税法知识抢答题目以及答案
税法考试题及答案解析
税法考试题及答案解析一、选择题1.下列哪项不属于我国法律规定的税种？A. 增值税B. 个人所得税C. 土地使用税D. 进口货物增值附加税答案：D解析：根据我国《中华人民共和国税收法》规定，增值税、个人所得税和土地使用税都属于我国法律规定的税种，而进口货物增值附加税并不属于我国的正式税种。
2.根据我国税收法规定，纳税义务形式主要包括以下几种：A. 基础纳税义务、附加纳税义务和期限纳税义务B. 决定纳税义务、中间纳税义务和延期纳税义务C. 基本纳税义务、附属纳税义务和缩期纳税义务D. 决定纳税义务、附加纳税义务和缩期纳税义务答案：A解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税义务形式主要包括基础纳税义务、附加纳税义务和期限纳税义务。
3.以下哪项不属于纳税人行为中的主动履行义务？A. 及时缴纳税款B. 提供真实、完整、准确的纳税申报资料C. 积极参与税收征纳监管工作D. 恶意逃税行为答案：D解析：纳税人行为中的主动履行义务包括及时缴纳税款、提供真实、完整、准确的纳税申报资料以及积极参与税收征纳监管工作，而恶意逃税行为属于违法行为。
二、判断题1.税法实施中，税务机关有权对纳税人的财产、收入和账务进行检查。
答案：正确解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的财产、收入和账务进行检查，以确认纳税义务履行情况。
2.纳税人在税法规定的期限内可以申请延期缴纳税款。
答案：正确解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人在税法规定的期限内可以向税务机关申请延期缴纳税款。
三、简答题1.解释税法中的征税依据是什么？答案：税法中的征税依据是纳税人应纳税的事项或应纳税的数额的确定依据。
征税依据是税法规定纳税人应纳税的具体事项，例如个人所得税的征税依据是个人的所得收入。
税法也规定了确定征税依据的方法和程序。
2.解释税法中的纳税人是什么？答案：税法中的纳税人是指根据我国法律规定，应当向国家财政支付税款的自然人、法人或者其他组织。
税法考试题库及答案
税法考试题库及答案# 税法考试题库及答案## 一、单选题1. 题目：根据我国现行税法，个人所得税的起征点是多少？ - A. 3000元- B. 5000元- C. 8000元- D. 10000元答案： B2. 题目：增值税的一般税率是多少？- A. 6%- B. 10%- C. 13%- D. 16%答案： C3. 题目：企业所得税的法定税率是多少？- A. 25%- B. 20%- C. 15%- D. 10%答案： A## 二、多选题1. 题目：以下哪些属于增值税的征税对象？- A. 货物- B. 劳务- C. 无形资产- D. 房地产答案： A, B, C2. 题目：个人所得税的哪些收入需要纳税？- A. 工资、薪金所得- B. 个体工商户的生产、经营所得- C. 利息、股息、红利所得- D. 偶然所得答案： A, B, C, D## 三、判断题1. 题目：所有企业都需要缴纳企业所得税。
- 答案：错误2. 题目：个人所得税的税率是固定的，不会根据收入的多少进行调整。
- 答案：错误3. 题目：增值税的纳税人可以抵扣进项税额。
- 答案：正确## 四、简答题1. 题目：简述增值税的基本原理。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税收。
其基本原理是，纳税人在销售商品或提供劳务时，按照规定的税率征收增值税，同时可以抵扣在生产、经营过程中支付的进项税额，以避免重复征税。
2. 题目：个人所得税的征税范围有哪些？答案：个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。
## 五、案例分析题题目：张某为一家企业的员工，2023年1月，他的工资收入为8000元，同时他还有一笔5000元的稿酬收入。
请计算张某1月份应缴纳的个人所得税。
答案：张某1月份的工资收入为8000元，根据个人所得税法，起征点为5000元，因此张某的工资收入应纳税部分为3000元。
税法试题及答案
税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D2. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D3. 增值税的一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括：A. 购买原材料支付的税额B. 购买固定资产支付的税额C. 购买办公用品支付的税额D. 所有上述选项答案：A4. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率为：A. 1%C. 3%D. 4%答案：B5. 以下哪种情况可以免征土地增值税？A. 个人出售住房B. 企业出售土地使用权C. 个人出租土地使用权D. 企业转让土地使用权答案：A6. 根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，消费税的征收对象包括：A. 