【手工做帐】自动计算会计报表空白
鼎信诺审计软件常见问题汇总
一、前端.......................................................1.前端的使用..............................................................2.取数不成功..............................................................3. 如何使用鼎信诺审计软件对手工账及非指定财务软件进行取数.................4. 手工账取数问题1--无法识别乱码 .........................................5.手工账取数问题2--科目编码与科目名称同在一列单元格内时如何拆分成两列.....格式的财务帐套如何前端取数?...............................................7. ORACLE数据库连接出现用户名密码失败 ....................................8. ORACLE取数说明 ........................................................9. 手工账取数是出现报错，如图.............................................10. 5002取数工具提示“无法找到硬件狗” ...................................二、系统.......................................................1.如何进行鼎信诺前端数据转换..............................................2.连续审计多年账的处理....................................................3.多个人完成一个项目的处理................................................4.底稿目录更新............................................................5.有关已经使用了“2007国资委财务决算报表”完成项目，现在需要使用“国资委财务决算报表”（该模板即为2008的国资委格式）中的附注格式的调整办法..................6.审计软件升级后，原有的审计模板该如何处理................................7.审计软件升级后，原有的审计项目底稿该如何处理............................8. 审计项目文件存在哪儿...................................................9. 集团公司的使用.........................................................11. 审计系统无法进入，报“项目链接不正常”................................12. 如果拷贝项目文件复制到本机的项目路径下，在项目列表内没有显示相应的项目13. 集团项目母公司没有数据，怎么进入集团合并..............................14. 在审计系统，帮助栏里面点击检查更新按钮，无法更新......................15. 如何创建项目..........................................................16. 目前，天职国际定制的底稿模板有3套，我该选择哪一套....................17. 在预审中，我原来已经使用了上述三种天职国际底稿外的鼎信诺审计模板，现正式年审了，我该如何将两者衔接起来....................................................18. 原来出报告时，在报告流转系统中提交EXCEL底稿，现在还需要上传么？审计软件及协同软件启用后，有没什么变化？..................................................19. 鼎信诺合并系统是什么？什么时候下发？该系统大致能实现什么功能？........20. 更新账套的使用........................................................21. 在线申请时弹出空白提示................................................22. 打开之前做过的项目提示“项目连接不正常”..............................23. 如何升级系统中做过的项目..............................................24. 升级项目时提示未找到文件..............................................25. 导入数据提示“连接失败”..............................................26. 在中做到一半的项目不能升级成5002之后继续做...........................27. 项目升级5002您可能遇到的问题.........................................28. 升级后的项目打开未审会计报表、试算平衡表、已审会计报表提示“找不到.xls模板文件”..........................................................................29. 双击打开鼎信诺审计5002便报错.........................................30. 进入子公司项目后底稿向导中没有可用底稿................................31. 注册申请由谁审披......................................................32. 5003系列12-5版本如何把的项目升级 ....................................33. 关于手工账取数的数据更新问题..........................................三、底稿.......................................................1.