大连分公司审计报告正式稿
分公司审计报告范文
分公司审计报告范文一、封面×××公司机密内部审计报告报告名称：关于×××的审计报告报告编号：×××集团内审字[200×]第0××号出具报告时间：200×年××月××日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、××部门二、报告正文关于×××分公司的审计报告×××集团内审字[200×]第0××号我们于200×年××月××日至××月××日对×××分公司进行了审计。
×××分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及××管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按×××规定及本次审计意见进行处罚。
×××分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、×××分公司资金管理不规范1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。
审计报告正文范本(终版)
审计报告信会师报字[2017]第ZDXXXX号XXXXXXXXX公司：我们接受委托，审计了XXXXXXXXXXXX公司（以下简称“XXXXXXXX 公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XXXXXXX公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）按照国际财务报告准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，XXXXXXXXXXXXX公司财务报表在所有重大方面按照国际财务报告准则的规定编制，公允反映了XXXXXXXXX公司2015年12月31日的财务状况。
立信会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·上海二〇一七年三月七日审计报告信会师川报字[2017]第XXXXX号XXXXXXXXX公司：我们接受委托，审计了XXXXXXXXXXXX公司（以下简称“XXXXXXXX 公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表以及财务报表附注。
审计报告范文
审计报告范文
尊敬的各位领导：
根据公司委托，我们对公司2019年度财务报表进行了审计，并就审计结果进行了报告。
在审计过程中，我们遵循了国际审计准则，对
公司的财务报表进行了全面、系统的审计工作。
经过审计，我们得
出了以下结论：
首先，经过审计，我们认为公司的财务报表能够真实、准确地反映
公司的财务状况、经营成果和现金流量。
我们对公司的会计政策、
会计估计以及财务报表披露进行了审计，并认为这些披露是合理的，符合相关会计准则的要求。
其次，我们对公司的内部控制制度进行了审计，并认为公司的内部
控制制度在各方面能够有效运行，能够保障公司的资产安全和财务
信息的真实性。
最后，我们还对公司的财务报表进行了风险评估，认为公司在财务
报表披露中存在一定的风险，但这些风险并不会对财务报表的真实
性产生重大影响。
综上所述，我们认为公司的财务报表能够真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，公司的内部控制制度能够有效运行，财务报表披露中存在的风险并不会对财务报表的真实性产生重大影响。
在审计过程中，我们还发现了一些需要公司重视和改进的地方，我们将在后续的工作中与公司进行沟通，并提出相关的改进建议。
最后，我们对公司的管理层和全体员工表示感谢，感谢他们在审计过程中给予了我们充分的配合和支持。
我们也将继续为公司提供高质量的审计服务，帮助公司提升管理水平，保障公司的财务稳健发展。
谢谢各位领导的聆听。
审计人：XXX审计师
日期：XXXX年XX月XX日。
公司审计报告（2篇）
公司审计报告报告摘要本审计报告对某公司财务状况和经营业绩进行了审计，并对其财务报表的真实性、完整性和合规性做出了评价。
审计的范围包括对财务报表的编制过程、重要会计估计和会计政策的合理性进行了审计程序的实施。
根据我们的审计工作，我们得出结论：1. 财务报表的真实性和完整性得到了充分保障，财务信息的披露符合相关会计准则的要求。
2. 公司的财务状况良好，资不抵债的风险较低。
公司的流动资产和非流动资产都有适当的组合，资产负债率保持在合理的水平。
3. 公司的盈利能力较强，营业收入和净利润实现了稳定增长。
经营活动现金流量表显示公司的经营能力强，现金流入和现金流出比例相对均衡。
