2015年上半年财务分析报告
某公司上半年度财务分析报告
强化监管力度促进主业发展——xx集团公司20xx年上半年度财务分析报告经过近三年多时间的整合，xx集团的市场竞争力得到有效发挥，承接工程任务节节攀升，为主业经营稳步发展提供了坚实基础。
上半年，新签订合同金额、主营业务收入、利润总额等都超过历史同期水平，主业规模在不断扩张时期，需要不断强化监管力度，确保企业处于规范运行状态，才能实现“在发展中解决问题”的战略目标。
现就集团公司20xx年上半年度财务状况分析如下：一、指标分析（一）主营业务收入完成情况单位：万元上述数据显示：上半年度累计实现主营业务收入26163.53万元，比上年同期增加3918.47万元、增幅为17.62％，完成年度考核指标的45.82％；比同期预算减少708.13万元、减幅为2.64％，完成同期预算指标的97.36％。
与上年同期变化的主要原因是: 在建大型项目较多，相应结转收入的份额增加，推动主营业务收入的增长。
如xx发展势头，主营业务收入出现大幅度的增长，合计占集团总额的64.24％；主业经营单位中仅有xx公司出现萎缩现象。
与同期预算变化的主要原因是:总体经营情况略低于同期预算指标，安排在上半年施工的主体项目受漫长雨季的影响，无法按预定目标进行。
集团内部单位执行预算的能力参差不齐，如xxxx分公司的实际经营情况与预算目标差距较大。
非主业经营单位除xx物业公司正常运作外，其他单位无法完成预算指标，特别是xx房地产（拟清盘，无销售收入）和综合经营部出现零收入。
（二）利润总额完成情况单位：万元上述数据显示：上半年度累计实现利润总额558.51万元，比上年同期增长277.82万元、增幅为98.98％，完成年度考核指标的46.54％；比同期预算增加130.11万元、增幅为30.35％，完成同期预算指标的130.35％。
与上年同期变化的主要原因是:主业经营单位营业利润-392万元，比上年同期的226万元减少618万元，下降了273.61%；除发放上年度经济责任考核的绩效奖金和没有动用含量工资调节外，主要是主体经营单位出现滑坡，xxx公司同比下降超过95％以上；以及机构整合过程中部分消化历史潜亏，如xxx公司清理2005年度前历史成本出现亏损，分别为－254.06万元、－21.76万元。
2015财务分析报告模板
2015财务分析报告模板年，我公司积极吸收国内外的先进经营理念，坚持使用创新模式，以巩固现有市场，大力开拓新市场为中心，深化管理体制改革，调整销售模式，进一步完善了企业的经营机制。
全年实现销售收入总额万人民币，同比增长%以上，为企业的进一步发展夯实了基础。
一、企业的经营现状年，产品销售总额达万元，比去年增加万元，费用成本消耗为万元，与去年基本持平，全面实现利润收入万元，同比增长%。
目前，公司工作以销售为主，争取在下一年，在同类产品中占有%的市场份额。
二、企业的财务状况分析根据企业的各项财物报表数据，计算出具体财务指标如下。
(1)财务收益情况。
1)净资产收益率为%。
2)总资产收益率为%。
3)营业销售利润率为%。
4)成本费用利润率为%。
(2)资本运营情况。
1)总资产周转率为，即天。
2)流动资产周转率为，即天。
3)库存货物周转率为，即天。
4)应收账款周转率为，即天。
(3)债务清偿能力情况。
1)资产负债比率为%。
2)清偿利息倍数为倍。
3)速动比率为%。
(4)企业发展能力情况。
1)销售增长率为%。
2)资本积累率为%。
3)三年内销售平均增长率为%。
4)三年内资本平均增长率为%。
5)技术投入比率为%。
(5)应用杜邦分析法，对数据指标进行分析，得出如下结论。
1)企业投资得到了较高的回报，经营业绩良好，企业的综合管理能力比较强。
2)固定资产比例过大，延缓了资产的周转速度，经营风险加大;库存量较大，造成库存货物周转缓慢，库存成本上升;应收账款回款速度比较快，呆坏账损失较校3)债务清偿能力较强，相应的债务风险很低，财务安全性较高。
4)经营规模正在逐步增长，势头良好。
三、存在的问题及解决建议尽管公司现在的经营效益良好，但是也存在一些问题。
(1)资产结构不合理，加大了企业的经营风险。
应采取有效措施，提高固定资产的利用率，从而降低经营杠杆系数，降低企业所面临的潜在经营风险。
(2)库存货物量过大，造成库存货物周转缓慢，增加了库存成本。
财务分析报告(15篇)
财务分析报告(15篇)一、利润(一)集团利润额增减变动1、利润额增减变动水平⑴净利润:一季度实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。
净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额:利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。