烟草制品B. 酒类产品C. 高档化妆品D. 所有上述选项答案：D7. 企业在计算企业所得税时，以下哪项支出可以作为税前扣除？A. 罚款支出B. 赞助支出C. 广告费和业务宣传费D. 捐赠支出答案：C8. 根据《中华人民共和国车辆购置税法》，车辆购置税的税率为：B. 7.5%C. 10%D. 15%答案：C9. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的增值税？A. 纳税人发生重大经营困难B. 纳税人因自然灾害遭受重大损失C. 纳税人因税务机关错误计算税额D. 所有上述选项答案：C10. 根据《中华人民共和国印花税法》，印花税的征收对象包括：A. 合同书B. 产权转移书据C. 营业账簿D. 所有上述选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金B. 稿酬C. 特许权使用费D. 利息、股息、红利所得答案：A, B, C, D12. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 企业法人答案：A, B13. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：A, B, C, D14. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订合同B. 办理产权转移C. 记账D. 发行股票答案：A, B, C15. 以下哪些情况下，纳税人可以申请减免企业所得税？A. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得B. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得C. 遭受自然灾害造成的损失D. 企业研究开发费用答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）16. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
税法练习题答案
税法练习题答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率是：A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D2. 以下哪项不属于增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供劳务C. 转让无形资产D. 接受捐赠答案：D3. 根据《个人所得税法》，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 彩票中奖所得C. 政府奖励D. 所有上述选项答案：D4. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款支出D. 捐赠支出答案：C5. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税义务发生时间是：A. 货物发出的当天B. 收到货款的当天C. 合同约定的收款日期D. 以上都是答案：D二、多项选择题6. 下列哪些行为需要缴纳消费税？A. 生产卷烟B. 进口高档手表C. 销售金银首饰D. 批发白酒答案：A, B, C7. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？A. 合理的工资支出B. 社会保险费C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：A, B8. 以下哪些属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：A, B, C, D三、判断题9. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人取得的稿酬所得可以全额扣除。
答案：错误（应按照规定比例扣除）10. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。
答案：正确四、简答题11. 简述企业所得税的征税范围。
答案：企业所得税的征税范围包括居民企业和非居民企业。
居民企业是指在中国境内设立或者实际管理机构在中国境内的企业，其来源于中国境内外的所得均应缴纳企业所得税。
非居民企业是指在中国境内未设立机构、场所或者虽设立机构、场所但所得与其机构、场所无实际联系的企业，其来源于中国境内的所得应缴纳企业所得税。
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。
A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。
A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。
A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。