4. 公司的内部控制机制比较完善，财务数据准确性得到了有效保障。
公司管理层对内控制度的执行和监督非常重视。
5. 我们提供的审计意见基于我们所获取到的审计证据，并且审计证据的数量、质量和适用性达到了要求。
总体而言，公司的财务状况和经营业绩得到了保障，并且公司的内部控制机制有效运行。
1. 引言本审计报告对某公司的财务状况和经营业绩进行了全面审计。
审计范围包括对公司的财务报表进行审计程序的实施，以评价财务报表的真实性、完整性和合规性。
2. 要点摘要根据我们的审计工作和所获取到的审计证据，我们得出以下要点摘要：2.1 财务报表真实性和完整性得到保障我们对公司的财务报表进行了充分的审计程序，并对重要的会计估计进行了适当的审核。
根据我们的审计工作，财务报表的真实性和完整性得到了保障，财务信息的披露符合相关会计准则的要求。
2.2 公司财务状况良好公司的资产和负债规模适当，资产负债率保持在合理的水平。
公司的流动资产和非流动资产都有适当的组合，资金运转良好，资产负债风险较低。
2.3 公司盈利能力较强公司的营业收入和净利润实现了稳定增长。
经营活动现金流量表显示公司的经营能力强，现金流入和现金流出比例相对均衡。
2.4 公司的内部控制机制完善公司的内部控制机制比较完善，财务数据的准确性得到了有效保障。
审计报告总结汇报
审计报告总结汇报
尊敬的各位领导、各位同事：
我很荣幸能够在今天向大家汇报我们的审计工作成果。
在过去的一段时间里，
我们团队经过不懈的努力，成功完成了对公司财务状况和内部控制体系的审计工作，并就审计结果进行了总结和汇报。
首先，我要向大家介绍我们的审计工作范围和方法。
我们团队对公司的财务报表、会计记录、内部控制体系以及其他相关信息进行了全面审计，采用了抽样、测试、核对等多种方法，确保审计工作的全面性和准确性。
接下来，我要向大家汇报我们的审计结果。
在审计过程中，我们发现了一些问题，包括财务报表的编制错误、内部控制体系的缺陷等。
但是，我们也发现了一些积极的因素，比如公司的财务状况良好，内部控制体系基本完善等。
最后，我要向大家提出一些建议。
针对我们在审计中发现的问题，我们提出了
一些改进意见，希望公司能够重视并及时采取措施加以改进，以确保公司的财务状况和内部控制体系能够持续健康发展。
总的来说，我们的审计工作取得了一些成果，但也存在一些问题。
我相信在各
位领导和同事的共同努力下，我们一定能够解决这些问题，推动公司的持续发展。
谢谢大家！。
审计新 情况汇报
审计新情况汇报
尊敬的领导：
根据公司要求，我对最近审计工作的情况进行了汇报。
经过全面的调查和分析，我将审计结果如实汇报如下：
一、财务审计情况。
我们对公司财务进行了全面的审计，发现了一些问题。
首先是在成本控制方面
存在不足，导致了部分项目的成本超支。
其次是在资金使用方面存在一些不规范的情况，需要加强资金管理和监督。
另外，我们还发现了部分账目记录不清晰，需要及时整改。
二、内部控制审计情况。
在内部控制方面，我们发现了一些管理制度执行不到位的问题。
部分部门存在
着权限滥用和职责不清晰的情况，需要进一步加强内部控制的建设和落实。
同时，对于一些重要的业务流程，也需要加强监督和管理，以确保公司的正常运转。
三、风险管理审计情况。
在风险管理方面，我们发现了一些潜在的风险隐患。
公司在市场风险和信用风
险方面存在一定的压力，需要及时采取相应的措施进行化解和防范。
另外，对于一些外部环境的变化，公司也需要及时做出反应，以减少风险带来的影响。
四、合规性审计情况。
在合规性审计方面，我们发现了一些合规性方面的问题。
公司在税务、财务报
表等方面存在一些不规范的情况，需要及时整改。
另外，对于一些相关法律法规的执行，也需要加强监督和管理，以确保公司的合规经营。
综上所述，审计工作发现了一些问题和风险，需要公司高层重视并及时采取相应的措施进行整改和防范。
希望公司能够重视审计结果，加强内部管理，提高公司的整体经营水平。
谨此汇报。
审计人，XXX。
日期，XXXX年XX月XX日。
企业审计报告范文
企业审计报告范文
《企业审计报告范文》
尊敬的股东、董事及相关各方：
我们很高兴地向您呈交本公司2021年度审计报告。
我们已经对本公司的财务报表进行审计，并就相关事项进行了审查和调查。
我们根据国际审计准则进行审计，并根据相关法律法规制定的标准进行审计。
我们的审计报告基于对本公司财务报表的审计工作，并根据审计准则的相关规定进行了评价。
我们认为我们的审计提供了合理的保证，证明财务报表按照公允原则编制，并不存在重大的错误和虚假陈述。
根据我们的审计结果，我们认为本公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
