费用管理制度【第1版】
费用管理制度目录
费用管理制度目录第一章总则第一条为了规范公司费用管理，合理控制各项费用支出，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门和人员的费用管理。
第二章费用管理职责第三条公司总经理负责对公司各项费用支出进行审批。
第四条财务部门负责费用的核算和报销。
第五条各部门负责对本部门费用的申请、使用和监督。
第六条员工应当严格按照公司的费用管理制度执行，合理使用公司的各项费用。
第七条费用管理委员会负责对公司的费用支出进行审核和监督。
第三章费用控制第八条公司各项费用支出应当严格按照预算执行，未经审批不得擅自支出费用。
第九条公司应当合理控制各项费用支出，杜绝浪费行为。
第十条合理使用差旅费、招待费等费用，严禁滥用和浪费。
第十一条对于各部门的费用支出情况，公司将定期进行审计和检查。
第四章费用报销第十二条员工应当按照公司的报销流程提交费用报销申请，必须提供相应的费用发票和凭证。
第十三条财务部门应当按照公司的相关规定对费用报销进行审核和核算，合规报销。
第十四条费用报销应当及时进行，未经审批不得擅自报销。
第十五条对于违规报销的情况，公司将严肃处理并追究相关人员的责任。
第五章财务监督第十六条公司将会定期公布公司各项费用的支出情况，并接受股东和监管部门的监督。
第十七条财务部门负责对公司的费用支出情况进行记录和统计，向公司管理层提供相关报告。
第十八条财务审计部门负责对公司的费用支出进行审计，发现问题提出改进意见。
第六章费用管理制度的宣传和培训第十九条公司将对公司的费用管理制度进行宣传和培训，确保各部门和员工理解和遵守本制度。
第二十条费用管理委员会将组织相关培训活动，并邀请专家对员工进行培训。
第二十一条公司将通过内部通知、会议等形式对费用管理制度的要求进行宣传，确保全员知晓。
第七章管理措施第二十二条公司将会根据费用管理的具体情况制定相应的管理措施，确保费用的合理使用。
第二十三条对于违规使用公司费用的情况，公司将会依据公司相关规定进行严肃处理。
费用管理制度规范
费用管理制度规范第一章总则第一条为了规范公司费用管理，加强财务监管，提高公司效益，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有费用的管理和使用，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用、营销费用等。
第三条费用管理应当遵循合理、规范、透明、节约的原则，提高资金利用效率，降低成本，并以服务业务发展为宗旨。
第四条公司各部门应当加强对费用管理的监督和内部控制，确保费用的合理性、合规性和真实性。
第二章日常办公费用管理第五条公司日常办公费用包括但不限于办公用品费、水电费、物业管理费等。
第六条各部门负责人应当严格控制日常办公费用支出，严禁超标超额支出。
第七条如有日常办公费用支出需求，需提前向财务部门提交费用申请，并经过相关主管领导批准。
第八条财务部门应当建立日常办公费用的台账，并对支出情况进行记录和核对。
第九条对于因公外出所产生的差旅费用，应当按规定提交报销材料，并按照差旅费用报销制度进行审批和报销。
第三章会议费用管理第十条公司举办各类会议应当严格控制费用支出，提倡节约办会。
第十一条举办会议的部门应当提前向财务部门提交会议费用预算，并经过相关领导批准。
第十二条会议费用包括但不限于会务费、住宿费、餐饮费等，应当按照规定的标准支出且必须有凭证。
第十三条财务部门应当对会议费用进行审核和报销审批，并建立相关的会议费用支出台账。
第四章培训费用管理第十四条公司内部培训应当根据人力资源部门的招聘需求和员工的能力提升需求，严格控制培训费用支出。
第十五条培训费用包括但不限于培训师费、培训课程费、材料费等，应当全面核算并提前预算。
第十六条培训费用支出需经过相关领导审批，并且必须有完整的培训计划和报销材料。
第十七条财务部门应当对培训费用支出进行审核、报销审批，并建立相关的培训费用支出台账。