A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。
、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。
A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。
A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。
A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。
A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。
税法试题以及答案
税法考试一、单项选择题本大题共30小题,每小题1.5分,共30分1. 下列不属于流转税类的是A. 增值税B.土地增值税C. 消费税D.营业税2. 税收是国家财政收入的重要组成部分,国家征税凭借的是A．政治权利 B．行政权力 C．财产权利 D．国家权利3. 我国税收法律关系权利主体,对纳税人的确定原则一般是A．国籍原则 B．属人原则 C．属地原则 D．属人兼属地原则4. 有权制定税收法律的机关是A．全国人大及其常务委员会 B．国务院 C．财政部 D．国家税务总局5.税收收入的来源,即各种税收收入的最终出处,称为A. 计税依据B. 税收要素C. 税源D. 税目6．在税收的形式特征中,体现了财政分配本质的是A．有偿性 B．无偿性 C．强制性 D．固定性7．税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是A．负税人 B．纳税人 C．扣缴义务人 D．缴税人8．一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,且未分别核算销售额的,应该采取A．从低适用税率 B．从高适用税率 C．适用5％的税率 D．分别适用不同的税率9．我国现行增值税条例规定,对出口货物适用的增值税税率为A．零税率 B．3％ C．10％ D．17％10．下列项目中,允许扣除进项税额的是A．商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物B．工业企业估价入库的原材料C．一般纳税人购进工程用物资D．工业企业购进的非应税劳务11．纳税人销售应税消费品,其消费税纳税义务发生的时间是A．取得索取销售款凭据的当月 B．应税消费品生产完工当天C．发出应税消费品当天 D．收讫销售款当天12．下列属于企业所得税中“不征税收入”的是A．财政拨款 B．财产租赁收入 C．利息收入 D．营业外收入13．小型微利企业适用的企业所得税税率是A．15％ B．20％C．25％ D．33％14．下列个人所得在计算应纳税所得额时,采用定额与定率相结合办法扣除费用的是A．个体工商户的生产、经营所得 B．劳务报酬所得C．工资薪金所得 D．偶然所得15．土地增值税的税率形式是A．全额累进税率 B．超额累进税率C．全率累进税率 D．超率累进税率16．车船税的纳税地点为A．车船登记地 B．车船行驶地 C．纳税人经营所在地D．车船所在地17．下列属于印花税纳税人的是A．合同担保人 B．合同鉴定人C．合同证人 D．合同当事人18. 企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的减去税法准予扣除项目的金额;A. 利润总额B.生产经营所得C.收入总额D. 营业利润19. 当月,某厂商将同一种商品分别以20元、22元、10元税务部门认定10元为偏低价格的单价销售给批发商甲、乙、丙各100件,则当月该厂商的销售额在计算其销项税额时应被核定为A. 4300B. 6000C. 6300D. 660020. 我国境内的单位和个人发生下列行为,视同销售A. 将进口、购进货物用于不征收增值税的项目或固定资产建设项目B. 将进口、购进货物用于集体福利或个人消费C. 将进口或购买的货物无偿转让给其他单位或个人的,包括商业样品在内D. 将进口或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个人经营者21.企业纳税年度发生的亏损准予用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过A.2年B.3年C.5年D.7年22.下列单位,属于城镇土地使用税纳税人的是A.租用写字楼办公的内资企业B.拥有土地使用权的外国企业C.拥有土地使用权且用于办公用地的国家机关D.拥有土地使用权且用作经营用地的国有企业23．增值税的征收范围延伸到批发和零售环节,同增值税交叉征收的税种是A．土地增值税 B．消费税 C．资源税 D．房产税24．城镇土地使用税的计税依据是A．建筑面积 B．使用面积 C．实际占用土地面积D．居住面积25．下列属于非居民纳税人的是A．在中国境内无住所且不居住,但有来源于中国境内所得B．在中国境内无住所C．在中国境内无住所,但居住时间满1个纳税年度D．在中国境内有住所,但目前未居住26．现行契税的纳税义务发生时间是A．