我们对本公司的会计政策和内部控制进行了审计，发现了一些需要改进的地方，并提出了一些建议。
在过去的审计中，我们没有发现任何对本公司的财务报表构成重大影响的问题。
我们计划继续对本公司进行审计，并将在新的审计报告中向您提供关于我们未来审计工作的建议。
最后，我们希望您对我们的审计工作和报告提出任何意见和建议。
我们将继续努力，确保我们的审计工作符合最高的专业标准，并为您提供准确、可靠的财务信息。
此致，
审计师团队
日期：2022年1月1日。
公司财务审计报告范文
公司财务审计报告范文公司财务审计报告。
尊敬的董事会成员：我们很高兴向您呈报本公司财务审计报告。
在过去的一年里，我们对公司的财务状况进行了审计，并就其财务报表的真实性、准确性和完整性进行了评估。
我们的审计工作是按照国际审计准则进行的，并且已经充分考虑了公司的内部控制制度。
我们的审计结果表明，公司的财务报表在所有重要方面都是真实、准确和完整的。
我们对公司的财务状况和经营成果发表了无保留意见的审计报告。
我们认为公司的财务报表能够真实地反映其财务状况和经营成果，并且符合相关的会计准则和法律法规的规定。
在本次审计中，我们对公司的资产、负债、收入和支出等方面进行了全面的审计，并对公司的内部控制制度进行了评估。
我们发现，公司的内部控制制度在大部分方面都是有效的，并且能够保障公司财务报表的真实性和准确性。
然而，在一些方面，我们也提出了一些建议，希望公司能够进一步加强内部控制制度的建设，以确保公司的财务报表能够始终保持真实、准确和完整。
在审计过程中，我们还发现了一些需要关注的问题，例如公司的资产负债表中存在一些未清晰的项目，以及公司的收入和支出记录中存在一些不规范的情况。
我们已经向公司的管理层提出了这些问题，并建议他们采取相应的措施加以改进。
我们相信，在公司的管理层的努力下，这些问题将会得到有效的解决。
总的来说，我们对公司的财务状况和经营成果表示了满意，并对公司的管理层在维护公司财务报表的真实性和准确性方面所做的努力表示了肯定。
我们相信，在公司的努力下，公司的财务状况将会进一步改善，公司的经营成果将会继续取得良好的成绩。
最后，我们要再次强调，我们的审计工作是按照国际审计准则进行的，并且已经充分考虑了公司的内部控制制度。
我们对公司的财务状况和经营成果发表了无保留意见的审计报告。
我们相信，在公司的管理层的努力下，公司的财务状况将会进一步改善，公司的经营成果将会继续取得良好的成绩。
谢谢！公司审计师团队。
日期，XXXX年XX月XX日。
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太平人寿保险有限公司
大连分公司筹建工作专项审计报告太平寿审计字[2003]4号
2003年9月25日
共7页
2003年上半年我司11家新设分支机构在总公司领导的直接指导下，圆满结束机构筹建工作，并顺利通过了当地保监办的正式开业验收。
为了维护公司的形象，体现筹建工作的规范、效率和质量，审计部根据总经理室的要求和部门工作安排，对大连分公司营业职场的租赁，营业职场的装潢，办公家具、办公物品的招标、采购，广告宣传，单证印刷等进行专项审计，大连分公司总经理室领导和相关部门对此次审计检查工作非常重视，并给予了极大的支持。
一、审计基本情况
1、审计目的：
审查职场租赁、装潢，广告制作及发布，办公家具、大宗
物品、电脑设备采购，印刷品项目采购，加强财务费用支出
管理，维护公司利益；
审阅职场租赁、装修；办公家具、大宗物品、电脑设备招
标、采购；广告制作与发布、印刷品等事务的审批权限，防
止新设分支机构未经授权自行操作；
审查筹建期间各项费用的发生，确保费用发生的合理性、
合规性；
2、审计时间：
2003年8月15日至2003年8月18日
二、被审计单位总体情况
大连分公司位于大连市港湾街7号时代大厦3楼。
大连分公司于7月6日正式开业，截至筹建期期末，营业费用支出为1,299,799.80元，固定资产支出862,980.76元。
通过检查我们认为大连分公司总体筹建工作情况良好，没有发现违规违纪行为，但在具体的基础工作和管理细节上还存在一些不够完善的方面，以下将此次审计检查情况报告如下。
三、被审计单位具体情况
（一）营业职场租赁
为了维护公司形象和业务拓展的需要，大连分公司营业职场地处大连市繁华地段，又是大连市金融中心所在地。
职场租赁建筑面积共2,564.4平方米,租赁期限为三年。
职场租赁过程较为规范，大连分公司考察了大连市中心位置的部分写字楼后，确定租赁港湾广场，经过双方确认，最后以租金为1.6元/平方米/天，已包含物业管理费；合同中附有房屋产权证及其他法律仲裁文件、当地消防管理部门的验收合格证书等文件；合同书是以总公司的名义签订的；租赁押金、租金和物业管理均有财务部核实后支付。
存在主要问题如下：