第五章营销费用管理第十八条公司营销费用应当充分考虑营销活动效果、成本效益，严格控制支出。
第十九条营销费用包括但不限于广告费、促销费用、展会费用等，应当按照规定的报销流程核算支出。
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
(1)费用管理制度
费用管理制度所有员工在使用公司资源时都应有“计划开支，杠杆消费”的观念，遵从节约、真实、合理的原则。
费用的报销，是公司业务正常运营的保证，但同时必然引起公司资产的减少，费用的大小是决定企业是否盈利和利润大小的主要因素之一，没有计划的开支，盲目地使用，将使我们的企业丧失社会竞争力和生命力，所以请每一位员工善用每一分资源并严格遵守公司费用管理制度。
本制度集中反映费用分类、控制原则、预算标准、报销程序、审批权限等内容。
一、费用分类1、项目费用：指为跟踪某一目标客户，由打单到项目执行完毕过程中所发生的一切开支。
包括差旅费、业务招待费、交通费、标书及标书的装钉费、项目活动费、礼品费等，其开支管理责任人为各部门负责人和相应项目负责人。
2、基本业务费：指除以下第3点所列的“管理费用”外，没有立项的各项支出（如业务招待费，交通费，差旅费、礼品费等），它的开支必须由业务部门控制在公司每月的预算内，不得超支，预算不累计使用。
其开支管理责任人为各业务部门负责人。
3、管理费用：指维持公司日常办公运作所必需的费用。
包括职工教育经费、房租、水电费、折旧费、电话费（包括手机费），办公费、员工工资、福利费及其他行政费用等。
二、费用控制1、项目费用：在已批准的《立项申请表》、《项目执行表》及部门预算范围内，审批支付。
2、基本业务费：按各业务部门每月的预算标准审批支付。
3、管理费用：按公司当年预算审批支付。
可累计使用。
4、办公用品和其他杂费，由行政部统一购买和报销。
5、业务招待费：分别包含于上述项目费用和基本业务费用中，具体指因业务需要而发生的餐费、礼品费、交际费、联谊活动费。
使用时请按“审批权限”要求办理。
6、手机话费补贴：每人每月凭发票在预算标准内报销或直接在工资里按照发放标准发放。
7、交通费：按预算标准及控制细则报销。
三、费用报销1、费用报销需填写统一格式的报销单据，其中差旅费报销填写“差旅费报销单”，其他费用填写“费用报销单”。
费用管理制度-1
安徽兆信集团公司财务报销管理暂行办法第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范财务报销流程，特制定本办法。
第二条本制度规范的内容包括员工借款、日常办公费用、差旅费、交通费、业务招待费、房租费、工程相关支出及广告费支出等各项财务支出。
第三条本制度适用集团及其所属公司。
第二部分员工借款管理规定第四条一般地，员工在出差、日常采购、业务周转等情况下，经领导批准后可以预先借款。
经领导同意的，可以申请使用一定金额的备用金。
第五条出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。
第六条其他各项员工借款，借款人员应在业务办理完毕后2日内，及时办理报销冲账手续，除备用金外的借款，原则上不允许跨月借支。
第七条借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第三部分日常费用报销规定第八条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第九条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销金额较大的，应提前通知财务部以便备款。
第十条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→董事长审批。
第十一条交通费报销规定(一)员工因公需要外出，尽量乘坐公交车，在特殊情况下，经相关领导同意后可以申请公司派车或乘坐出租车，凭票据据实报销。
(二)公司出纳在办理大额现金业务时，涉及公司财产安全和人身安全，应由公司安排车辆，没有车辆的情况下，可以乘出租车。
