存货科目设置(参考)
Aisino_ERP_A6v7.0应收 应付 存货科目对照表设置
一模块启用
启用应收管理、应付管理、存货核算
操作【系统】【公用数据】【系统信息】【系统启动】
二参数设置
1 应收管理参数设置
操作【应收管理】【初始化】【参数设置】
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2 应付管理参数设置
操作【应收管理】【初始化】【参数设置】
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3 存货核算参数设置（参考）
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三应收管理科目对照表
1 应收账款科目设置
2 销售科目设置
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3销售税金科目
4 收款抹零科目
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第
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四 应付管理科目对照表 1 应付账款科目设置
2 采购科目设置
注与存货核算暂估科目保持一致（1401 材料采购【供应商】或2202应付账款【供应商】）
3 采购税金科目
4 付款抹零科目
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注机制凭证5603 财务费用-现金折扣默认在贷方，请改成借方红字
五存货核算科目对照表
1 物品科目设置参考
2 对方科目设置参考
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3 暂估科目设置参考
注：如需要专业服务，请打95113联系航信财税工程师
第10页共10 页。
如何设置存货科目及对方科目
个人体会!1、采购入库部分（前提条件单到回冲）采购入库单（暂估）借：原材料贷：应付暂估款采购入库单（报销）结算单制单（打勾）借：原材料应交税金贷：应付款红字回冲单借：应付暂估款贷：原材料蓝字回冲单（报销）结算单制单（打勾）借：原材料应交税金贷：应付款2、材料出库单借：生产成本贷：原材料3、销售出库单借：主营业务成本贷：库存商品4、产成品入库借：库存商品贷：生产成本5、出、入库调整单（看具体情况而定）6、委外入库业务：暂估的委外入库单制单时，借方：存货科目，贷方：委托加工物资材料费取委托加工物资?材料费科目，贷方：暂估加工费暂估科目。
结算的委外入库单制单时借方：存货科目贷方：委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资?材料费科目，贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资加工费科目，如果委托加工物资材料费和加工费科目相同，则制单时材料费和加工费合并成一条分录。
在完成采购结算后，企业可以根据结算单编制凭证。
【操作步骤】用鼠标单击【生成凭证】，进入查询界面，输入查询条件，按〖确认〗按钮。
在未生成凭证单据一览表界面，在“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单”选项前打勾，在单据一览表界面选中需制单的结算单。
如果想选中全部结算单，用鼠标单击【全选】按钮，放弃选择单击【不选】按钮。
用鼠标单击【制单】按钮。
注意如果入库单在结算前已在存货核算系统中记账，在制单前应作暂估处理。
如果企业没有使用采购管理系统将不能根据结算单制凭证。
若用户没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不能使用应收应付受控科目。
【栏目说明】【相关说明】制单条件结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。
结算单对应的发票在应付系统已审核。
以计划价或售价方式核算采购结算单，则不允许制凭证。
结算单中对应的任何一条入库单必须是没有在存货核算系统中编制过凭证的。
存货核算有关科目的设置
存货核算有关科目的设置1、总账科目的设置企业通常应该设置“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品”、“发出商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“存货跌价准备”、“待处理财产损溢”等总账科目。
2、明细科目的设置“材料采购”科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
“材料采购”科目可按供应单位和材料品种设置二级明细科目。
“在途物资”科目核算企业采用实际成本进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
“在途物资”科目可按供应单位和物资品种设置二级明细科目。
物资采购的实际成本通过“在途物资”科目核算。
“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。
收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。
“原材料”科目应当按照材料的保管地点、材料的类别、品种和规格等设置二级明细科目。
“材料成本差异”科目核算企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差异。