职场租赁合同中有关到期后物业返还条款为“返回原状”，由于到期返回原状的成本较大，可能需要额外的成本。
建议：
分公司联系业主，将此条款改为到期时正常可使用状态或其他类似意思，以避免日后不必要的纠纷。
（二）营业职场装潢
大连分公司职场装潢费用总额为209,606.00元，含装修、电器194106元，电脑机房10000元，背景音乐系统5500元以上均在分公司装修预算范围内；装潢工程是以招标形式确定中标单位，成立招标小组，组织了职场装潢招标说明会，邀请具有资质的共4家单位参加投标，招标过程较为规范，材料基本齐备,按总公司有关规定向对方单位营业执照复印件、资质证书复印件、公司简介等有关材料；
大连分公司基本作到了将工程设计平面图、工程的预算、决算装潢合同向报总公司批准后，再与中标单位签订合同。
由于事先无法预计的客观原因导致的工程增、减项目，包括天花板上部的安装工程内容的变化，基本做到报经总公司核准。
工程竣工后，办理验收手续，填写工程验收表，办理工程决算书，按照闭口合同工程款确定决算费用。
装潢工程付款进度基本合理，做到每次付款附有工程进度报告，并要求余款5%在工程完工一年后付清。
存在主要问题如下：
1、在职场装潢过程中，未形成正式的招标文件，缺少投标、评标的依据，没有正式的招标文件。
2、装修工程没有确定工程量，没有规定所用材料的产地、规格、品牌、档次，评标难度大，而验收时分公司很难有时间和精力做竣工验收。
建议：
建议分公司在今后职场装潢中加以改进。
（三）办公家具、电脑设备的购置
各家分公司主要办公家具、电脑设备采购由总公司机构发展部、电脑部统一规划，统一通过招标竞价向厂家购买，再统一分配给分公司，费用也先由总公司财务部支付，然后在向各分公司分摊，新设分公司主要负责对办公家具、电脑设备资产的验收、领用、管理等方面。
大连分公司电脑设备的购置均得到总公司的批准；
分公司仅发生过几笔零星采购，均经总公司批准，基本做到采购人员与实物管理人员分工，相互制约；
分公司资产管理除电脑设备由专人管理外，其余均由财务转至人事行政管理，基本能落实责任；
办公家具、电脑设备等公司允许自行采购的资产基本符合总公司下发的资产购置标准并且考虑到了分公司业务发展需要；
办公家具、电脑设备购入后，由指定人员验收，验收人员填制一式两联《固定资产验收领用清单》并签名；
分公司及时为固定资产登记造册和填写固定资产编号，并定期与财务部门核对；
一般物品的领用，均经权责人员批准。
（四）大宗物品、办公用品采购、单证及非单证印刷项目根据总公司电脑部的通知书，大连分公司可以在资产配置清单所核定的价格和产品的范围内自行采购。
经核实，大连分公司所自行购置的各项办公设备、电器设备以及交通设备基本符合总公司下发的资产配置清单范围内。
自行印刷的单证及非单证由财务部门向各印刷厂询价，各印刷厂分别以传真形式报价，由财务部门报总经理室决定印刷厂家。
（五）广告制作与发布
大连分公司共发生广告宣传费用总额为172,015.2元，包括媒体广告、灯箱广告等；
大连分公司的广告制作及发布管理实行费用预算审批，发布内容经总公司核准；
户外广告的设计、制作采取公开招标方式，招标程序基本符合规范；
广告设计制作方案以工作签报形式报请公司领导审批，并经总公司核准；
广告的发布经与发布媒体多轮联系，确定最优价格，广告内容、CI标示及广告价格均经报总公司审定批准后才对外发布。
（六）筹建期间费用
截至2003年7月预算报表，大连分公司固定营业费用2,965,501元（其中人力资源费用1,322,267元）,变动费用（包括提奖、手续费支出、佣金支出）212,165元。
大连分公司财务部能够区分资本性支出和费用性支出，无帐外资产。
会议费、差旅费、车辆使用费和公杂费等费用的申请、报销较好地执行了总公司的有关规定。
业务招待费、会议费已经经过各级授权人的审批，按真实、有效结算单据进行结算。
存在的主要问题：
1、通过对费用的预算执行情况的审计，大连分公司财务部对累计执行率超100%的部分未向总公司财务部进行备案；
2、通过对宣传礼品或赠品的审计，我们认为大连分公司礼品入帐的金额以及单价较高，容易产生外部监管风险；
3、大连分公司个险6月份IN00098#凭证中，支付装修工程预付款没有收据作为会计凭证附件；
4、在审计中，我们发现大连分公司员工个人借款较多；
5、大连分公司的合同以及部分会计帐簿未贴印花税印花。
建议：
1、大连分公司应严格执行总公司的预算管理规定，对累计执行率超过100%的科目向总公司报告并进行备案；
2、对于入帐金额和单价较高的礼品，大连分公司财务部与总公司财务部协商解决，以避免外部监管风险；
3、分公司财务部应严格控制员工借款，定期清理，确保资金的安全；
4、对于未贴印花税的合同以及部分会计帐簿，大连分公司财务部应尽快贴花，并对财务的基础工作予以加强。