第十二条办公费、低值易耗品、固定资产报销制度及流程。
费用管理规章制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确费用管理职责，规范费用报销流程，强化费用控制，促进公司健康发展。
第三条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，符合公司规章制度；（二）真实性原则：费用报销必须真实、合法、合规；（三）节约性原则：合理控制费用支出，提高资金使用效率；（四）透明性原则：费用管理公开透明，接受监督。
第二章费用管理职责第四条公司财务部负责公司费用管理制度的制定、解释、执行和监督工作。
第五条各部门负责人对本部门费用管理负总责，确保本部门费用合理、合规、节约。
第六条各级员工按照职责分工，严格遵守费用管理制度，合理使用公司资金。
第三章费用报销管理第七条费用报销范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、伙食补助费等；（二）业务招待费：因业务需要发生的宴请、礼品、纪念品等费用；（三）办公费：办公用品、低值易耗品、印刷费等；（四）其他费用：根据公司实际情况确定的其他费用。
第八条费用报销程序：（一）报销人填写《费用报销单》，附相关票据；（二）部门负责人审核；（三）财务部审核；（四）公司领导审批；（五）财务部办理报销手续。
第九条费用报销单据要求：（一）票据真实、完整、合法；（二）填写内容准确、清晰；（三）签字、盖章齐全。
第十条费用报销时间：（一）报销人应在费用发生后的10个工作日内提交报销单；（二）财务部应在收到报销单后的5个工作日内完成审核、审批。
第四章费用控制与监督第十一条公司设立费用控制指标，各部门根据指标进行费用预算管理。
第十二条财务部定期对各部门费用支出情况进行统计分析，发现异常情况及时报告公司领导。
第十三条公司定期对费用管理制度执行情况进行检查，对违规行为进行严肃处理。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度第一章第一条宗旨和根据为了加强北京知联天下知识产权代理事务所费用管理，本着节约、高效、规范流程、明确职责的原则，特制定本制度总则第二条费用的界定本制度所称费用，包括人工费用、经营变动费用、经营固定费用三大方面内容第三条适用范围本制度适用于知联天下的费用管理活动知联天下各部门和个人从事与本制度相关的活动，都应当遵守本制度了解并遵守费用制度是每位员工的责任第二章第四条费用管理方式管理办法公司费用管理采用预算管理、额度管理、项目管理三种方法严禁先列支，后报销所有报销的原始凭证不得涂改管理方法一：采用预算管理和额度管理相结合的费用有：市内交通费、餐费管理方法二：采用预算管理和项目管理相结合的费用有：招待费、会议费、培训费管理方法三：除此之外的费用采用预算管理第五条预算管理(一) 财务部根据公司年度销售目标组织编制费用预算表，以收定支，费用预算分年、季、月三个时间点(二)人工费用、固定费用由行政部一编制，与经营活动密切相关的变动费用由各部门预算编制(三) (四)销售部的招待费不得超过全年销售任务的1%所有费用的累计支出都不应超出当前的累计预算，确因业务需要超出当前累计费用预算，须经财务部和总经理联合审批，超出部分从后续月份的支出中扣回，以确保不突破年度费用预算第六条(一)额度管理额度管理是指费用支出需控制在一定额度范围内的管理方法，适用于市内交通费、餐费(二) (三) (四)个人费用额度是指根据员工岗位、工作性质等确定的每月费用可报销上限每一预算单元所有员工的个人费用额度之和不得超过部门预算费用采取单项控制，各项之间不可调剂使用项目管理实行项目管理的费用需在某一事项进行前，以书面形式向其部门负责人提第七条(一)交该事项申请及项目预算，经总经理审批后，报财务部立项后方可执行实行项目管理的费用，如未经事先审批和立项，财务部不予办理借款和报第三章第八条(一) (二)费用借款规定费用借款、报销原则公司不开放差旅费以外的个