企业也可以在“原材料”、“周转材料”等科目设置“成本差异”明细科目进行核算。
“材料成本差异”科目可以分别“原材料”、“周转材料”等设置二级明细科目，按照类别或品种进行明细核算。
“库存商品”科目核算企业库存的各种商品的实际成本或计划成本，包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。
“库存商品”科目可以按种类、品种和规格等设置二级明细科目。
“发出商品”科目核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本或计划成本。
“发出商品”科目应当按照购货单位及商品类别和品种设置二级明细科目。
企业采用支付手续费方式委托其他单位代销的商品，也可以单独设置“委托代销商品”科目进行核算。
“商品进销差价”科目核算企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
T6操作手册_存货核算
北京秀洁新兴建材有限公司用友ERP系统存货核算岗位操作手册手册名称: 存货核算操作手册适用部门：仓库、财务部编写人员: 版本号 1.0 编写日期2010年7月1日对口支持业务业务问题、操作问题业务问题、操作问题业务问题、操作问题业务问题技术财务部软件问题、错误提示计算机网络、硬件、系统故障目录一、部门职责： (3)二、部门岗位划分: (3)三、系统业务处理流程： (3)四、部门日常业务系统处理: (3)1、存货核算系统设置: (3)2、存货核算业务日常处理： (4)4、月末结账： (8)一、部门职责：仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常销售出库、其他出库的单据录入工作。
2、在库存管理模块进行日常采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、对单据录入的正确性进行负责.4、进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：1、核对库存单据的正确性。
2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库的成本。
3、进行成本核算计算销售成本。
4、编制各种材料的出入库业务凭证。
5、各仓管的登账和期末处理工作。
6、存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：仓管员：根据库存商品日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产销售出库等单据核算成本,进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记.三、系统业务处理流程：1、仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、成本核算会计对采购入库单进行记账，核算入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对销售出库提供比较准确的成本。
3、进行仓库的期末处理、制单工作。
四、部门日常业务系统处理:1、存货核算系统设置：✧1）存货科目设置：⏹存货对应科目：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】例:仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称01 材料库121101 原材料库02 半成品库1241 自制半成品03 产成品库 1 124301 产成品库04 工具库 4 低值易耗品1231 低值易耗品注意:每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目.对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。
工程施工存货科目设置
工程施工存货科目设置随着建筑行业的不断发展，工程施工存货科目设置成为一个重要的财务管理问题。
工程施工存货科目设置可以有效监控和管理施工过程中的资金使用情况，帮助企业实现盈利最大化。
而科目设置的合理性，将直接影响企业财务数据的真实性和可靠性。
因此，在设置工程施工存货科目时，需要考虑多方面因素，确保科目设置符合实际情况，能够为企业提供准确的财务信息。
一、工程施工存货科目的定义工程施工存货科目是指在施工过程中产生的各种材料、零部件和设备，以及由此形成的存货，包括原材料、在制品和成品。
这些存货在施工过程中既是成本要素，也是资产要素。
在财务会计中，工程施工存货通常被归类为流动资产，同时也被视为一种资本支出。
在管理会计中，工程施工存货被看作是施工项目的投入，直接影响着项目的成本和效益。
二、工程施工存货科目的分类工程施工存货科目可以根据其性质和来源进行分类，一般可以分为原材料、在制品和成品三类。
1.原材料：原材料是指用于施工过程中生产或加工的各种材料，如水泥、钢筋、砖块等。
原材料作为施工过程的主要成本要素，直接影响着工程的成本和质量。
在科目设置中，原材料可以分为不同种类，以便更好地跟踪和管理每种原材料的使用量和成本。
2.在制品：在制品是指在施工过程中正在生产或加工的产品，尚未完成的产品。
在制品的成本包括已经消耗的原材料成本、直接劳动成本和制造费用。
在制品是施工过程中的中间产品，其数量和成本直接反映了施工进度和成本情况。
3.成品：成品是指施工项目完成后所形成的产品，即已经完工的建筑工程。
成品包括全部施工完成的结构、设备和设施。
成品的数量和成本直接影响着项目的收入和总成本，因此在科目设置中需要重点关注成品的成本核算和管理。