核算项目转科目..........................................................2.如何增加报表项目........................................................3.如何操作数据源,列对应关系步骤...........................................4替代测试如何操作 ........................................................5.负值重分类调整和账表差异调整如何使用....................................6.如何生成询证函..........................................................7.固定资产折旧计算表中数据不全或者没有数据显示............................8.帐表差异调整后，提示“计算错误”的处理..................................9.未审会计报表中有些科目发生额对不上......................................10.总账明细账中明细有发生额，而它的一级科目是没有发生额的.................11.审定表中插入审定结论...................................................12.关注损益类科目的冲转分录，一笔费用发生后又冲回，可能反方向冲转的，虚增借贷方发生额，如何处理..............................................................13.货币资金存在多个币种时，明细表的分类项与披露表如何修改？是否还能实现披露表的自动汇总......................................................................14. 集团审计时，母公司自定义了一套明细表或披露表，如何才能让全集团统一使用15做调整分录时发现企业没有这个科目 .......................................16. 对于使用更新账套导致出现双倍凭证的处理方法............................17. 对于还没有进行更新账套的项目，希望加上后三个月的凭证不使用更新账套如何操作18. 2001年会计准则附注中缺少资本公积的解决方法 ...........................19. 核算项目转科目之后，科目级次混乱......................................20. 调整分录显示不完整....................................................21. 利息收入是财务费用的下级科目，发生额计入贷方的处理方法................22. 如何添加被审计单位没有的会计科目......................................23. 如果在鼎信诺审计系统中做调整分录，遇到需要添加新科目的时候，做完调整分录后，但是在底稿中没有能够出现调整分录..............................................24. 三年一期底稿中，以前年度的明细表数据出不来............................25. 手工帐导入后，报错信息为S=1000，说上级科目信息不完整..................26. 如果审计期间是7-12月，那么如何让期初数显示的是7月1日的，而不是1月1日的27. 损益类科目做完审计调整分录后，做损益结转后生成两条重复的结转分录......28. 保存应收账款明细表，报错，提示如下图..................................29.生成总账功能...........................................................30. 未审会计报表不保存的影响..............................................31. 损益表的上年发生额....................................................32. 数据列中的更新选项....................................................33. 重新读入底稿..........................................................34. 现金流量表的编制......................................................35. 所有者权益变动表的编制................................................36. 切换表页不能拷贝数据的情况发生时怎么办................................37. 科目抽平后没有在检查情况表内不出来....................................38. 总账明细账科目数据不全，科目余额表科目信息也不全......................39. 5000系列里看不到核算相关内容，数据没有问题，初始化都标识着已完成......40. 底稿打不开，只有资产减资损失打不开....................................41. 打开底稿没有数据......................................................42. 存货计价测试不出数....................................................43. 固定资产卡片取数的一般取不出来的操作方法..............................44. 修改底稿索引号后，底稿上的索引号没有变更..............................45. 某底稿不能自动生成审定表数据..........................................46. 负值重分类调整后，没有在未审表中反映出帐表差异调整数..................47. 连续审计需要生成上年发生数............................................48. 导入数据后，总账明细账的明细科目有期初数，而上级科目没有期初数........49. 