签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B．签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内C．签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内D．签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内27．现行车船税的税率是A．比例税率 B．定额税率 C．超额累进税率D．超率累进税率28．现行企业所得税的基本税率是A．15％ B．20％ C．25％ D．30％29．我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月A．800 元 B．1600 元 C．3500 元 D．5000 元30．下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是A．同一作品再版所得,应与原出版收入合并作为一次收入计征B．同一作品分次取得稿酬收入,应按每次收入为一次收入计征C．加印所得稿酬,单独作为一次收入计征D．同一作品在报刊连载,以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征二、判断题本大题共15小题,每小题1分,共15分1．国家征税与国家发行国债是同等性质的财政收入形势;2．我国税法中,附则主要内容是规定此项税法的解释权;3．在我国税收法律关系中,权利主体一方是代表国家行使征税职权的国家税务机关,另一方是履行纳税义务的单位和个人;4．个人所得税法就法律级次而言,属于全国人大常委会授权国务院的立法;5．一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴;6．征收营业税的劳务不征收增值税,征收增值税的劳务不征收营业税;7．应征增值税的货物均应征消费税8．关税征税对象是贸易性商品,不包括入境旅客携带的个人行李和物品;9．企业依法清算时,应当以清算期间为一个纳税年度;10．企业同时从事使用不同企业所得税待遇的项目,其优惠项目不得单独核算,但可以分摊企业的期间费用１１.利息,股息,红利所得,偶然所得和其他所得,以每次收入额减除必要费用后为应纳税所得额;１２．资源税实行从量定额和从价定律两种征收方法;１３.凡是转让房地产的纳税人都可以加计扣除２０％的费用１４.所有使用国家土地的人都应该加纳土地使用税;１５.房产税的计税依据是房产的余值或房产租金收入;三、名词解释本大题共3小题,第1题4分,其余3分,共10分1、分类征税制2、税收公平原则3、征税对象四、计算题本大题共3小题,每题10分,共30分1、某进出口公司2008年12月进口120辆小汽车,每辆到岸价格关税完税价格7万元人民币,下同;该公司当月销售出其中110辆,每辆价税合并销售价23.4万元;已知小轿车关税税率为110%,消费税税率为5%;请问该公司进口小汽车应纳的进口增值税和该公司当月应纳的增值税是多少2、某卷烟厂2008年4月份委托某烟丝加工厂加工一批烟丝;卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明的成本金额为60000元,烟丝加工完卷烟厂提货时支付的加工费用为3700元,并支付了烟丝加工厂按烟丝组成计税价格计算的消费税税额;卷烟厂将这批加工好的烟丝全部用于生产卷烟并用于销售,销售时向购货方开具增值税专用发票注明数量50箱,价款900000元,增值税款153000元,请问该卷烟厂应纳多少消费税已知烟丝的消费税税率是30%,该类卷烟的比例税率是45%,定额税率是150元/每标准箱;3、某企业当年营业收入1000万元,会计利润总额200万元,当年有关业务如下：1“管理费用”账户中列支业务招待费15万元;2“销售费用“账户中列支广告费5万元;3“营业外支出”账户中列支如下捐赠：向红十字基金会捐赠60万元；直接对外捐赠4万元;4当年以市价购入A公司股票100万元准备长期持有;因A公司当年发生严重亏损,年末股价下跌10%,已提取长期投资减值准备10万元;问该企业如何计算当年应纳所得税税率25%参考答案：一、１—１０bＡＤＡＣ、ＢＣＢＡＡ１１—２０ＤＡＢＢＤ、ＣＤＣＣＤ２１—３０ＣＤＢＣＡ、ＡＢＣＣd 二、１—１０错错对错错、对错错对错１０—１５错错错错对三、名词解释1、分类征税制分类征税制是将各类所得,分不同的来源,课以不同的所得税1分,优点是课征简便,易于按各类所得的不同性质区别对待,采取不同的税率；能够控制税源,防止偷漏税款;2分但不利于实行累进税率,不能体现合理负担的原则 