三、工程施工存货科目的设立原则在设置工程施工存货科目时，需要遵循以下原则，确保科目设置合理、规范和易于管理。
1.真实性：工程施工存货科目应准确反映施工过程中的实际成本和存货状况，避免虚增或虚减存货数量和价值。
存货涉及到的会计科目及帐务处理
1、存货的初始计量要求采⽤成本法，所以在没提折旧以前，存货是按成本计量的。
当存货存在减值迹象时，就提跌价准备，存货账⾯余额减减值准备后的⾦额就是账⾯价值。
2、关于账⾯价值、账⾯余额和账⾯净值的区别： 对固定资产来讲： 账⾯价值＝固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧 账⾯净值＝固定资产的折余价值＝固定资产原价－计提的累计折旧。
账⾯余额＝固定资产的账⾯原价； 对于企业的其他资产，只涉及账⾯价值和账⾯余额的概念。
账⾯价值都是减去计提的减值准备后的⾦额；账⾯余额都是各⾃账户结余的⾦额。
*委托加⼯材料收回后如果⽤于⽣产⾮应税消费品视同收回后销售处理，即计⼊成本 1401材料采购 ⼀、本科⽬核算企业采⽤计划成本进⾏材料⽇常核算⽽购⼊材料的采购成本。
采⽤实际成本进⾏材料⽇常核算的，购⼊材料的采购成本，在“在途物资”科⽬核算。
委托外单位加⼯材料、商品的加⼯成本，在“委托加⼯物资”科⽬核算。
购⼊的⼯程⽤材料，在“⼯程物资”科⽬核算。
⼆、本科⽬可按供应单位和材料品种进⾏明细核算。
三、材料采购的主要账务处理。
（⼀）企业⽀付材料价款和运杂费等，按应计⼊材料采购成本的⾦额，借记本科⽬，按实际⽀付或应⽀付的⾦额，贷记“银⾏存款”、“库存现⾦”、“其他货币资⾦”、“应付账款”、“应付票据”、“预付账款”等科⽬。
涉及增值税进项税额的，还应进⾏相应的处理。
（⼆）期末，企业应将仓库转来的外购收料凭证，分别下列不同情况进⾏处理： 1．对于已经付款或已开出、承兑商业汇票的收料凭证，应按实际成本和计划成本分别汇总，按计划成本，借记“原材料”、“周转材料”等科⽬，贷记本科⽬；将实际成本⼤于计划成本的差异，借记“材料成本差异”科⽬，贷记本科⽬；实际成本⼩于计划成本的差异做相反的会计分录。
2．对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估⼊账，借记“原材料”、“周转材料”等科⽬，贷记“应付账款——暂估应付账款”科⽬，下期初做相反分录予以冲回。
存货核算科目和对方科目设置参考
102
产品入库
生产成本—完工产品
库存商品
103
盘盈入库
待处理财产损溢
看盘盈的存货是属于什么仓库的
104
委外产成品入库
委托加工物资
库存商品、原材料
105
调拨入库
看调入仓库是什么，对应相应的科目
106
拆卸入库
看拆卸得到的存货是属于什么仓库的
（费用“管理费用”）
199
其它入库
201
销售出库
主营业务成本
库存商品
202
材料领用
生产成本—直接材料
原材料、（半成品）
203
盘亏出库
待处理财产损溢
看盘亏的存货是属于什么仓库的
204
委外材料领
调拨出库
看调出仓库是什么，对应相应的科目
206
拆卸出库
看被拆卸的存货是属于什么仓库的
（费用“管理费用”）
299
其它出库
2、存货核算对方科目设置如图二所示：
一、存货核算科目设置：
仓库编码
仓库名称
存货科目
101
产成品仓
库存商品
201
半成品仓
自制半成品
301
主材料仓
原材料
401
辅材料仓
原材料
501
低值易耗品仓
低值易耗品
901
不合格品仓
二、存货核算对方科目设置：
收发类别编码
收发类别名称
存货对方科目
暂估科目
存货科目
101
采购入库
材料采购、物资采购
应付账款—暂估
其他入库会计科目怎么写
其他入库会计科目怎么写
1.在“基础设置”——“存货”——“存货档案”中设置存货的参考成本。
2.在“核算业务范围设置”中修改“入库单成本选择”为“参考成本”。
3.填制该存货的采购入库单，数量为1个，单价不填。
4.在核算管理中对采购入库单记账。
同样流程适合出库单
分录：存货验收入库，根据入库单上商品的种类借记有关存货科目，根据不同来源贷记有关科目。
1、存货采用实际成本核算时：
借：原材料、周转材料、库存商品等。
贷：银行存款、其他货币资金、应付账款、应付票据等或在途物资（购进的存货）。
生产成本（自制存货）。
委托加工物资（委托外单位加工的存货）。
2、存货采用计划成本核算外购材料验收入库，凭入库单：
借：原材料等（计划成本）。
贷：材料采购（实际成本）。
材料成本差异（实际小于计划成本的节约差）。
或借：材料成本差异（实际大于计划成本的超支差）。
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仓库编码 仓库名称 存货分类编码 存货分类名称 存货编码 存货名称 存货科目编码 存货科目名称 差异科目编码 2S 切割砂 14030201 微粉 1404 2X 切割线 14030202 钢线 1404 2Y 切割液 14030203 切削液 1404 4S 原料-受托方棒 1403010208 寸棒 8 1404 5B 掺硼硅片 140506 8寸硅片 1407
非
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存货科目
差异科目名称 材料成本差异 材料成本差异 材料成本差异 材料成本差异 商品进销差价
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
分期收款发出商品科目编码 委托代销发出商品科目编码 分期收款发出商品科目名称 委托代销发出商品科目名称 直运科目编码 直运科目名称 64010108 其他 64010108 其他 64010108 其他 64010108 其他 64010107 8寸硅片