利润表中损益类科目的数据和科目余额表不同..............................50. “应付职工薪酬”的“月度分析表”无法正确显示月发生额..................51. “应交税费”的披露表不能正确读入明细表的数据..........................52.未审报表无数据怎么办...................................................四、其他..................................................................1.无法识别加密狗..........................................................2.安装MSDE出现的问题.....................................................3.能否在一个项目做完后将相应的数据库删除而相关底稿能保存..................4.被审单位的备份帐套较大时，例如：超过5G的磁盘空间，如何处理.............5. 底稿中出现了#VALUE或者#NAME错误.......................................6. 如客户用的是特定的审计程序，客户审计时用的是在网站上下载的标准版，如何处理7. 加密狗在WIN7 64位操作系统中不识别.....................................8. Vista,Windows7中不能运行程序 ..........................................9. 软件注册...............................................................10. 校正时间..............................................................11. 审计系统没有办法安装..................................................12. 安装MSDE2005的注意事项及参数设置.....................................13. 安装MSDE2005时的问题.................................................一、前端1.前端的使用（1）把前端程序C：\的文件夹拷贝到U盘，带上U盘到被审计单位，插在被审计单位的安装财务软件的服务器或客户端上，运行U盘里面的的文件夹里面的 .exe程序（2）在鼎信诺审计前端“导入财务数据”窗口，选择对应的财务软件名称，点击“下一步”进入“选择数据库类型”窗口（1、access：直接选择数据库文件或者是搜索的文件；2、sqlserver：若在服务器上直接点击“连接”，若在客户端，去掉“信任连接”的对勾，点击“搜索服务器”，或直接手工填写服务器的IP地址，输入数据库的用户名和密码（用户名和密码如果不知道可以跟被审计单位询问），连接上服务器后，选择数据库（3）出现一个会计年，会计月的选择窗口（注意：这里只能选择一年，会计月可以区间性的选择）（4）若想连续导出几年的数据，导出第二年以后必须通过审计前端“系统”菜单下面的“新建”导数据新中大NGPower操作跟用友的access类似新中大的数据库文件必须备份，把备份文件放在指定目录下，选择数据库类型是“导出文件”下一步“数据库文件”点击浏览选择备份的数据库文件，以后跟用友一致2.取数不成功（1）搜索不到服务器（2）提示本机没有安装sqlserver数据库：首先保证选择的是正确的数据库类型，有可能您所要取数的财务软件的数据库是别的类型。
【Excel表格模板】手工账必备(融合会计业务检查、三大财务报表自动生成)-附会计流程
会计流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用(销售费用)，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
鼎信诺审计软件常见问题
一、前端 31.前端的使用32.取数不成功43. 如何使用鼎信诺审计软件对手工账及非指定财务软件进行取数54. 手工账取数问题1--无法识别乱码75.手工账取数问题2--科目编码与科目名称同在一列单元格内时如何拆分成两列86.Dmp格式的财务帐套如何前端取数? 97. ORACLE数据库连接出现用户名密码失败108. ORACLE取数说明109. 手工账取数是出现报错，如图2310. 5002取数工具提示“无法找到硬件狗” 23二、系统241.如何进行鼎信诺前端数据转换242.连续审计多年账的处理303.多个人完成一个项目的处理304.底稿目录更新305.有关已经使用了“2007国资委财务决算报表”完成项目，现在需要使用“国资委财务决算报表”（该模板即为2008的国资委格式）中的附注格式的调整办法316.审计软件升级后，原有的审计模板该如何处理327.审计软件升级后，原有的审计项目底稿该如何处理328. 审计项目文件存在哪儿329. 集团公司的使用3310.机器注册码出不来3711. 审计系统无法进入，报“项目链接不正常” 3712. 如果拷贝项目文件复制到本机的项目路径下，在项目列表内没有显示相应的项目3813. 集团项目母公司没有数据，怎么进入集团合并3914. 在审计系统，帮助栏里面点击检查更新按钮，无法更新4015. 如何创建项目4016. 目前，天职国际定制的底稿模板有3套，我该选择哪一套4417. 在预审中，我原来已经使用了上述三种天职国际底稿外的鼎信诺审计模板，现正式年审了，我该如何将两者衔接起来4518. 原来出报告时，在报告流转系统中提交EXCEL底稿，现在还需要上传么？审计软件及协同软件启用后，有没什么变化？4619. 鼎信诺合并系统是什么？什么时候下发？该系统大致能实现什么功能？4620. 更新账套的使用4621. 在线申请时弹出空白提示4722. 打开之前做过的项目提示“项目连接不正常” 4723. 如何升级3.2系统中做过的项目4724. 升级项目时提示未找到POWERSJ.DB文件4825. 导入数据提示“连接失败” 4826. 在3.2中做到一半的项目不能升级成5002之后继续做4927. 3.2项目升级5002您可能遇到的问题4928. 升级后的项目打开未审会计报表、试算平衡表、已审会计报表提示“找不到.xls模板文件” 5029. 双击打开鼎信诺审计5002便报错5030. 进入子公司项目后底稿向导中没有可用底稿5131. 