人费用借款，严禁招待费借款所有借款均记入借款人名下，非正式员工不允许借款，特殊情况，由其直接上级借款(三)借款单必须写明借款的详细用途，借款单上必须为借款人亲笔签字，不允许使用手签章(四)财务部按照前款不清后款不借的原则办理个人借款业务对未能在规定时间内办理报销和归还借款且不能说明原因的，财务部将暂停支付个人报销款项，直至报销款项冲抵借款完毕特殊情况需经部门相关负责人和财务部联合审批后方可办理(五)借款元以上需提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法借款(六)对于有关部门申请的押金、保证金允许超过一个月报销但每年年末结清归还，有需要的下年年初重新申请借款(一) 理审批；(二)费用借款和报销审批权限所有备用金借支和费用的报销，由部门负责人确认，财务部审核后报总经部门相关负责人费用报销由财务部审核后报总经理审批费用报销规定除支付工资与劳务费外，费用报销须出具由税务监制的正式发票或财政部第十条(一)门统一印制的收款收据报销人对其提供的原始票据负责，若发现使用虚假发票、破票，虚假发票所对应金额的一律不予报销对于无法提供或发票遗失的，且没有刷卡记录，财务部有权不予报销，亦不得使用替代发票 (二)报销款元以上需提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法报销 (三)报销项目费用时，除填写支出凭单外，需另附《报销明细》标明具体项目名称，已便财务进行项目核算，否则不予报销(四)报销费用提供的发票抬头应当为公司全称，定额发票除外对于无公司名称或公司名称不完整、发票内容填写不完整、无发票日期的票据，一律不予报销(五)费用报销采用实名制，任何人不得以他人名义报销报销超过本人月度标准的，原则上不予报销；情况特殊的，应当在报销单上写明原因，经部门负责人审批同意后予以报销(六)招待费报销：每次交际行为须单独填写一张《报销明细》，并在“费用描述”里，写明日期、客户、招待地点、招待人数、票据张数(七) 分行填写(八)报销单据须用胶水横向差旅费报销：出差事项需填写详尽，住宿、城际、交际、途中交通费等需粘贴支出凭单上发票按费用按类别分别填写支出凭证，需按时间顺序呈鱼鳞状依次粘贴，应与费用报告说明一一对应超出边界的部分须向内折叠好，对于粘贴填写不规范的报销单，财务人员可以拒绝受理(九)发票粘贴时应注意，不能将票据上有关信息遮盖如：出租车票的时间、金额；机票的乘机人姓名；发票上开具的品名、金额、时间等(十) 行支付除差旅费、劳务费用、日常开支可以用现金支付外，其他付款原则上以银(十一) 费用报销内容与借款申请不一致的，发票开具单位与借款申请单上收款单位不一致的，财务部有权拒绝报销第十一条费用报销时间为及时准确地反映各部门当期费用，原则上要求每周四为费用报销日，其他款项不受此限制具体要求如下：(一) (二)发票报销时限为发票开具日起1周内，超出规定时间财务部一律不予报销出差期间发生的交际费与差旅费一起报销，不受每周报销时间的限制如遇相关领导不在公司，可通过邮件审批通过邮件审批的单子，财务可以先报销，后补签字第四章第十二条市内交通费规定(一)关于市内交通费的规定市内交通费指员工在工作日内因公外出乘坐公共交通工具而发生的费用，不包括上下班通勤费各部门依据“市内交通费报销标准”确定员工报销上限，不得突破，员工在其额度内据实报销(二) 报销市内交通费时，需在发票背面用铅笔注明起始地点，如：公司-交行，未注明起始地的发票财务不予报销(三)各部门依据“市内交通费报销标准”确定员工报销上限，不得突破，员工在其额度内据实报销(四) 