万达信息2018年财务指标报告-智泽华
万达信息2018年财务风险分析详细报告
万达信息2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为251,384.51万元，2018年已经取得的银行短期借款为263,508.48万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,739.19万元，2018年已经发生的非流动负债合计为77,897万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为253,123.7万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为105,521.24万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是128,045.71万元，实际已经取得的短期贷款金额为263,508.48万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为150,570.17万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为173,094.64万元，在5年之内偿还的贷款总规模为218,143.57万元，当前实际的长短期借款合计为342,983万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为157,987.24万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营4.72个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经
内部资料，妥善保管第页共1 页。
万达电影2018年现金流量报告-智泽华
万达电影2018年现金流量报告一、现金流入结构分析2018年现金流入为1,996,667.75万元，与2017年的1,938,723.65万元相比有所增长，增长2.99%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1482646.42万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.26%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加175206.37万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的21.45%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
2018年经营现金收益率为12.44%，与2017年的15.03%相比有所降低，降低2.59个百分点。
二、现金流出结构分析2018年现金流出为2,147,444.66万元，与2017年的1,850,746.8万元相比有较大增长，增长16.03%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的40.79%。
三、现金流动的稳定性分析2018年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2018年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2018年，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。
最大的现金流出项目依次是：接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2018年万达电影投资活动需要资金199230.95万元；经营活动创造资金175206.37万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2018年万达电影筹资活动需要净支付资金126752.33万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2018年现金及现金等价物净额为负150,766.15万元，与2017年的87,681.75万元相比，2018年出现现金净亏空，亏空150,766.15万元。
金融街2018年财务分析详细报告-智泽华
金融街2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况金融街2018年资产总额为14,852,683.91万元，其中流动资产为9,959,967.26万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的77.95%、12.01%和5.79%。
非流动资产为4,892,716.65万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的86.96%、5.24%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的77.95%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为14,852,683.91万元，与2017年的12,521,557.85万元相比有较大增长，增长18.62%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：存货增加1,479,687.3万元，长期投资增加688,845.56万元，其他应收款增加140,217.86万元，在建工程增加76,726.53万元，货币资金增加40,804.91万元，递延所得税资产增加17,751.42万元，预付款项增加7,312.97万元，共计增加2,451,346.56万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少175.22万元，应收账款减少2,346.33万元，无形资产减少2,607.4万元，固定资产减少4,493.98万元，其他非流动资产减少15,414.83万元，其他流动资产减少95,182.73万元，共计减少120,220.51万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长2,331,126.06万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例过高。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
财信发展2018年财务指标报告-智泽华
69.80 137,235.39
76.09 131,213.21
76.46
19,607.41
6.43 4,050.22
2.25 9,585.49
5.59
19,049.42
6.25 6,332.24
3.51 5,167.76
3.01
15,549.39
5.10 7,849.28
4.35 7,390.43
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年
2017年
1,245.57
1,389.21
18.92
22.6
1,174.62
1,299.71
1,229.94
1,250.8
2016年 1,103.79 13.63 1,032.62 933.25
4.31
1,231.48
0.40 1,349.9
