务减免项目上市公司可以根据自身业务特点，合理利用税务减免项目降低税负。
例如，对于在建设重点发展区域投资的项目，可以申请享受土地使用税减免或减半征收的优惠政策；对于环境保护项目，可以申请享受环境保护税的减免。
合理利用这些减免项目，可以为公司节省大量的税收支出。
6. 合规开展跨境业务对于涉及跨境业务的上市公司，合规开展跨境业务也是一项重要的税收筹划手段。
如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划
如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划【摘要】税收政策在企业纳税结构与税收筹划中扮演着重要角色。
了解税收政策的基本概念和原则，可以帮助企业合理选择税收政策，优化纳税结构。
通过利用税收政策进行税收筹划，企业可以降低税负，提高盈利水平。
企业应遵守税收法规，规避税收风险，建立健全的税务合规制度，确保税收合规。
税收政策是企业纳税结构与税收筹划的基石，在实践中发挥着重要作用。
合理利用税收政策可以有效降低企业税负，增强竞争力，促进企业发展。
企业应该重视税收政策的研究和应用，以实现经济效益和税收合规的双赢局面。
【关键词】税收政策、企业纳税结构、税收筹划、税收风险、税务合规、降低税负、竞争力、原则、概念、优化、遵守法规、合规制度。
1. 引言1.1 税收政策在企业纳税结构与税收筹划中的重要性税收政策在企业纳税结构与税收筹划中的重要性不可忽视。
税收作为国家财政收入的重要来源，税收政策的制定对企业纳税具有重要影响。
税收政策的合理运用可以帮助企业优化纳税结构，降低税负，提高经济效益，增强竞争力。
税收政策的失当运用也可能给企业带来不良影响，增加税收风险，甚至导致法律问题。
企业在进行纳税结构与税收筹划时，必须密切关注税收政策的变化和趋势，根据不同税收政策的要求，合理规划企业税收筹划方案，保证企业在税务方面符合法规，避免不必要的税收风险。
税收政策的重要性还体现在对企业发展的促进上。
通过合理运用税收政策，企业可以获得税收减免、补贴等优惠政策，降低经营成本，增加利润。
税收政策也可以引导企业加大投资力度，促进产业升级和技术创新。
税收政策在企业纳税结构与税收筹划中扮演着至关重要的角色。
企业应当深入了解税收政策，合理运用税收政策，遵守税收法规，建立健全的税务合规制度，确保企业税收合规，提升企业竞争力，实现可持续发展。
2. 正文2.1 了解税收政策的基本概念和原则了解税收政策的基本概念和原则是企业进行纳税结构与税收筹划的首要步骤。
税收政策是国家对税收管理的总体要求和指导方针，是国家对纳税主体征税的基本方式和方法。
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企业挂牌上市的税务架构搭建与筹划
面对进一步壮大主板、中小企业板市场，发挥新三板融资潜力、健全多层次资本市场体系的新形势，企业在谋求上市及挂牌“新三板”的过程中，可以通过前期的税务架构搭建与筹划，达到减轻税收负担的目的，并为未来企业运营和投资退出阶段的税负成本最小化做好安排。
一、企业上市及挂牌“新三板”境内外架构搭建
近年以来，以“新三板”为代表的资本市场持续火热。
在全民创业的今天，新三板挂牌已成为众多创业公司的资本运作目标。
然而，随着国家对资本交易税务稽查、检查力度的加大，高昂的现金流税负成为很多新三板企业资本运作阶段的首要障碍，临时抱佛脚，寻求税务筹划的方法，往往效果都不尽如人意或者冒着巨大的潜在法律风险。
因此，如果企业能够较早的关注自身的税务架构，尽早做出安排，将会收到意想不到的节税效果。
根据企业的类型不同，上市及登陆“新三板”企业利用区域性税收优惠进行架构优化可以分为以下两种类型：
1．企业经营导向的税务架构
企业经营导向的税务架构
对于以实体运营为导向的公司而言，可以在有税收优惠的低税负地区成立子公司，子公司的营业范围应符合税收优惠政策规定的产业，在控制好加工制造公司与低税负地区公司交易纳税调整风险的同时，各地分销机构成立分公司形式，以实现其销售收入和低税负地区公司合并缴纳企业所得税，同时整合公司目前在各地的采购、加工制造、物流、分销资源，优化供应链管理，实现税务架构最优化。
2．资本运营导向的税务架构
资本运营导向的税务架构
对于以资本运营为导向的公司而言，可以充分将境内外运营架构有机的衔接，不仅有利于实现税收成本的最小化，还可以实现金融、财富管理的功能。
该税务架构的操作重点是：由境内公司在离岸中心成立公司，将离岸中心作为国际资本运作的平台，实现隐蔽、安全的目的；在香港设置中间控股公司，实现股息汇回以及退出投资的节税效应，同时享受西部地区对港澳投资的优惠政策；利用深圳前海宽松的外汇、金融管制，设立中国投资运营平台；规划低税负投资公司的经营范围，以享受税收优惠。
在上述的架构中，除了积极利用境内税负差异进行架构搭建外，也引入了境外架构，如引入香港中间控股公司等，其主要原因是可以利用香港税制简单、属地征税、无资本利得税等特点开展国际并购。
引入中间控股公司（香港）降低税负
按照中国税法规定，境外投资方转让非居民中间控股公司股权，间接导致中国居民企业股权被转让的情形，由于转让所得非来自中国境内，在中国不产生纳税义务。
由此，基于未来国际并购及投资退出考虑，在中国大陆之外搭建双层公司架构，第一层公司（母公司）注册地可以选择中国大陆和香港之外的境外地区（如BVI），第二层公司（子公司）注册于香港地区。