影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。
⑶营业利润:营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。
主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。
⑷产品销售利润:产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。
影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。
期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。
销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。
⑸产品销售毛利:一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。
产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。
2、利润增减变动结构及评价从20xx年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。
半年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和市场的不断变化，企业面临着前所未有的挑战和机遇。
本报告旨在通过对公司2023年上半年财务状况的分析，全面评估公司的经营成果、财务状况和风险控制，为公司的下半年度经营决策提供依据。
二、公司概况（请在此处插入公司简介，包括公司成立时间、主营业务、组织架构、市场地位等。
）三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
根据资产负债表，公司上半年度流动资产总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，货币资金为XX万元，较年初增长XX%，主要原因是公司加大了现金流管理，确保了资金的充足性。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
公司上半年度非流动资产总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，固定资产增长XX%，主要原因是公司投资了新的生产设备，提高了生产效率。
2. 负债分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
公司上半年度流动负债总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，短期借款增长XX%，主要原因是公司为扩大生产规模，增加了短期融资。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
公司上半年度非流动负债总额为XX万元，较年初增长XX%。
主要原因是公司为购置新设备，进行了长期借款。
3. 所有者权益分析公司上半年度所有者权益总额为XX万元，较年初增长XX%。
主要原因是公司盈利能力的提高和留存收益的增加。
（二）利润表分析1. 营业收入分析公司上半年度营业收入为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是公司产品市场需求增加，销售量上升。
2. 营业成本分析公司上半年度营业成本为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 期间费用分析公司上半年度期间费用总额为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是销售费用和行政费用的增加。
4. 利润分析公司上半年度净利润为XX万元，较去年同期增长XX%。
半年度财务分析报告
尊敬的各位股东：我司荣幸地向大家呈上半年度财务分析报告。
本报告将对我司在过去六个月内的财务状况进行分析，以及对未来发展方向进行展望。
一、财务状况分析在过去的六个月里，我司实现了稳健的财务增长。
总体来说，我们的收入和利润都取得了显著的增长。
具体来看，总收入达到XX万元，较去年同期增长了XX%。
净利润为XX万元，同比增长了XX%。
这一成绩主要归功于我们的市场拓展、产品创新和运营优化方面的努力。
1.收入分析在收入方面，我们实现了良好的增长势头。
这主要归因于市场需求强劲和产品竞争力的提升。
其中，销售收入为XX万元，同比增长了XX%。