1分2、税收公平原则税收公平原则是指纳税人的地位必须平等,税收负担在纳税人之间公平分配;税收公平原则是“法律面前人人平等”,这一现代法律思想在税收领域的体现和发展;2分税收公平原则是指导税收活动的一项十分重要的原则;1分3、征税对象征税对象即纳税客体,主要是指税收法律关系中征纳双方权利义务所指向的物或行为;2分这位是区分不同税种的主要标志;1分四、计算题1、答案：进口货物组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税关税完税价格=7120=840万元关税=7120110%=924万元消费税=840+924/1-5%5%=92.84万元组成计税价格=840+924+92.84=1856.84万元应纳进口增值税=1856.8417%=315.66万元该公司当月应纳税增值税=销项税额-进项税额进项税额=315.66万元不含税销售额=23.4/1+17%110=2200万元销项税额=220017%=374万元该公司当月应纳增值税额=374-315.66=58.34万元2、答案：计算委托加工烟丝的组成计税价格：组成计税价格=60000+3700/1-30%=27300元烟丝加工厂应代收代缴的消费税额=9100030%=27300元计算销售卷烟应纳的消费税税额时,应扣除委托加工烟丝已缴纳的消费税;故：销售卷烟应纳消费税税额=90000045%+50150-27300=385200元3、答案：广告费列支限额=100015%=150万元公益性捐赠限额=20012%=24万元不予扣除的捐赠=60-24+4=40万元长期投资减值10万元应调增应纳税所得额业务招待费实际发生的只能扣5万元,故调高10万元因纳税所得额=200+40+10+10=260万元应纳所得税=26025%=65万元。
税法考试题及答案解析
税法考试题及答案解析一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 彩票中奖所得C. 利息所得D. 所有上述收入答案：D解析：个人所得税法规定，个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，彩票中奖所得，利息所得等，故选项D正确。
2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》，一般企业的所得税税率为25%。
二、多项选择题1. 下列哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工、修理修配劳务C. 提供无形资产D. 提供不动产答案：ABCD解析：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供无形资产及提供不动产等。
2. 以下哪些情况下可以申请退还增值税？A. 出口货物B. 进口货物C. 企业破产清算D. 企业所得税预缴答案：A C解析：根据增值税的相关规定，出口货物可以申请退还增值税，企业破产清算时也可以申请退还增值税。
进口货物和企业所得税预缴不属于退还增值税的情况。
三、判断题1. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据个人情况变化。
答案：错误解析：个人所得税的起征点不是固定的，会根据国家政策调整，并且个人可以享受一定的专项扣除和专项附加扣除。
2. 企业所得税的预缴可以按照上一年度的应纳税所得额进行计算。
答案：正确解析：企业所得税的预缴可以按照上一年度的应纳税所得额进行计算，也可以按照本年度的实际情况进行预计。
四、简答题1. 请简述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法主要包括两种：一般计税方法和简易计税方法。
一般计税方法下，纳税人应按照销售额乘以税率计算应纳税额，同时可以抵扣进项税额。
简易计税方法适用于小规模纳税人，按照销售额的一定比例计算应纳税额，不得抵扣进项税额。
2. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？答案：个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等项目。
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1.增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率适用的确定方法是（B ）A．从低适用税率B．从高适用税率C．适用平均税率D．由税务机关确定适用税率2.增值税一般纳税人因当期销项税额小于当期进项税额而不足抵扣的部分（B ）A.可以用上期的余额抵扣 B．可以结转下期继续抵扣C.不得再抵扣D．可以退还已纳税款3.我国内资企业所得税的税率，除依法减征、免征的外，一律为（ D ） A．15% B．20% C．30% D．25%4.根据《税收征收管理法》的规定，纳税人向税务机关办理税务变更登记的期限为自工商行政管理机关办理变更登记之日起（ A ）A．30日内 B．15日内 C．10日内 D．7日内5.———是全国税务系统向社会提供无偿纳税服务的公益电话。
（“12366”）6.纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照，是否正确？（正确）7.纳税人未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的，税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款，是否正确 (正确)8.税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示（ B）,否则，被检查人有权拒绝检查。