0.75
594.4
0.35
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年
2017年
23.77
4.85
5.58
1.65
2.68
21.66 10.97 11.87 3.06 11.96
财信发展2018年财务指标报告
财信发展2018年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
万达信息2018年财务状况报告-智泽华
万达信息2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况万达信息2018年资产总额为782,019.2万元，其中流动资产为414,790.84万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的36.89%、27.55%和25.19%。
非流动资产为367,228.36万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产的33.65%、26.76%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的40.97%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为782,019.2万元，与2017年的800,387.66万元相比有所下降，下降2.29%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加34,675.71万元，长期投资增加26,292.43万元，开发支出增加16,447.7万元，无形资产增加14,395.03万元，其他应收款增加1,757.31万元，交易性金融资产增加1,031.96万元，一年内到期的非流动资产增加909.07万元，共计增加95,509.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少2.69万元，应收票据减少8.1万元，长期待摊费用减少412.41万元，预付款项减少482.47万元，在建工程减少720.11万元，商誉减少3,198.92万元，固定资产减少5,753.83万元，其他流动资产减少6,687.39万元，存货减少12,347.25万元，货币资金减少83,053.65万元，共计减少112,666.82万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降17,157.61万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况万达信息2018年负债总额为416,530.04万元，资本金为109,944.97万元，所有者权益为365,489.16万元，资产负债率为53.26%。
金融街2018年财务分析结论报告-智泽华
金融街2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 金融街2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为554,145.71万元，与2017年的560,007.6万元相比有所下降，下降1.05%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。
二、成本费用分析2018年营业成本为1,136,646.83万元，与2017年的1,801,464.65万元相比有较大幅度下降，下降36.9%。
2018年销售费用为80,595.25万元，与2017年的72,253.9万元相比有较大增长，增长11.54%。
2018年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2018年管理费用为50,233.66万元，与2017年的54,996.68万元相比有较大幅度下降，下降8.66%。
2018年管理费用占营业收入的比例为2.27%，与2017年的2.16%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
2018年财务费用为148,878.19万元，与2017年的100,094.7万元相比有较大增长，增长48.74%。
三、资产结构分析与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，金融街2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析。
万达电影股份有限公司2018年度财务报表分析报告
万达电影股份有限公司2018 年度财务报表分析报告1财务报表数据3.1.2 长期偿债能力分析 ....... (31)3.2营运能力分析 ......... (34)1.1资产负债表 .......... (1)3.2.1 流动资产周转分析 ....... .. (34)1.2利润表 ............... (3)3.2.2 固定资产周转分析 ....... .. (36)1.3现金流量表 .......... (5)3.2.3 总资产周转分析 ......... .. (37)1.4所有者权益变动表 ........................ (6)3.3盈利能力分析 ......... (37)2会计报表分析3.3.1 资产经营盈利能力分析 (37)2.1资产负债表分析 ....... . (8)3.3.2 资本经营盈利能力分析 (38)2.1.1 水平趋势分析 .......... .. (8)3.3.3 商品经营盈利能力分析 (40)2.1.2 垂直结构分析 .......... .. (13)3.3.4 盈利质量分析 ........... ......462.2利润表分析 .......... (17)3.4发展能力分析 ......... (47)2.2.1 水平趋势分析 .......... (17)3.4.1 资产资本成长分析 ....... .. (47)2.2.2 垂直结构分析 .......... .. (20)3.4.2 营业收益成长分析 ....... .. (48)2.3现金流量表分析 ....... (23)3.4.3 每股净资产分析 ......... .. (49)2.3.1 水平趋势分析 .......... .. (23)4杜邦分析2.3.2 垂直结构分析 .......... .. (25)4.1 杜邦分析表 ........... (50)2.4所有者权益变动表分析 . (27)4.2 杜邦分析图 ........... (50)2.4.1 水平趋势分析 .......... .. (27)5数据来源及计算说明2.4.2 垂直结构分析 .......... .. (27)5.1 数据来源 .............. .. 523财务指标分析5.2计算说明 .............. .. 523.1偿债能力分析 ......... .. (29)3.1.1 短期偿债能力分析 ...... .. (29)1 财务报表数据1.1 资产负债表表格 1 2016-2018 年度资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018万达电影股份有限公司，简称万达电影，所属的行业是电影与娱乐，公司总部位于北京市。
数知科技2018年财务指标报告-智泽华
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
545,408.86