服务收入为XX万元，同比增长了XX%。
我们成功开拓了新的市场，并增加了销售渠道，提升了销售额。
2.成本分析在成本方面，我们通过优化内部流程和强化成本控制，取得了显著的成果。
材料成本和人工成本得到了有效控制，减少了浪费和资源的不必要支出。
总成本为XX万元，同比下降了XX%。
这使得我们的利润率进一步提高，带来了更可观的净利润。
3.资产负债分析在资产负债方面，我们保持了健康的资金状况。
我们的资产总额为XX万元，较去年同期增长了XX%。
其中，流动资产为XX万元，非流动资产为XX万元。
负债总额为XX万元，较去年同期增长了XX%。
我们保持了适度的杠杆比率，有利于风险控制和资金运作。
二、财务指标分析除了总体财务状况的分析，以下是一些关键的财务指标，用于评估公司的经营状况和健康程度。
1.盈利能力公司的盈利能力表现出色。
毛利率为XX%，同比提高XX个百分点。
净利率为XX%，同比提高XX个百分点。
这表明我们公司在控制成本、提高利润方面取得了显著成效。
2.偿债能力公司偿债能力较强。
流动比率为XX，同比上升XX个百分点。
这意味着公司具备更充裕的流动资金，能够更好地应对应付短期债务。
3.运营能力公司的运营能力不断提高。
存货周转率为XX，同比提高XX个百分点。
这显示公司的库存管理得到了更好的控制，减少了滞销和过期货物的风险。
半年度财务报告总结分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和市场的不断变化，企业面临着日益激烈的市场竞争。
为了确保企业在激烈的市场竞争中保持优势，企业需要对财务状况进行定期分析，以便及时发现问题、调整策略。
本报告旨在对本公司2023年上半年财务状况进行总结分析，为下半年的经营决策提供依据。
二、公司概况本公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营。
经过多年的发展，公司已逐渐成为行业内的领军企业。
截至2023年6月30日，公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析截至2023年6月30日，公司总资产为XX万元，较年初增长XX%。
其中，流动资产为XX万元，同比增长XX%；非流动资产为XX万元，同比增长XX%。
流动资产占比达到XX%，说明公司短期偿债能力较强。
（2）负债分析截至2023年6月30日，公司总负债为XX万元，较年初增长XX%。
其中，流动负债为XX万元，同比增长XX%；非流动负债为XX万元，同比增长XX%。
流动负债占比达到XX%，说明公司短期偿债压力较小。
（3）所有者权益分析截至2023年6月30日，公司所有者权益为XX万元，较年初增长XX%。
其中，实收资本为XX万元，同比增长XX%；资本公积为XX万元，同比增长XX%；未分配利润为XX万元，同比增长XX%。
说明公司盈利能力较强，为股东创造了较好的回报。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至2023年6月30日，公司营业收入为XX万元，较去年同期增长XX%。
营业收入增长的主要原因有以下几点：- 市场需求旺盛，产品销售情况良好；- 新产品研发成功，为公司带来了新的增长点；- 公司加大了市场推广力度，提高了品牌知名度。
（2）营业成本分析截至2023年6月30日，公司营业成本为XX万元，较去年同期增长XX%。
营业成本增长的主要原因有以下几点：- 原材料价格上涨；- 人工成本上升；- 新产品研发投入增加。
（3）期间费用分析截至2023年6月30日，公司期间费用为XX万元，较去年同期增长XX%。
财务报表分析报告
财务报表分析报告财务报表分析报告在我们平凡的日常里，大家逐渐认识到报告的重要性，报告具有成文事后性的特点。
你还在对写报告感到一筹莫展吗？以下是小编为大家收集的财务报表分析报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务报表分析报告1财务报表分析对于了解企业的财务状况、经营业绩和现金流量，评价企业的偿债能力、盈利能力和营运能力，帮助制定经济决策有着至关重要的作用，但由于种种因素的影响，财务报表分析及其分析方法。
存在着一定的局限性。
正确理解财务报表分析局限性的存在，减少局限性的影响，在决策中扬长避短。
是一个不容忽视的现实问题。
一、财务报表分析概述企业财务报表分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点。
采用专门方法，系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是了解企业过去的经营业绩，衡量企业目前财务状况并且预测企业未来的发展趋势，帮助企业利益集团改善决策。