A.工作证件 B.税务检查证和税务检查通知书 C.单位介绍信 D. 能证明税务人员身份的有效证件9.已经开具的发票存根联和发票登记薄，应当保存几年？（5）10.企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（A ）年。
A. 五年B. 三年C. 十年D.十五年11.企业发生的职工福利费在不超过工资薪金总额（B）的部分，准予当年税前扣除。
A.10%B.14%C.15%D.20%12.据税法规定，增值税纳税申报期为次月（）日内A．三日 B．十五日 C．七日13.纳税人（A ）向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
A．有权 B．无权 C．不可以14.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( C)的滞纳金。
A.千分之二B.千分之五C.万分之五15.小规模企业可以开具增值税专用发票（错误）16.小规模（个体户）纳税人适用的增值税税率是17% （错误）17.小规模（个体户）纳税人适用的增值税税率是多少？（3%）18.假如购买电脑福利彩票中奖20万，应该缴纳增值税（错误）19.根据《中华人民共和国征收管理法》的规定，办理工商营业执照之日起（）日内，要到当地税务机关办理税务登记。
（30）20.根据税法规定，只有（）才可以开具增值税专用发票。
（一般纳税人）21.每年的几月份市全国税收宣传月。
（四月）22.哪门法律规定，税务机关应当广泛宣传税法法律、行政法规，普及纳税知识，无偿的为纳税人提供纳税咨询服务。
（《税收征管法》）23.从事生产、经营的纳税人需要到税务机关办理什么证件？（税务登记证）24.税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起几日内审核并发给税务登记证件。
（30）25.纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理——变更税务登记。
26.从事生产、经营的纳税人银行账号发生变化的，应当自账号发生变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。
27.我区纳税人的识别号正确情况下有几位数。
（15-20）28.对已经经税务机关批准注销的纳税人由于恢复经营，或非正常注销的纳税人又重新纳税管理时，需该纳税人提出申请，是否可以进行重新登记？（可以）29.从事生产经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号，是否正确？（正确）30.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直线式国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过几个月。
（3）31.经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取什么文方式办理纳税申报。
（邮寄、数据电文）32.我国新修订的增值税暂行条例及实施细则的开始生效时间？（2009年1月1日）33.《增值税一般纳税人资格认定管理办法》于2009年12月15日国家税务总局地2次局务会议审议通过，自什么时候起施行。
（2010年3月20日）34.《增值税一般纳税人资格认定管理办法》地十三条第一款所谓的‘小型商贸批发企业’，是指？（注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业。
）35.新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业施行纳税辅导期管理的期限为几个月（3）36.《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第十一条所称新开业纳税人，是指自税务登记日起几日内申请一般纳税人资格认定的纳税人。
（30）37.除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为增值税一般纳税人后，能否转为小规模纳税人？（不能）38.辅导期纳税人一个月多次购领专用发票的，营从当月第二次购领专用发票起，按照上一次已够了并开具的专用发票销售额的——预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。
（3%）39.增值税税率有？（17%、13%、0）40.增值税一般纳税人开具专用发票应在————向主管税务机关报税。
（增值税纳税申报期内）41.增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应当在开具之日起几日内到税务机关办理认证。
（180）42.增值税一般纳税人取得的运输发票进项税额扣除率为？（7%）43.增值税一般纳税人销售自己使用过的属于按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照——征收增值税。