注册申请由谁审披5132. 5003系列12-5版本如何把3.2的项目升级5233. 关于手工账取数的数据更新问题52三、底稿541.核算项目转科目542.如何增加报表项目543.如何操作数据源,列对应关系步骤544替代测试如何操作555.负值重分类调整和账表差异调整如何使用566.如何生成询证函587.固定资产折旧计算表中数据不全或者没有数据显示618.帐表差异调整后，提示“计算错误”的处理619.未审会计报表中有些科目发生额对不上6110.总账明细账中明细有发生额，而它的一级科目是没有发生额的6111.审定表中插入审定结论6212.关注损益类科目的冲转分录，一笔费用发生后又冲回，可能反方向冲转的，虚增借贷方发生额，如何处理6213.货币资金存在多个币种时，明细表的分类项与披露表如何修改？是否还能实现披露表的自动汇总6214. 集团审计时，母公司自定义了一套明细表或披露表，如何才能让全集团统一使用62 15做调整分录时发现企业没有这个科目6316. 对于使用更新账套导致出现双倍凭证的处理方法6317. 对于还没有进行更新账套的项目，希望加上后三个月的凭证不使用更新账套如何操作6418. 2001年会计准则附注中缺少资本公积的解决方法6619. 核算项目转科目之后，科目级次混乱6720. 调整分录显示不完整6721. 利息收入是财务费用的下级科目，发生额计入贷方的处理方法6822. 如何添加被审计单位没有的会计科目6823. 如果在鼎信诺审计系统中做调整分录，遇到需要添加新科目的时候，做完调整分录后，但是在底稿中没有能够出现调整分录6924. 三年一期底稿中，以前年度的明细表数据出不来6925. 手工帐导入后，报错信息为S=1000，说上级科目信息不完整6926. 如果审计期间是7-12月，那么如何让期初数显示的是7月1日的，而不是1月1日的7027. 损益类科目做完审计调整分录后，做损益结转后生成两条重复的结转分录7028. 保存应收账款明细表，报错，提示如下图7029.生成总账功能7030. 未审会计报表不保存的影响7131. 损益表的上年发生额7132. 数据列中的更新选项7133. 重新读入底稿7234. 现金流量表的编制7235. 所有者权益变动表的编制7236. 切换表页不能拷贝数据的情况发生时怎么办7237. 科目抽平后没有在检查情况表内不出来7238. 总账明细账科目数据不全，科目余额表科目信息也不全7239. 5000系列里看不到核算相关内容，数据没有问题，初始化都标识着已完成7340. 底稿打不开，只有资产减资损失打不开7341. 打开底稿没有数据7342. 存货计价测试不出数7343. 固定资产卡片取数的一般取不出来的操作方法7344. 修改底稿索引号后，底稿上的索引号没有变更7345. 某底稿不能自动生成审定表数据7446. 负值重分类调整后，没有在未审表中反映出帐表差异调整数7547. 连续审计需要生成上年发生数7548. 导入数据后，总账明细账的明细科目有期初数，而上级科目没有期初数7649. 利润表中损益类科目的数据和科目余额表不同7650. “应付职工薪酬”的“月度分析表”无法正确显示月发生额7751. “应交税费”的披露表不能正确读入明细表的数据7852.未审报表无数据怎么办80四、其他811.无法识别加密狗812.安装MSDE出现的问题813.能否在一个项目做完后将相应的数据库删除而相关底稿能保存814.被审单位的备份帐套较大时，例如：超过5G的磁盘空间，如何处理825. 底稿中出现了#VALUE或者#NAME错误826. 如客户用的是特定的审计程序，客户审计时用的是在网站上下载的标准版，如何处理847. 加密狗在WIN7 64位操作系统中不识别8. Vista,Windows7中不能运行程序889. 软件注册8810. 校正时间9011. 审计系统没有办法安装9012. 安装MSDE2005的注意事项及参数设置13. 安装MSDE2005时的问题9188 90一、前端1.前端的使用（1）把前端程序C：\sjinputv3.2的文件夹拷贝到U盘，带上U盘到被审计单位，插在被审计单位的安装财务软件的服务器或客户端上，运行U盘里面的sjinputv3.2的文件夹里面的datagather3.2 .exe程序（2）在鼎信诺审计前端v3.2“导入财务数据”窗口，选择对应的财务软件名称，点击“下一步”进入“选择数据库类型”窗口（1、access：直接选择数据库文件或者是搜索ufdata.mdb的文件；2、sqlserver：若在服务器上直接点击“连接”，若在客户端，去掉“信任连接”的对勾，点击“搜索服务器”，或直接手工填写服务器的IP 地址，输入数据库的用户名和密码（用户名和密码如果不知道可以跟被审计单位询问），连接上服务器后，选择数据库（3）出现一个会计年，会计月的选择窗口（注意：这里只能选择一年，会计月可以区间性的选择）（4）若想连续导出几年的数据，导出第二年以后必须通过审计前端“系统”菜单下面的“新建”导数据新中大NGPower操作跟用友的access类似新中大的数据库文件必须备份，把备份文件放在指定目录下，选择数据库类型是“导出文件”下一步“数据库文件”点击浏览选择备份的数据库文件，以后跟用友一致2.取数不成功（1）搜索不到服务器如果是在客户端的话，请保证正确连接到局域网且服务器上的数据库处于开启状态（怎样开启看2、（2））。
会计手工帐实训报告
报告一：会计模拟实习实验报告授课实验室：会计实验室授课地点：报告二：模拟会计实训报告一模拟会计目的会计是企业最主要,最基本的一种工具,是一种最主要,最普及的商业语言;是加强经济管理,提高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济越发展会计工作就显得越重要;我们在学校只是学到会计的基础理论知识,缺乏会计理论在企业实践的经验;学校开展的模拟实训课,对我们即将毕业的学生来说极其重要;同其他理论一样,会计理论来自实践,同时又能够对实践进行指导;学生通过对企业模拟实训,加强对所学的会计理论知识的理解与认识,完成理论到实践的认知过程;理论与实践是密相连的,只有把书本上学到的理论知识应用到实际的会计实务操作真正掌握这门知识;学校实训的目的就是提高我们的能力和加强我们的职业道德精神;二模拟会计实训的主要内容手工账的主要内容有：填制原始凭证,设置账户,编制会计分录,填制记账凭证,编制记账凭证科目汇总表、总分类账、明细分类账、数量账,账项调整,对账,结账,编制会计报表;电子账的主要内容有：1、建立账套,增加用户,设置权限,设置基础档案,填制记账凭证,填制报表,审核凭证,自动转账定义;2、建立工资账套,定义计算公式,工资分摊;3、建立固定资产系统,控制参数,录入固定资产原始卡片;三模拟实训要求