财务分析的最基本功能就是将大量的财务报表数据进行加工、整理、比较、分析并转换成对特定决策有用的信息，着重对企业财务状况是否健全、经营成果是否优良等进行解释和评价，减少决策的不确定性。
二、财务报表本身存在局限性1.财务报表所反映信息资源具有不完全性。
财务报表没有披露公司的全部信息。
列入企业财务报表的仅是可以利用的，能以货币计量的经济来源。
而在现实中，企业有许多经济资源，或者因为客观条件制约，或者因会计惯例制约，并未在报表中体现。
比如某些企业账外大量资产不能在报表中反映。
因而，报表仅仅反映了企业经济资源的一部分。
2.财务报表对未来决策价值的不适应性。
由于会计报表是按照历史成本原则编制，很多数据不代表其现行成本或变现价值。
通货膨胀时期，有些数据会受到物价变动的影响，由于假设币值不变，将不同时点的货币数据简单相加，使其不能真实地反映企业的财务状况和经营成果，有时难以对报表使用者的经济决策有实质性的参考价值。
3.财务报表缺少反映长期信息的数据。
财务半年度分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司上半年度的财务状况进行分析，包括收入、成本、利润、资产负债表及现金流量表等方面。
通过对财务数据的深入分析，旨在为公司管理层提供决策依据，优化资源配置，提高公司经营效益。
二、公司概况XX公司成立于XXXX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，经过多年的发展，已逐步成为行业内的知名企业。
三、财务数据概览（一）收入分析1. 营业收入上半年营业收入为XX亿元，同比增长XX%，其中：（1）XX产品收入XX亿元，同比增长XX%；（2）XX产品收入XX亿元，同比增长XX%。
2. 毛利率上半年毛利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
主要原因是产品结构优化，高附加值产品占比提高。
3. 期间费用（1）销售费用：XX亿元，同比增长XX%，主要用于市场推广、广告宣传等；（2）管理费用：XX亿元，同比增长XX%，主要用于人员工资、办公费用等；（3）财务费用：XX亿元，同比增长XX%，主要用于贷款利息、汇兑损益等。
（二）成本分析1. 生产成本上半年生产成本为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是原材料价格上涨。
2. 销售成本上半年销售成本为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是销售规模扩大。
（三）利润分析1. 营业利润上半年营业利润为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于毛利率的提升。
2. 净利润上半年净利润为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是营业利润的增长。
（四）资产负债表分析1. 资产结构（1）流动资产：XX亿元，同比增长XX%，主要原因是应收账款增加；（2）非流动资产：XX亿元，同比增长XX%，主要原因是固定资产增加。
2. 负债结构（1）流动负债：XX亿元，同比增长XX%，主要原因是短期借款增加；（2）非流动负债：XX亿元，同比增长XX%，主要原因是长期借款增加。
（五）现金流量表分析1. 经营活动产生的现金流量上半年经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是销售收入增加。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2015年上半年财务分析报告XX新材料科技有限公司通过对2015年上半年各项财务指标的统计分析，以及与去年同期指标的对比，并结合预算管理目标与实际完成情况的统计分析，从财务的角度客观的反映一季度的经营成果，并分析总结生产经营方面存在的问题和不足，以及本季度存在的异常情况，对预算管理目标的影响，为下期生产经营计划的调整和执行提供参考，从而促进2015年全年经营目标的顺利完成。
以下分析以表格和数字为主：2015年上半年各项财务指标数值及与去年同期对比：从以上表格中的各个财务指标依次分析说明:一、销售收入本期销售收入3239万元，比去年同期高出274万元。
主要销售客户及销售金额与去年对比如下：主要销售客户及销售金额上表对比中可以看出：本期销售增长点主要是上海xxx，本期比去年上期销售增加484万元，因为本期对青岛xx和重庆xx开始了大量供货；其次是苏州xx增加195万元；济南xx增加172万元；东莞xx增加57万元。