（4%减半）44.增值税一般纳税人选择按简易办法计算缴纳税款后，几个月内不得变更？3645.纳税人销售自产农产品，是否征收增值税？（免征）46.我国增值税实行什么扣税的方法。
（凭增值税专用发票）47.纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买者开具增值税专用发票，并在专用发票上分别注明——。
（销售额和销项税额）48.我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为？13%49.一般纳税人凭什么购领专用发票。
（《发票购领薄》、IC卡和经办人身份证明）50.专用发票抵扣联无法认证的，可使用专用发票哪一联到主管税务机关认证？（发票联）51.纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇起进项税额是否可以从销项税额中抵扣。
（不得）52.通过增值税防伪税控系统开具的密码票，汝打印压线、错格或密码不清晰的，应——。
（作废重开）53.《中华人民共和国企业所得税法》自什么时候起施行？（2008年1月1日）54.我国企业所得税适用的税率属于？比率税率55.个人独资企业、合伙企业是否适用企业所得税法？不适用56.符合条件的小型微利企业，减按多少的税率征收企业所得税。
20%57.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按多少的税率征收企业所得税？15%58.企业所得税申报预缴期限为？（季度终了15日内）59.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起几日内缴纳税款？（15）60.除国务院另有规定的，对纳税人出口应税消费品，是否征消费税？（免征）61.道路交通安全违法行为累积记分周期（即记分周期）为几个月，满分为几分，从机动车驾驶证初次领取之日起计算。
（12,12）62.驾驶与准驾车型不符的机动车，一次记几分？（12）63.饮酒后驾驶机动车的，一次记几分？（12）64.驾驶营运客车（不包括公共汽车）、校车载人超过核定人数的多少以上的，一次记12分？（20%)65.上道路行驶的机动车未悬挂机动车号牌的，或者故意遮挡、污损、不按规定安装机动车号牌的，一次记几分？（C）A.6B.3C.1266.驾驶机动车在高速公路上倒车、逆行、穿越中央分隔带掉头的，一次记几分？（12）67.驾驶中型以上载客载货汽车、校车、危险物品运输车在高速公路、城市快速路上行驶超过规定时速20%以上或者在高速公路、城市快速路以外的道路上行驶超过规定时速50%以上，以及驾驶其他机动车行驶超过规定时速50%以上的，一次记12分，是否正确？（正确）68.连续驾驶中型以上载客汽车、危险物品运输车辆超过几小时需停车休息，休息时间至少为多久？（4小时、20分钟以上）69.机动车驾驶证被暂扣期间驾驶机动车，一次记几分？（6分)70.驾驶机动车违反道路交通信号灯通行的，一次记几分？（C）A.2B.3C.671.驾驶机动车在高速公路或者城市快速路上违法占用应急车道行驶的，一次记分？（6）72.驾驶机动车不按规定避让校车的，一次记6分，是否正确？（正确）73.驾驶机动车在高速公路上行驶低于规定最低时速的，一次记几分？74.驾驶机动车行经人行横道，不按规定减速、停车、避让行人的，一次记几分？75.驾驶机动车违反禁令标志、禁止标线指示的，一次记几分？76.驾驶机动车不按规定超车、让行的，或者逆向行驶的，一次记（B）分？A.2B.3C.6D.1277.在道路上车辆发生故障、事故停车后，不按规定使用灯光和设置警告标志的，一次记3分。
（正确）78.上道路行驶的机动车未按规定定期进行安全技术检验的，一次记3分。
（正确）79.驾驶机动车有拨打、接听手持电话等妨碍安全驾驶的行为的，一次记几分？（2）80.驾驶二轮摩托车，不戴安全头盔的，一次记（）分。
A.1B.3C.3D.681.驾驶机动车在高速公路或者城市快速路上行驶时，驾驶人未按规定系安全带的，一次记几分？（2）82.驾驶机动车遇前方机动车停车排队或者缓慢行驶时，借道超车或者占用对面车道、穿插等候车辆的，一次记几分？83.驾驶校车运载学生，不按照规定放置校车标牌、校车标志灯，或者不按照经审核确定的路线行驶的，一次记（）分。
A.6B.3C.2D.184.校车上下学生，不按照规定在校车停靠站点停靠的，一次记几分？85.在校车载有学生时给车辆加油，或者在校车发动机引擎熄灭前离开驾驶座位的一次记2分。
（正确）86.驾驶机动车不按规定使用灯光的，一次记（）分。
A.1B.2C.387.驾驶机动车载货长度、宽度、高度超过规定的，一次记2分。
（错误，记1分）88.上道路行驶的机动车未放置检验合格标志、保险标志，未随车携带行驶证、机动车驾驶证的，一次记几分？89.劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接收职业技能培训的权利、提请劳动争议处理的权利。
（正确）90.劳动者有权依法参加和组织——。
（工会）91.劳动者依照法律规定，通过职工大会、职工代表大会或者其他形式，参与民主管理或者就保护劳动合法权益与用人单位进行平等协商。