一手工账实训要求1根据2006年12月份的实际经济业务填制原始凭证;2根据审核无误的原始凭证填制记账凭证;3将记账凭证所记载的有关账户金额登记到相应的日记账,明细账;4根据12月份的全部记账凭证编制记账凭证科目汇总表;5根据记账凭证科目汇总表登记总分类账薄;6根据总分类账期末余额填制资产负债表,并试算平衡;7结算本年利润,填制利润分配表;二电子账实训要求1、根据企业信息建立账套;2、根据操作员的岗位设置权限,进行账务分工;3、根据规定2002年12月份的实际经济业务,填制原始凭证;4、进行银行对账5、根据基础信息建立工资账套;6、根据工资项目定义公式;7、根据计税基数代扣个人所得税;8、根据固定资产资料,录入固定资产原始卡片;四实训的基本流程一手工账的基本流程首先对取得或自制的原始凭证进行合规性审核、完整性审核、技术性审核,然后以经济业务发生而引起会计要素增减变动来设置账户编制记账凭证;根据有关记账凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账;之后按2006年12月份的全部记账凭证按相同的会计科目分类编制记账科目汇总表,再根据记账科目汇总表登记总账和明细分类账,总分类账与明细分类账要同期、同向、等额登记;发生错误的账薄账页用划线更正法和红字更正法来更正;然后进行对账：账证核对,账账核对,账实核对;结算账目,最后编制会计报表,将有关记账凭证,账页和报表加封皮并装钉成册;二电子账基本流程1、建立账套——分类编码——增加用户——设置权限——建立部门、职员档案——进行客户、供应商、地区分类——填制记账凭证——项目目录录入——录入期初余额及借贷方发生额——进行试算平衡——审核凭证——银行对账——自动转账定义2、建立工资账套——设置工资项目——录入人员档案——定义计算公式——输入工资数据——进行工资分摊3、启动固定资产系统——进行控制参数——进行资产分类——录入固定资产原始卡片4、新增一名用户并设定为账套主管,进入总账对新增的凭证进行审核,然后记账,结账;5、账套输出五实训中遇到的困难及解决方法一手工账中遇到的困难及解决方法在实训之初,由于平时写字习惯把数字写得大,在填写记账凭证时,数字占满了表格的三分之二,很多凭证填写不合格;经过多加练习之后,数字填写整齐规范很多, 不超过凭证的二分之一,能编制完整、合格的记账凭证;对账时发现总账登记的科目不齐全,这是由于自己在编制分录时科目不全;从这检验出了自己对结转损益类知识掌握不牢,在这方面的知识需加强;在编制记账科目汇总表时,总计的借贷方不平衡,检查发现金额登记为数错误;登记凭证、账簿时容易发生借贷方向错误, 金额登记错误;所以在做账时每一步都要谨慎细心,每做完一道工序就核对一遍,尽量减少错误,避免带来不必要的麻烦;二电子账中遇到的困难及解决方法在进行部门编码时出现输入不了三位数编码,解决方法：在基础信息更改部门编码次级方案；在录入生产成本的期末余额时无法录入金额,解决方法：在项目目录中的生产成本增加直接材料、直接人工、折旧费等；填制记账凭证进行保存时出现“不满足贷方必无条件”解决方法：更改凭证类别的限制类型；账套主管审核过凭证在进行主管签字时出现“没有符合凭证”的信息提示框,解决方法：进行出纳签字后才可进行主管签字在银行对账期初,银行对账单无法输入,解决方法：在总账下的会计科目,指定银行存款为指定科目；在设置工资项目时无法增加工资项目,解决方法：先关闭工资类别正式员工再增加工资项目；固定资产原始卡片已经录入,但在与总账系统进行对账时会出现一信息提示框“无法实现对账”解决方法：在进行录入固定资产数据时,有些卡片项目需要直接手动录入,有些则可以进行选择;原始卡片录入并保存后就可以与总账系统进行对账;但如果出现以上提到情况时,用户就必须返回检查,在进行账套参数设置时,用户是否选择了“与账套系统进行对账”的选项,只有选择了此项,系统的“对账”功能才能使用;六实训心得为期一个月实训课结束了,虽然很繁忙很疲惫,却从中学到了很多东西;实训的内容涵盖了会计学原理,财务会计,管理会计等知识;涵盖了会计操作的全部基本技能,从建账,填制和审核原始凭证,记账凭证到记账薄以及能熟练用友软件的运用;能把所有的有关会计的专业基础知识、基本理论运用到实际操作中,增强自己的实际操作能力;同时也发现了自身的许多不足：比如在做实训时,总是一边做账一边与同学聊天,导致矢误增多,做会计最忌讳是做账时不专心,会导致会计信息质量矢真,这一毛病须彻底改掉;虽然在实训每笔经济业务的分录都校对,但实际工作中还须自己编制会计分录,在这方面我还存在着一定的不足,今后还得加强练习;做会计,职业道德是很重要的;我必须加强自身的会计职业道德,热爱会计工作,忠于职守,尽职尽责不为利益所诱惑,不弄虚作假,不泄露秘密,不贪不占,尊纪守法,客观公正,勤学苦练,刻苦钻研,不断进取,提高业务水平;做一名合格的会计人员;报告三：会计实训报告一、实训基本情况一实训时间：2010年9月6日——9月30日二实训单位：光华机床有限责任公司三实训目的：1、通过对企业会计模拟实训,这样可以系统地掌握企业会计核算的全过程,从而加强我们对学会计理论和知识的理解与认识,完成从理论到实践的认知过2、实训的内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账3、全部实训突出综合性、完整性、超前性、和系统性;以一个模拟企业的特定会计期间为范围,将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机地结合起来,将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套,开阔视野,增进我们对社会、企业的了解和认识,为即将进入社会的我们从事财会工作打下很好的基础;四实训完成情况：通过老师的指导,以光华机床有限责任公司为实训企业,经过一个月的实训,我基本上可以灵活的把所学的会计知识运用到会计实训当中;能够熟练的对会计核算的各步骤进行系统操作实验,包括账薄建立和月初余额的填制、原始凭证、记账凭证的审核和填制,各种账薄的登记、对账、结账、编制报表等;能够按计划完成指定工作;五实训形式：手工会计二、实训过程及内容：1、建账;根据资料的期初余额建账2、审核填制记账凭证;基本要求有：记帐凭证各项内容必须完整,记帐凭证应该连续编号,记帐凭证的书写应清楚、规范,记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制,除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外,其他记帐凭证必须附有原始凭证,填制记帐凭证时若发生错误,应该重新填制,记帐凭证填制完经济业务事项后,如有空