请假超过一个月并办理工作移交的，请假期间的市内交通费原则不允报销表一市内交通费报销标准职位系列职位/岗位交通费额度管理岗总经理部门经理销售岗项目经理部门经理职能岗员工特殊情况如：货运性质的由总经理审批通过后方可到财务报销第五章第十三条关于招待费的规定关于招待费的规定业务招待费是指公司为加强与业务伙伴、客户及*部门的关系，为公司生产、经营良好的外部关系和社会环境而发生的招待餐费、住宿费、礼品费等支出公司各部门在业务活动和接到工作中，根据具体情况可安排招待用餐，也可适当赠送纪念品或礼品各部门需要严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用招待费实行实名制，谁经手谁报销，严禁代他人报销各部门因工作需要赠送礼品时，应先由部门书面申请，并注明原因，馈赠物品名称、数量、价值、金额等，经部门负责人审核、财务部复核、总经理联合审批同意后，部门方可填写申请单或支款单，经办人凭批件执行赠送公司统一定做的礼品，按照公司领用规定执行，费用将计入领用部门，所赠送礼品计入部门费用；销售部举办市场活动所赠送的礼品，费用计入销售部礼品如需自行购买，须事先得到部门经理审批同意并报财务部备案后，方可购买报销时须提供商场、超市电脑打印的商品清单招待用餐工作客饭，一般情况下每人每餐不超过元，重点招待每人每餐不超过元，特殊招待每人每餐不超过元，重点招待和特殊招待应提前报部门经理审批招待费发票报销须另填写《报销明细》，注明日期、招待对象、人数、事由、金额等，单次招待费超过元的，需提前申请并对具体情况详细说明，经总经理审批同意后方可报销销售部招待费限额每人每月元，如连续3月无业绩的须提供书面报告，并详细阐明原因书面报告经部门负责人审核、总经理审批后，方可办理后续的报销请假超过一个月并办理工作移交的，请假期间发生的招待费原则上不允许报销业务招待费实行部门经理负责制当月招待费超支可以下月招待费预算额度弥补，但季度的招待费支出总额应以季度招待费预算额度为限第六章第十四条加班报销规定关于加班报销的规定节假日加班、工作日加班至20:00时后，职能部门人员可以报销加班餐费，发票背面需要注明加班日期和共同就餐人员，并经上级审批人签字同意后方可报销，加班餐费报销标准不超过50元/人次节假日加班、工作日加班至21:00点后可以报销回住所的出租车费第七章第十五条差旅费报销规定(一) 费等关于差旅费的规定差旅费指员工因公出差而发生的交通费、托运行李费、出差补助费、住宿(二) 各部门人员出差，由其部门经理安排差旅费报销时需打印出差申请审批或审批邮件，与原始单据一同交财务部出差人预支差旅费应填写借款单，注明出差事由、地点、人数、期限及交通工具，由财务部根据实际情况核准最终借款额参加培训的差旅费用，在借款或报销时需同时提供培训通知(三)出差人员，应严格遵守有关规定，工作结束及时返回，并在返回后一周内办理报销手续；超期不予报销未经部门领导审批的差旅费不得报销(四)原则上不允许自驾车出差如遇特殊情况，需经总经理审批同意自驾车报销费用以正常出差乘坐火车或汽车1人次城际交通的标准核定，提供汽油费、过路过桥发票报销费用(五)出差期间餐费和车费报销提供发票原则上须与出差时间、地点相吻合，不得以异地或其他时间的发票为报销凭证标准见因公参加会议、培训，食宿由组织者统一安排并承担的，不再享受差旅餐补；食宿不统一安排的，视同差旅费报销(六)因特殊情况，出差人员住宿费用支出超出标准的，必须说明原因，由总经理签署审批意见，否则一律不予报销(七) 标准(八)出差不报销住宿费的，按元/天予以补贴，需提供与出差地点和时间相同性别两人同地出差时，公司提倡入住同一房间，住宿费不超过2人住宿吻合的相关凭据(九)出差期间若某天发生招待用餐费用，则当日该餐不再给予补助表二差旅费标准表差旅餐费包出差地级别住宿费干管理层北京、上海、广州、部门经理深圳员工其他省会城市直辖市及苏州、东莞、大连、青岛、厦门、员工珠海管理层其他城市部门经理员工元/天元/天元/天管理层部门经理元/天早餐：20元元/天午餐：50元元/天晚餐：50元元/天元/天元/天元/天特殊情况需报副总审批通过后方可到财务报销第十六条出差交通工具规定(十)公司所有人员禁止乘坐头等舱特殊情况需经总经理审批后方可乘坐(十一) 其他员工出差，出差地点乘坐火车在KM以内可以到达的，一般只可乘坐火车(十二) 乘坐高铁出差无特殊原因，应选择二等座特殊情况需要乘坐飞机及高铁商务座/一等座的，须在提前申请并经副总审批通过后方可乘坐；如若未经批准，擅自乘坐飞机或高铁商务座/一等座者，其费用只能按二等座报销，差价自理，但特价机票未超过火车二等座价格的不属于超标出差尽量选择早班或晚班飞机，较少占用工作时间本着节约原则鼓励选择火车出行(十三) 