国贸部销售与去年同期基本持平；江苏xx销售也与去年持平。
销售额下降的，主要是郑州XX，比去年同期减少了185万元，因为去年下半年和年初空调胶生产线和304软黑600失去份额所致；另外比XX，因为国产胶供货商的退出，本期无供货，去年同期实现销售89万元。
下半年有望通过代理商再次进驻比XX供应链继续供货。
济南XX厦门XX、苏州XX和XX，从去年以来一直是市场销售主要客户，去年上半年实现销售1569万元，占比48.5%，本期实现销售1654万元，占比47.1%，都几乎过半。
本年度，对XX供货激增，上海XXX成为最大客户，本期销售独占销售额的17%。
XX 供货质量稳定，销售稳步增长，唯有底涂用量随着增大，带来较大资金压力，未来必须尽快找到解决底涂低价采购渠道或者实现自产，既能解决资金问题又能带来利润增长。
主要销售品种数量金额：主要销售品种及数量金额上表中所列产品是为公司带来大部分收入和利润的主要产品，306黑桶主要供货XX ，302Y供货XX，302-S主要供货苏州XX，302D 主要供货XXXX。
这些产品应引起各部门关注，无论是从材料供应保障，生产质量把关，以及技术问题研发调整，都应作为重点，在保证稳定销量的同时降低内部成本，从而增加利润空间并在价格上增强市场竞争力。
二、毛利率。
本期共实现毛利850万元，毛利率24.20%，高于去年同期的综合毛利率21.7%，因为去年同期包含有外加剂销售，当时外加剂毛利率不高，拉低了平均水平。
去年同期单独密封胶的毛利率是23.43%，本期高于去年同期0.77%。
毛利率取决于两个因素，一是销售价格，二是成本。
本期售价，遭遇济南XX年度大幅降价招标，302D降价幅度12%，310降价幅度达21%，XXX价格降幅也有6%，宇通本年度降价幅度也比较大，304降幅9.24%，302降幅7%，另外几种供货产品降幅在2-5%之间。
销售价格降低必然带来毛利率的降低，本期毛利率非但没有降低反而略有上升，经统计分析财务数据，主要得益于成本的降低。
以下是生产成本项目对比：生产成本2015与2014对比上表对比中可以看出，本期生产单位产品成本每项生产成本要素均低于2014年同期水平，其中原材料和水电费项目降低幅度比较大。
研发、工艺配合调整配方，工艺部监督配合生产降低材料消耗，采购部开发多个供应商，是原材料成本降低的主要原因。
车间加强内部管理，水电费消耗相比去年同期有大幅下降。
人工工资和制造费用都有不同幅度的下降，大部分也是车间内部管理带来的效应。
生产车间可总结经验，下半年继续保持。
另外固定费用不变，本期产量加大，单位产品分摊比去年同期也会降低，这也是是生产成本下降的原因之一。
三、税金及附加：本期发生税金支出165万元，比去年同期82万元增加83万元，增幅非常大，超过一倍，主要是增值税的增加，本期实现增值税137万元，去年同期实现增值税71万元，增长了66万元。
销售收入增长带来销项税金增加，而物料采购因资金短缺一直在压缩到最低库存，几乎就是即买即用，所以取得进项税相对减少，致使本期实现增值税较高，本期税负率4.76%，去年同期税负率2.93%。
另外，土地使用税等级收费标准上涨，折合每季度上涨5万元，两个季度合计比去年增加10万元。
因为外加剂业务虽然单独立账核算，但是没有纳税人资格，开票及实现税金在海特曼新材料，本期为外加剂业务承担税金及附加7.5万元，作为对密封胶生产经营的考核，此笔应从本期利润中补回。
四、费用营业费用：本期账面发生额235万元，比去年同期247万元减少12万元。
市场费用率6.69%。
低于去年同期的7.63%。
在营业费用中除了列支市场部正常销售费用外，还单独列支了贴牌生产外购MS 领用发出的软包装膜等，计7万元；销售苏州XX给予厦门XX的返利计75万元（因此返利不在发票中体现，对方也不提供发票，故若冲减销售收入，容易造成对账中的混淆，所以列支在费用中），剔除以上两项非正常市场运行费用外，本期市场实际发生销售费用153万元。
去年同期包含有外加剂的市场费用56万元，应剔除后与做比较，才有切实意义。
本期因资金紧缺，市场费用一直处于滞后批复、报销的境况，业务员提成费用本年度一直未付，约10万元左右，据权责发生制应将此项并入核算。
以下是综合剔除与增补后具体费用项目及对比：本年实际市场费用163万元，费用率4.6%，比去年同期市场费用降低28万元。
因为本期资金支付困难，相关客户的走访费用和市场开拓费用，曾多次计划但因资金问题未能实现；物流运输仓储费用只挂账未付款，拖欠金额比较大，黄总还个人垫支了一部分。
即本期市场费用率的降低，除了市场部内部预算管理控制外，跟资金紧缺无法支付也有很大关系。
市场部可藉此总结分析，下半年的市场费用哪些是确实可以砍掉的，哪些是必须支付的，在根本上理清市场费用的预算和支出计划，改变现在无法分缓急、找不到轻重的混乱局面。