行应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销;3、登明细帐;其中具体包括：三栏式明细帐、数量金额式、多栏式;4、运用“T”形账户编制科目会总表;这是为登总账所做的准备,它能反应这期间业务发生进有哪几个会计科目,并且能清楚的看到其借贷所发生的余额以及最后余额;5利用科目汇总表登记总帐,;按照科目汇总表中各科目依次登帐;6,期末结账;7、编制资产负债表、利润表的编制、现金流量表等三、实训总结、体会及建议一总结和体会1、在会计实训的一个月的学习中,让我对其有了更深的认识和见解;为期一个月的模拟实训结束了,通过本次实训,让我对会计整个流程的操作有了较好的认识,我学会了会计中各个环节的操作,以及更加懂得了细心、谨慎和责任对于一个会计来说是那么的重要;在这些会计模拟实训中,对于在课堂上老师讲授的通过这一次实训让我们系统地进行了一番实践;通过这次的模拟实验使我加强了对基础会计各方面知识的记忆也让我发现了自己在哪些方面的不足,发现问题及时补救是这一次实训一大收获;在实验我学习到了许多在书本上不能学到的知识;这次是通过自己对企业发生的业务审核并亲自填写记账凭证,登记明细账、编制科目汇总表、登总账等一系统的操作;在实训的过程中遇到问题除了问老师自己也意识到只有把书本上学到的会计理论知识应用于实际的会计实务操作中去,才能够真正掌握这门知识,我想这也是这次实训的真正目的吧;2、在这一次的实训中我除了对会计工作有了进一步的认识,在取得实效的同时在实习过程中发现了自身的一些不足;比如自己不够细心,经常抄错数字或借贷写反,导致核算结果出错,引起不必要的麻烦；在编制分录方面还不够熟练,今后还得加强练习,熟悉课本知识;总而言之,这次的会计实训让我学到了许多在课堂上所学不到的经验,在实践中巩固了知识,也为我们以后走向社会奠定了坚实的基础;还有,基础的知识非常的重要,其实这一次实训我清楚的了解到自己还有很多基础知识不牢固特别是一些计算问题,基础、中级财务会计的知识模糊不清楚;在实际操作的过程中,在发现有很多问题自己不知如何下手,没有办法解决问题;只有通过学习和实训功过了,在课堂上认真的学习理论知识,在实践的过程中把学到的理论知识应用到实践中,才能够更好更快地解决问题;3、在记帐过程中,由于种种原因遇到了很多问题,但是通过对症下药,采用错帐更正方法,一般有划线更正法、补充登记法、红字更正法三种,而不是填补、挖改;这是我在作帐时要注意的一点;在实训中我也学会了原始凭证与证帐凭证、各明细帐与总帐核对等;这是非常繁琐,也是非常重要的,否则会功亏一篑,徒劳无功;在实训中最能体会的是累、烦不过最终我还是坚持下来了,我为自己感到骄傲,我想这也是我负责、用心表现吧二建议不过作为一名即将走进社会的学生,能够很好的掌握书本上的知识并且灵活运用是非常实在和重要的,但是作为今后的一位会计人员职业道德也必须培养诚信,一个人如果没有良好的诚信品德,就不可能有坚定的的信念;因此要想做一个好的会计员,要想做一个对国家有用的人,就一定要以诚信为本;证据,在现在的法制社会,无论做什么都要讲究证据,我们都知道作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时,都以证据进行操作,没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生,则不可以进行账务处理;所以在会计中,讲证据是最重要的;敬业精神,经过两年多的学习我们都知道会计行业中更需要敬业精神,我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作,那将产生很大的损失;所以敬业不仅是对企业负责更是使对自己的负责;要学会不做假账,这是作为一个会计人员最起码的道德准则, 也是一个会计人员最难遵守的原则;其中的矛盾实在难说,作为新一代会计人员,就应该坚守这一基本会计准则,为国家做出自己的一点牺牲,奉献自己的一点力量;做为一名会计人员必然要与金钱打交道,每天要接触许多钱,这就要我们每一位会计人员做到无私;是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到,不是自己的钱即使是一分也不拿,要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德;灵活要求我们做会计的应该学会善于交际,与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系,在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系,这对我们的工作有很好的帮助;报告四：一、实训目的：通过本次会计模拟实验,加深理解和巩固所学会计理论知识,会计模拟实验是会计理论知识的综合运用,也是对所学理论知识的检验,在模拟实验过程中能够发现所学理论知道识的不足,从而加深对理论知识的理解;通过本次会计模拟实验,系统、全面地掌握工业企业会计核算的程序和方法,熟悉现行企业会计准则,提高会计实践操作能力;二、实训的基本内容：本次实习的内容是用传统的会计方法进行会计处理,然后用财务软件进行会计核算;熟悉资料2、建账3、编制记账凭证4、登记日记账和明细账5、编制科目汇总表6、登记总账7、成本计算8、期末结账、对账9、编制会计报表10、进行报表分析11整理、装订会计资料12、编写实验报告三、心得体会：这次实习的时间过得很快,一转眼9周就过去了,在这次实习当中我明白了很多,做为一个会计人员要懂得细心与谨慎;在实训过程中,通过做分录,填制凭证到制作账本来巩固我的技能;通过实训,系统地练习了企业会计核算的基本程序和具体方法,加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基本技能的水平,也是对所学专业知识的一个检验;通过实际操作,不仅使每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证,登记账薄的会计工作技能和方法,而且对所学理论有一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论,会计实践相结合的目的;让我在这次实习当中知道了要注意很多的细节,因为所给出的原始凭证部分需填制,所以原始凭证填制时要注意的问题不能忽略,主要有：填制真实可靠;即如实填列经济业务内容,不弄虚作假,不涂改、挖补;内容完整;即应该填写的项目要逐项填写,不可缺漏,尤其需要注意的是,年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全,不能简化；品名或用途要填写明确,不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全;填制及时;即每当一项经济业务发生或完成,都要立即填制原始凭证,做到不积压、不误时、不事后补制;书写清楚;即字迹端正、易于辨认,做到数字书写符合会计上的技术要求,文字工整,不草、不乱、不“造”；复写的凭证,要不串格、不串行、不模糊;顺序使用;即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号,在填制时按照编号的次序使用,跳号的凭证应加盖“作废”戳记,不得撕毁;这也是审核原始凭证所要重点注意的地方;而且这次实训内容具有一定的实践性、启发性、综合性和应用性,并注重将业务处理的实际操作训练与会计职业判断能力的培养;会计工作要求认真,务实,细心, 