飞机票由行政部统一预订，享受统一优惠折扣当员工通过其他途径得到的票价比公司统一订票票价低时，可以要求公司代为购买或经订票人确认后自行购买能够以公司名义统一订票而员工自行购买票款高于公司同类票价款的，高出部分由员工自己承担第八章第十七条办公费关于办公费的规定(十四) 办公费指日常办公过程中发生的费用，分为五大类核算：日常办公、办公环境、招聘存档、主机及软件、年会等对外费用等(十五) 办公用品原则上由采购部门负责一般情况下各部门不允许自行购买办公用品；特殊情况下购置办公用品的，报销时除具备原始合法发票外还应当提供采购清单(十六) 办公费采用谁受益谁承担的原则，由行政部分配到各使用部门第九章第十八条培训费关于培训费的规定(十七) 培训包括内部培训和外部培训内部培训是指公司、部门自己组织承办的培训；外部培训是指外单位承办的需我方承担费用的培训(十八) 内部培训费指场租、交通、食宿、为培训准备的资料费、外请培训机构支付服务费等费用；外部培训费包括员工接受外部培训及培训外部人员所发生的费用(十九) 非行政部组织的培训需报行政部备案(二十) 培训的食宿、交通由组织者统一安排的，不再享受差旅报销；食宿不统一安排的，培训期间所发生的费用按差旅费规定执行(二十一)培训费须提前申请并填写“培训费审批表”第十章第十九条会议费(二十二)关于会议费的规定会议包括内部会议和外部会议两类，内部会议是指经公司总经理批准的会议；外部会议是指外单位举办的需我方承担费用的非市场活动会议(二十三) 印刷费等(二十四)内部会议需要提供会议经费预算，原则上在公司内部场地举办；外部会议费包括场地、设备租赁费、统一食宿费、活动费、交通费、资料会议需要提供会议邀请函；会议以承包形式举办的，需要提供与承办方签订的协议(二十五)会议食宿由组织者统一安排的，不再享受差旅费报销；食宿不统一安排的，参加会议期间所发生的费用按差旅费规定执行(二十六)会议费须提前申请并填写“会议费审批表”第十一章关于运杂费的规定第二十条运杂费运杂费是由于接受运输商品服务而支付给承运单位的费用，包括铁路、公路、航空、水运等费用，以及为购买运输包装物而发生的费用第十二章关于宣传费的规定第二十一条宣传费(二十七)宣传费是为提高知名度，扩大社会影响，树立良好形象而发生的费用分为广告宣传费、展览展示费、印刷费等(二十八) 财务部备案(二十九)进行市场宣传活动必须签订合同，该合同需经相关部门审核审批后交广告宣传费报销时需提供正式的广告业专用发票，平面媒体广告需提供相应的广告样张(三十) 展示展览类活动需事先提供整体活动预算，与参展方签订的合同根据预算和合同进行借款，报销时需提供活动明细清单(三十一)印刷类活动借款时需提供合同，报销时需提供印刷资料样品(三十二)收到厂商或其他单位分担的市场费资金时，冲减当期的市场费第十三章关于咨询费第二十二条咨询费咨询费只公司因拓展业务、开发市场、获取信息或只是等原因接受外部单位服务而支付的费用，这些外部单位包括顾问公司、会计师事务所、税务咨询事务所、法律事务所、管理咨询事务所等中介机构第十四章认证费规定第二十三条认证费认证费是指公司委托的外部机构的证明、证件等而支付的费用，如认证费、产品认可实验费、、申请商标注册、专利注册等；验资费计入“认证费“第十五章关于人工成本的规定第二十四条工资及奖金工资指按照工资制度的规定，支付给正式编制员工的劳动报酬公司依法代扣代缴个人所得税第二十五条政策类奖金政策类奖金包括优秀员工奖励、专项奖以及按照一定政策给予员工的奖励，经公司总经理审批通过后，由行政部提供人员名单及奖励金额交财务备案获取奖励的人员直接到财务办理支取手续，财务进行发放记录管理第二十六条福利费福利费包括法定性质福利与公司性质福利法定性质福利是指按国家有关规定计提交纳的养老保险金、工伤保险、失业保险金、医疗保险金以及当地*规定需交纳的其他保险金法定性质福利支付必须经行政部、财务部审批公司性质支出包括工作餐费，每人30元/次、体检费、节假日礼金、团建费、新年联欢费等依据行政部制度执行，支付须经财务部、行政部联合审批第二十七条劳务费。