100.00 275,132.79
100.00 98,421.87
100.00
409,255.31
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2018年
2017年
2.37
2.19
19.94
0.21
2.69 2.34 13.96 0.17
2016年
1.6 1.3 4.44 0.45
2018年流动比率为2.37，与2017年的2.69相比有较大下降，下降了 0.32。2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为 534,973.4万元，与2017年的434,239.83万元相比有较大增长，增长23.20%。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年
2017年
840.67
1,045.86
49
72.65
319.87
444.53
117.2
174.64
2016年 1,274.68 118.49 765.48 441.63
数知科技2018年总资产周转次数为0.43次，比2017年周转速度加快， 周转天数从1045.86天缩短到840.67天。企业在资产规模增长的同时，营业 收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转 速度有较大幅度的提高。
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万达信息2018年财务指标报告
2017年的480,206.49万元相比有较大幅度下降，下降13.62%。2018年流动 负债为338,633.0பைடு நூலகம்万元，与2017年的390,086.83万元相比有较大幅度下降， 下降13.19%。流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率 下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
0
25,657.03
-30.11 36,709.59
36.04 26,985.03
0
24,971.26
-26.32 33,891.15
30.73 25,925.17
0
5,532.14
1.16 5,468.52
107.05 2,641.2
0
685.77
-75.67 2,818.44
165.93 1,059.85
2016年
963.18 58.26
470.45 329.06
万达信息2018年总资产周转次数为0.28次，比2017年周转速度放慢， 周转天数从1045.60天延长到1291.95天。企业资产规模有较大幅度的增长 但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2018年
2017年
1.22
0.89
2.65
0.53
1.23 0.91 4.12 0.65
2016年
0.89 0.57 3.76 0.61
2018年流动比率为1.22，与2017年的1.23相比略有下降。2018年流动 比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为414,790.84万元，与
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
220,468.18
100.00 241,548.26
100.00 207,503.88
100.00
122,369.52
55.50 148,435.7
61.45 126,697.04
61.06
1,256.09
0.57 1,079.61
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
万达信息2018年财务指标报告
入不太稳定。 万达信息2018年净利润为22,524.47万元，比2017年有较大幅度的下
降，下降30.62%。而2017年企业净利润比2016年增长34.13%。从这三年情 况看，企业净利润并不稳定。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 万达信息2018年营业收入为220,468.18万元，比2017年下降8.73%。而 2017年企业营业收入比2016年增长16.41%。从这三年情况看，企业营业收
盈利能力指标表(%)
2018年
2017年
43.93
11.33
13.19
5.21
6.96
38.1 14.03 17.05 6.91 12.63
2016年
38.45 12.49 14.65 6.62 11.24
万达信息2018年的营业利润率为11.33%，总资产报酬率为5.21%，净资 产收益率为6.96%，成本费用利润率为13.72%。企业实际投入到企业自身经
万达信息2018年财务指标报告
万达信息2018年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
220,468.18
-8.73 241,548.26
16.41 207,503.88
0.45 1,022.24
0.49
10,373.78
4.71 10,818.65
4.48 9,467.44
4.56
37,465.38
16.99 35,694.99
14.78 34,759.97
16.75
15,527.15
7.04 11,769.65
4.87 9,792.97
4.72
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
万达信息2018年财务指标报告
营业务的资产为652,470.12万元，经营资产的收益率为3.83%，而对外投资 的收益率为4.48%。
2018年营业利润为24,971.26万元，与2017年的33,891.15万元相比有 较大幅度下降，下降26.32%。以下项目的变动使营业利润增加：公允价值 变动收益增加19.44万元，营业成本减少26,066.18万元，销售费用减少 444.87万元，共计增加26,530.49万元；以下项目的变动使营业利润减少： 资产减值损失增加76.18万元，营业税金及附加增加176.48万元，管理费用 增加1,770.39万元，财务费用增加3,757.5万元，营业收入减少21,080.08 万元，共计减少26,860.63万元。增加项与减少项相抵，使营业利润下降 330.14万元。
营运能力指标表
2018年
2017年
354.32
221.53
121.5
575.85
278.8 148.6 97.83 427.4
2016年
281.11 138.26
90.3 419.36
万达信息2018年营业周期为575.85天，2017年为427.40天，2018年比 2017年延长148.45天。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.65倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年
2017年
1,291.95
1,045.6
66.67
66.2
730.72
569.24
454.35
329.57
0
2018年实现利润为25,657.03万元，与2017年的36,709.59万元相比有 较大幅度下降，下降30.11%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈 利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年