负责多看书, 多与别人交流,技巧是靠经验累积出来的;通过学习已经初步掌握会计基本技能,把理论应用的实践当中,坚持了理论联系实际,从而加深对会计专业的认识,提高对所学专业的兴趣,巩固所学的会计理论和方法;使我学的会计知识在这次实训过程中得到了验证,并具备了一定的基本实际操作能力;在取得实效的同时,我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够细心,经常看错数字,将数额抄错行或是遗漏业务,导致核算结果出错,引起不必要的麻烦；在培训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录,在这方面我还存在着一定的不足,今后还得加强练习; 深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性,以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求;在实际操作过程中我找出自己的一些不足之处,对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标;通过实训,我们对会计核算的感性认识进一步加强;加深理解了会计核算的基本原则和方法,将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用,了解会计内部控制的基本要求,掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践,有机的结合起来,开阔了我们的视野,增进了我们对企业实践运作情况的认识,为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础 ;报告五：会计手工综合模拟实训报告通过为期四周的会计模拟实训,利用手工做账的方式,熟悉并掌握了从分析—填制—填制各种和—编制—核对各账是否相等—编制—填写—整理和装订记账凭证的一整套程序;关键词：登账、核账、查账、扎账、整理与装订引言:选择手工做账的方式,为了熟悉并掌握会计基本做账流程,从而弥补我们两年来之重视的缺陷,希望通过本次模拟实训对我们即将面临的有一定的帮助;正文：专业考试一结束,学校为了我们能够更好的适应即将面临的实习和工作,特意为我们安排了从６月７日－７月２日为期四周的会计手工综合模拟实习课程,并安排了们进行专业指导;模拟实训的内容是作为一个会计人员的身份,为兴隆机电有限公司处理２００８年１２月份的相关业务;在老师的指导下,将１２月业务分为上、中、下三旬,并合理均匀的预期安排在了四周;一开始我们都是习惯性的看着每一题来填制记账凭证,感觉这实训太简单,没有多大的意义,几乎一天就把１旬的凭证填完,大家的进度都相当的快,也许有要将四周的工作在一周完成的趋势;不幸的是老师发现了很耐心的讲述了实际工作中不会有谁会给你将所发生的业务编成题交给你的,作为会计人员接受能看到的只有发生业务的原始;因此,老师希望我们抛弃现成的题,而从分析每一张原始单据来填制记账凭证;分析原始单据,这是做账的第一步;首先,应分析每一张原始单据的相关性,确定其实归属于哪一业务;其次,得看日期;另外,得看是否有特殊情况;最后,再利用相关专业知识适当的,编制,填制记账凭证;填制时摘要应简明扼要,会计科目与相关金额应准确无误,这充分需要我们拥有认真、仔细的态度;完成了第一步的填制记账凭证工作,接下来根据记账凭证的每一笔业务填制、,和相应的、、等明细账;填制之前,首先得根据先开设各明细账的账户,银行存款和现金日记账通常使用订本式账本,并且每一笔业务都得结出余额;而原材料、库存商品、往来账户等明细账通常采用活页式账本,方便随时的添加业务,也无需当每笔发生时都结出余额;填制时,如果页已写完,需在最后一行摘要写‘转次页’并结出‘借’、‘贷’方及余额,而在下一页以‘承上页’并写下的‘借’、‘贷’方,及余额的金额;另外,当填制时发现金额错误须用划掉,并用蓝字作以改正;接下来,根据每一张记账凭证编制相应的科目汇总表;手工帐可以先将各会计科目用‘Ｔ’字型账户在草稿上结出其‘借’、‘贷’方发生额,然后再填科目汇总表;保证科目汇总表的发生额与发生额相等后,可以填制总账,当然总账也可以根据明细账填制,只是这种方法相对简单容易些;总账的填制工作完成后,就得开始核账了,记账凭证与各明细账、明细账与明细账、总账与明细账之间核对,从而达到账账、账证、账实合一;核对无误后,就可以根据总账或明细账月末余额编制试算平衡表,要求做到期初借方余额与期初、本期借方发生额与本期贷方发生额、本期借方余额与本期贷方余额都分别相等;在准确无误的情况下,编制和等财务报表;最后一步是整理与装订记账凭证,因为记账凭证式单位的一份,需要存档,并保存１５年;作以不得随意丢弃与销毁,应妥善保管,在专盯过程之中应找到自己适合的方式将每一张原始单据附在其对应的记账凭证后,不得有误,此项工作是个细致活,应利用裁、剪、叠等方式将其整理好,达到记账凭证的上、左、下的;从而使装订出来的账本,独具一格;以上就是这四周一开我所学习和认识到的手工做账;当然作为一个会计人员也必须懂得如何查账,在对账中发现错误时,查各账户的,分析其错因和错源,并及时利用正确的方法作出更正处理;结论：通过这次手工综合实训,明确了其做账的基本方法和程序,深刻认识到作为一个会计人员在懂得基本专业知识的前提下,具备认真、仔细、耐心、等特点,要具有一种“经得起平凡,耐得住寂寞”的心态;致谢：短暂的四周实训时间,我觉得非常充实与快乐,对于目前所取得的经验和知识,在此感谢旅游经济管理系为我实训安排并提供了一个平台；感谢张莉老师对我的耐心指导,使我具备了一个实习者的基本能力与要求；感谢一同奋战的０８会计１班全体同学们,给我营造了一个紧张而积极的学习氛围;总之,这次实训具有非常大的价值;在此,向各为;报告六：会计实训报告。
手工记账实训报告（5篇）