管理费用：本期发生管理费用214元，比去年同期账面数367万元减少153万元，剔除去年同期因为XX商贸公司代偿发生诉讼费用105万的异常费用支出以及去年同期添加剂管理费用31万元，去年同期正常产经营发生的管理费用应为231万元，本期实际下降22万元，实际管理费用率6.1%，比去年同期降低1.2%。
管理费用明细项目及对比如下：上表对比中，折旧费下降较大，是本年度对账实不符的，不存在和没有用的固定资产停止了折旧的提取，以便对生产经营有更准确的核算。
咨询费比去年下降6万元，税金账面的下降是本年度记账方式的改变，所交税金全部计入税金及附加，不在此列支。
研发费的增长是因为研发部代为采购NH60材料计入所致，本年度产量提高，采购需求加大，与部门费用无关。
工资费用略有提高，一部分源于本年度集团领导工资转公司代发，另外因为工资一直滞后发放，提取数跟实发数的差额没有冲减。
总之，本期实际发生的管理费用与去年同期基本持平，变化不大。
本期承担集团费用4.3万元。
财务费用：本期发生财务费用509万元，比去年同期283万元增加226万元，增幅非常大，费用率14.20%，高于去年同期的8.7%。
主要支出项目及对比如下：利息费用是本期增长最大的项目，缘于融资业务中拆借资金还贷续贷产生的利息。
另外承兑贴息93万元，除了正常为了付现贴现承兑的贴息外，其中70万元为办理银承贷款的贴息费用。
财务费用成为本期财务工作最大的困扰，也是造成资金日趋紧缺的源头。
正常生产经营资金现流，刚勉强能维持收支平衡，但目前融资项目产生的费用及负担的贷款利息，对于现在的生产销售规模来说，已经严重超出负担能力，不堪重负下，只能压缩其他支出项目，这样打乱了采购计划，影响了订单生产计划，对于市场费用的压缩，也限制了市场的开拓和维护，长期下去，必将带来恶性循环的后果。
未来半年，希望领导层能制定出战略性方针，有所取舍，让企业能造血，为供应链的维系做长期规划。
五、利润本期账面利润-272万元，与去年同期-212万元增加亏损60万元。
销售收入比去年同期增加情况下，利润没有比去年有所增加，分析原因如下：虽然销售收入增加274万元，且毛利率高于去年同期，带来147万元的毛利增长额，并且，管理费用也没有去年同期铸信诉讼的异常大额费用支出105万元，市场费用比去年同期也略有下降，但是，财务费用比去年同期增加226万元，新增毛利不够弥补这块增长。
另外去年同期对科耐欧纳米材料的索赔50万元计入营业外收支，成为利润的增长点，今年无此项。
作为客观反映企业生产经营情况的财务分析，应将异常因素对利润目标的影响做还原分析，才能真实揭示实际生产经营状况，见下表：六、与经营考核目标的对比本季度两个考核目标：销售收入和利润，均已超额完成。
七、现金流下表为本期现金流概况：上表中，本期支付关联单位现款计199万，实际付出给关联单位403万（付出467万-拆解回63.1万），关联单位代为支付融资费用做冲减后为199万元。
本期资金周转遭遇前所未有的困难，原材料供应，已将安全库存量一降再降，有些材料品种因不能及时付款而不能到货时，只能拖延订单或者压缩供货量，或者冒着质量风险，调整配方，以应对供货要求而不被罚款。
应付账款在2014年由677万激增到1565万的情况下，本期又增加了202万元，达到1766万元。
采购部采用一种原料开发最少2-3个供应商的办法，从供应商处尽量取得长的账期和押款额度，以保证生产需求。
但是，面临大环境的资金周转困难，已经有多个供应商就超账期，超额度应付货款，给予了催款函，律师函，个别供应商还走了诉讼程序，当前应付账款已经面临了较大风险，希望引起重视，不要引发行业内的信用差评，导致最后的供应瘫痪。
本期销售回款执行较好，包括国贸部出口业务回款额共计3405万元，其中苏州xx，已经提前结算了账期外两个月的货款，郑州XX 因办理保理业务，也提前结算了账期外1个月的货款，虽然本期如履薄冰般走过来，生产没有停产，订单没有断货，但是，却增加了下半年的资金难度。
如此，市场开拓面临一个尴尬的境地，如果开发了新客户，增加销售量，极有可能原料跟不上，生产跟不上，订单不能保证，若不开发一潭死水维持现状，竞争对手如此猛烈，最后只有日渐萎缩被出局。
希望管理层能引起重视，尽快给予资金支持，短时间内购进设备，提高产量，保证供应，扩大市场，增加销售，带来更多利润和现金路，才能让海特曼走向良性循环。
七、总结从本期财务指标数据看，内部成本控制有效果，但是需要继续加强。
另外资金短缺的问题给采购、市场及生产经营计划带来困扰，增加了部分费用成本，同时也影响了市场的开发拓展及巩固，资金问题虽然一直处于不宽裕的状况，但是目前的短缺已经不是一般意义的周转困难，而是影响到了持续经营及生死存亡，希望公司上下高度重视，逐步确定一种合适的有计划的保证企业发展的办法，否则，无序及等待势必给海特曼新材料带来毁灭性的的打击。