二、主要风险与应对
随着国家各项税收制度的完善和反避税的开展，利用境内不同区域的实际税负差进行税务筹划越来越需要更加规范的操作和风险控制能力。
否则，不但不能降低税负，还有可能因缺少对适用政策的合法性审查，未签署地方投资协议或涉税条款不明晰，关联交易定价不合理，发票管理不规范，税务申请、备案、备查材料不合规等情形违反国家相关法律、法规，甚至触犯刑事责任。
以下将从七个方面为企业投资决策和税务筹划提供建议：
1．适用政策的合法性审查
投资者在投资过程中，对区域性税收等优惠政策把握不准，误用已失效或因违背上位法而自始无效的地方税收等优惠政策，将无法获得预期的经济利益。
尤其在国务院2014年年底颁布《关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发[2014]62号）后，需要全面对各地区的税收等优惠政策进行充分的合法性审查，并与省级立法及相关税务行政部门沟通确认。
2. 境内外投资运营架构的调整与优化
在经济全球化的背景下，企业应该根据公司运营情况调整、优化自身的运营架构，以最大程度利用国家的税收优惠政策。
如对于新三板挂牌前的企业重组问题，企业应在成立初期便确立挂牌目标，合理搭建公司架构（选择可享有税收优惠政策的注册地点、合理规划公司结构、确立恰当的股权激励实施方案等），规避过重的税务负担。
3．投资协议的重要涉税条款的拟定
根据国务院发布的《关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发[2014]62号）规定，“要对与企业签订的合同、协议、备忘录、会议或会谈纪要以及‘一事一议’形式的请示、报告和批复等进行全面梳理，摸清底数，确保没有遗漏”。
可见，投资者在与地方政府签署投资协议时，应该高度重视相关文本的合规性。
应以书面投资协议的形式确定双方的权利义务关系；同时强化合同的民事因素，避免被定性为行政合同；此外，还需重点关注协议中的涉税条款，如税收优惠政策的解释权条款、申请财政奖励等优惠政策的审批标准条款等。
4．关联交易及转让定价管理
近年来，各地已经披露了部分境内交易因转让定价不合理而被税务机关要求补税的案例，原因主要有两个方面：一是被认定为关联公司；二是定价不合理。
同时，没有控制好公司的利润率和税负率，或者没有按照主管部门的要求及时规范准备证明材料。
因此，企业可通过提高经营架构的复杂性和隐蔽性，合理制定交易价格，优化供应链管理等方式控制关联交易纳税调整风险。
5．税务优惠申请及备案材料的规范性
如果企业未按照相关文件要求提供规范、严谨、全面的税收优惠申请材料，未及时到税务机关备案，将无法享受税收优惠政策，如果备查材料未合理归档，也易引发税务争议。
如若企业申请享受新疆喀什特区企业所得税“五免”的优惠政策（财税[2011]112号《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》），除需要符合相关产业目录外，最好取得省级以上（含省级）有关行业主管部门出具的证明文件。
6．增值税专用发票管理
“营改增”完成后，“虚开”、“代开”等行为将被认定为刑事犯罪行为，刑法第205条的虚开增值税专用发票罪；刑法第208条的非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪；刑法第206条的伪造、出售伪造的增值税专用发票罪等。
上述情形，个人和直接负责的主管人员和其他直接责任人员所受的最高处罚为无期徒刑。
可见，利用违规发票进行抵扣将面临严重的法律后果，是不能触碰的红线。
投资者在投资经营以及税务筹划过程中，应该强化对增值税专用发票的管理，提高合规性。
7．涉税行政及刑事风险的法律防范与救济
根据最新的《税收征收管理法（征求意见稿）》，我国将建立包括自然人在内的统一的纳税人识别号体系，同时强化银行及相关政府部门涉税信息提供的法定义务，征纳双方信息严重不对称的局面将一去不复返。
投资者在运用行业及区域性的税收优惠政策进行税收筹划时，由于对税法的认知不够，很容易触碰“红线”，面临行政甚至刑事责任的惩罚。
因此，除了应该按照前述建议控制好税务风险外，在遭受行政或刑事处罚时，投资者也应积极运用法律手段维护自身合法权益。
三、总结：搭建最优税务架构，要趁早
理想状态下，企业最优税务架构搭建应该“顶层设计”，然而现实中，受限于种种因素事实
上无法做到这一点。
比较现实和理性的做法是，发现目前架构对下一步的扩张或资本运作有很大的阻碍，企业应尽早优化自身架构，不要一拖再拖，其主要原因在于：
越早对运营负面影响越小。
企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。
因此，企业应该在股东、债权人等利益相关人较少的时候进行架构的优化。
越早产生的税负成本越小。
架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程，一般情况下，都会产生相应的税负；企业发展的规模越大，通常较原始的投入资本增值越大，进行并购重组产生税负就会越高。
越早操作难度越小。
税务架构的搭建需要签署相关的股转、资产转让协议，有时还需要签署股权代持协议，同时还要协调好工商、税务、地方政府招商部门等众多政府部门，因此，企业税务架构搭建的较早，相应的工作难度和复杂性就会越低。