费用管理制度规范
费用管理制度一总则第一条为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构）。
第三条各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。
所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。
第四条各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部，家辉公司应在次月10日前编制合并财务报表，次月15日前编制合并管理报表。
会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定。
二公司员工出差管理办法第五条为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度。
第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据实际情况核批。
出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件，应由当事人自行负担有关责任。
特殊情况下发生的事故，由公司视具体情况酌情处理。
第八条公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续，财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待报帐时补齐。
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内部资料注意保存广州***贸易有限公司管理文件
文件编号：第1版签发：
费用管理制度
1 目的和适用范围
1.1目的
为加强广州***贸易有限公司（以下简称公司）的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高公司管理水平，有效控制职能缺失或交叉、运行效率低下等风险，同时依据《企业会计制度》、《企业会计准则》以及相关财税法规规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2 适用范围
适用于需向员工、公众性企业、机构支付的各项经济业务。
经济业务的形式包括广义采购结算业务（含服务、修理、规费等）和员工个人报销业务，以及由结算业务所引起的借款及其核销业务。
本制度适用于公司各部门、分公司（以下简称各部门）。
2 定义
2.1 费用报支是指公司各项经济业务由具体发生费用的各部门按照费用种类于一体化报支系统进行录入、审核后将生成的报支清单及原始凭证移交财务部门进行报支的过程。
2011年9月20日发布2011年9月30日实施
3职责分工
3.1费用归口责任部门和审批部门见附件1：费用管理审批流程表。
3.2 报支管理职责分工
3.2.1 财务部是报支业务的直接管理部门。
3.2.1.1 负责本制度的制定与修订。
3.2.1.2 负责报支清单的财务审核、会计核算及相关处理。
3.2.1.3复核报支单据的正确性、合规性。
具体包括报销单的领导审批情况，发票抬头及其他相关信息，报销项目与原始凭证所体现的实际业务是否相符等。
3.2.2 管理部是报支业务的综合管理部门。
3.2.2.1负责对报支系统中的报支小类、报支预算额度进行维护和控制。
3.2.2.2严格按照公司相关管理文件审核费用发生的合理性、合规性。
具体包括报销单的领导审批情况，发票抬头及其他相关信息是否正确，报销项目与原始凭证所体现的实际业务是否相符，是否缺失必要单据如购物的清单，报销金额是否超出相关制度规定额度等。
3.2.2.3负责人力资源信息维护，确保员工信息、部门信息及时准确地提供给报支系统。
3.2.2.4 负责提供可享受手机费报销的人员、私车公用报销的人员信息及报销额度，确保信息及时准确地提供给报支系统。
3.2.3各部门是本部门费用和归口承担费用的管理部门。
3.2.3.1 负责对本部门费用和归口承担费用进行控制，并对报销业务
的真实性负责。
3.2.3.2 员工负责在报支系统中正确录入报支清单信息并确保原
始凭证的真实有效，各部门经理负责审批报支相关内容。
4 工作程序
4.1 费用报支管理要求
4.1.1 报支清单填写的要求
4.1.1.1报支清单的报销事由须填写齐全，清晰反映报支事项内容。
4.1.1.2报支清单所填报销金额须与原始凭证金额保持一致。
若实际报销金额小于原始凭证金额，应于报支清单摘要处注明并由经办人签字确认。
4.1.1.3报支清单附件张数应列示所附原始凭证的实际张数。
4.1.2 报支清单所附原始凭证的要求
4.1.2.1报支清单所附原始凭证应取得印有税务监制章的规范发票或由政府相关部门监制的行政事业单位收据。
除手机费、私车公用费、个人培训费外，发票抬头必须填写公司全称或规范简称（除定额发票外），如“广州***贸易有限公司”或“广州***”；发票日期必须填写完整，除符合***国际《职工教育经费使用管理细则》规定的个人培训费，和《员工自备车公用管理规定》私车公用费的车辆维修费外，其余费用报支期限为自开票日起3个月以内（含）；如有特殊情况则需书面说明并经公司领导同意。
发票内容要完整，大小写金额要一致，不得涂改、刮擦、挖补。
发票有错误的，应当由开票方重开；机制发票除票面有专门注明手工填列处，一律不得手工填写或修改，且必须
加盖开票方的发票专用章（财务专用章）。
4.1.2.3 涉及抵扣进项税的增值税发票按公司《发票管理办法》执行。
4.1.2.4 发票遗失不予报销，涉及增值税专用发票遗失的，按照公司《发票管理办法》规定进行处理。
4.1.2.5 公司办公用品费用报支参照《***公司办公用品降本实施细则》、礼品费用报支参照《***公司礼品管理办法》、业务招待费报支参照《南方公司业务招待费使用相关规定》、私车公用报支参照《员工自备车公用管理规定》、差旅及探亲费报支参照《差旅费、调遣费及探亲费管理细则》执行。
4.1.2.6 公共关系费报支附件的要求
（1）在部门预算额度内的500元以下单笔业务招待费须经部门经理同意后使用，超过500元的单笔业务招待费须经总经理同意后使用。
（2）会议费必须在发生前作书面报告并经总经理审批同意，作为报支附件。
实际报支必须有说明及费用明细；参加外部会议，支付会务费必须将会议通知等相关证明材料作为报支附件。
4.1.2.7 原始凭证为自制报销表单的（如职教费报销单等）须符合本公司费用专业归口相关管理制度规定，并由经办人、相关负责人或被授权人签字审批。
4.1.2.8 原始凭证应统一使用胶水粘贴，不得使用订书钉、大头针等固定。
原始凭证应贴于报支清单背面右上角约两公分处，粘贴时
应注意保留原始凭证上抬头、金额、日期、印章等与报销相关内容。
对不符合规定要求的报销单据，管理部验收人予以退回，要求报销人重新整理。
4.2费用报支流程
4.2.1 员工报支
4.2.1.1 员工应根据实际发生的费用项目和金额，在公司一体化报支系统中录入报支清单，报支清单须按费用的类别选择报支大类。
4.2.1.2 员工应自行打印报支系统中录入的报支清单，并附相关原始凭证，经部门经理签字后递交管理部，总经理签字后财务部相关人员予以报销。
4.2.2 财务审核
4.2.2.1财务报支核算人员收到员工报支清单后，对其报支清单和原始凭证有效性、金额及列支渠道等予以审核。
对不符合报支条件的报支清单将在系统中退回，待员工更正并重新提交后交财务报支核算人员；对审核无误的报支清单作账务处理生成会计凭证，将报支清单作为凭证附件一并交财务报支复核人员。
4.2.3 财务复核
4.2.3.1财务报支复核人员对会计凭证、报支清单和原始凭证有效性、金额及列支渠道等进行复核。
对复核无误的会计凭证，连同附件一并交财务付款人员进行财务付款。
4.2.4 财务付款及复核
4.2.4.1财务付款人员根据有效会计凭证金额，通过银行转账方式。