手工记账实训报告（5篇）第一篇：手工记账实训报告会计手工记账实训总结报告《会计手工记账实训》是会计专业的一门核心专业技术课程，也是学生在学完《基础会计》、《财经法规与职业道德》、《会计电算化》等部分专业课程后开设的一门综合性实践课程，是会计专业人才培养过程中重要的教学环节。
2010级会计1、2、3、4、5、6班分别在第11、12、13、14、15、16周进行的会计手工记账实训周.通过《会计手工记账实训》课程的学习，可以提高学生的会计核算能力、会计检查能力和会计分析能力；培养学生工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力；树立分工协作意识和爱岗敬业的精神；培养良好的会计人员职业道德、实事求是的科学态度和一丝不苟的工作作风，加快知识向能力的转化，实现课堂教学与实际业务岗位的过渡和对接，实现学生就业素质与企业需求的零距离对接，有效解决会计职业教育的岗位针对性、就业适应性及持续发展的问题，为学生毕业后从事会计岗位工作奠定扎实的基础。
一、实训内容和要求本次《会计手工记账实训》由手工操作模块组成。
本课程教学基本要求包括基础知识教学要求和实际动手能力培养要求两部分内容。
（一）实训要求1、基础知识教学要求：（1）了解实训目的、要求、内容、组织；明确组织机构设置与主要岗位工作职责；熟悉主体企业的主要会计政策；（2）熟悉会计的基本工作过程；（3）掌握主要经济业务的会计处理方法；（4）掌握建账、登账、对账、更正错账和结账的方法；（5）掌握成本计算和财产清查的方法；（6）掌握主要会计报表的编制方法；2、实际动手能力培养要求：（1）填制主要原始凭证和审核原始凭证；（2）填制和审核记账凭证；（3）填制科目汇总表；（4）建立日记账、明细账、总账；（5）登记现金日记账、银行存款日记账；（6）登记明细账；（7）登记总分类账；（8）对账、结账、更正错账；（9）计算产品成本；（10）清查货币资金、实物财产及往来款项，编制盘点报告单与账存实存对比表；（11）编制资产负债表、利润表、现金流量表、；（12）整理、装订会计档案；（二）实训内容（一）建账（实训学时：2）实训目的：练习企业账簿的设置方法实训要求：了解账簿的开启和设置方法；掌握明细账簿、日记账簿、总分类账簿的建立方法；理解不同性质的账户所使用的不同的明细账页。
(完整版)会计电算化与手工做账的联系与区别
会计电算化与手工做账的联系与区别学生在此之前已学过会计专业的基本知识，并已学习用手工进行账务处理的方法。
手工进行账务处理的特点是：针对实物进行操作，较为形象，而使用财会软件进行会计工作用的是电子账簿，许多过程由系统自行完成，自动化程度高，随之是管理更严格。
在操作练习时，有的学生制完凭证后就立即进行记账工作，结果遇到困难。
我们通过此实例教育学生在手工做账时，制单、复核都需由不同的人签名才有效，电子账簿的做账也如此，在制单后仍要像手工做账那样替换另一个有权限的操作员做电子签名。
相比手工签名，由于有权限限制，电算化工作管理更为严格规范。
又如，手工进行账务处理除按原始凭证登录外，还必须１０天小计、２０天中计、３０天大计、日清、月结，有很多繁重且重复性的计算工作需手工操作，而采用财务软件，这些工作均可在瞬间由系统自动完成。
我们特别强调：会计电算化不仅仅是将手工做账的一套搬到计算机上，而且由于其自动化程度高，许多操作过程还可以完全不同于手工操作的流程，应充分利用这一特点来指导日常的会计工作。
例如期末处理工作中，每月都有些固定化的工作，如计提短期借款利息等，可以仿照手工操作每月制作电子凭证，更可以利用计算机自动化程度高的特点，对该凭证进行一次性定义、填入公式，以后每月只要调用菜单命令即可，由系统生成转账凭证。
会计电算与手工核算的联系：(一)目标相同会计工作的开展无论是会计电算化还是手工核算，其最终目标仍然是为了提供会计信息，参与经营决策，提高经济效益。
(二)遵守会计法规及财经制度会计电算化和手工核算都不能置财经法规于不顾，必须严格地执行财经法规。
(三)会计档案的保管会计档案是会计的重要的历史资料，必须按规定妥善保管。
会计电算化形成的大部分会计档案虽然物理介质发生了变化，但其信息资料必须同手工会计系统一样必须加以保存。
(四)编制会计报表会计报表是企业财务状况与经营成果的综合反映，也是国家实现宏观经济管理的依据之一。
财务表格自动计算公式
财务表格自动计算公式财务表格自动计算公式1. 总计公式•SUM：求和公式，在指定范围内的数值相加。
示例：=SUM(A1:A10)表示将 A1 到 A10 单元格的数值相加。
2. 平均值公式•AVERAGE：求平均值公式，在指定范围内的数值取平均。
示例：=AVERAGE(B1:B5)表示取 B1 到 B5 单元格数值的平均值。
3. 最大值和最小值公式•MAX：求最大值公式，在指定范围内的数值中找到最大值。
示例：=MAX(C1:C5)表示找到 C1 到 C5 单元格中的最大值。
•MIN：求最小值公式，在指定范围内的数值中找到最小值。
示例：=MIN(D1:D5)表示找到 D1 到 D5 单元格中的最小值。
4. 百分比计算公式•SUMPRODUCT：百分比计算公式，在指定范围内的数值进行百分比计算。
示例：=SUMPRODUCT(E1:E5, F1:F5)/SUM(F1:F5)表示将 E1 到 E5 单元格的数值与 F1 到 F5 单元格的数值相乘，并除以 F1 到 F5 单元格的数值之和。
5. 条件计算公式•IF：条件计算公式，根据指定条件判断并返回不同结果。
示例：=IF(G1>0, "盈利", "亏损")表示如果 G1 大于零，则返回“盈利”，否则返回“亏损”。
•SUMIF：条件求和公式，在指定条件满足的情况下，对应数值进行相加。
示例：=SUMIF(H1:H5, ">50")表示对H1 到 H5 单元格中大于 50 的数值进行相加。
6. 复杂计算公式•VLOOKUP：垂直查找公式，根据某一列的值在指定范围内查找相关数据。
示例：=VLOOKUP(I1, A1:B5, 2, FALSE)表示在 A1 到 B5 范围内根据 I1 单元格的值进行查找，并返回对应值所在的第二列。
•INDEX：索引公式，根据指定行和列的索引值返回相应的单元格内容。
excel怎么制作自动流水账
excel怎么制作自动流水账制作自动流水账是Excel中的一项常见任务，它可以帮助我们记录和跟踪各种交易和财务活动。
下面是一份详细的教程，教你如何制作一个自动流水账。
第一步：创建表格1. 打开Excel，创建一个新的工作簿。
2.在第一个工作表中，创建以下列标题：-日期-类别-收入-支出-余额3.在第一行下方，创建一行用于输入数据。
第二步：设置日期1.在日期列下方的第一行输入开始日期，例如：1/1/20242.在下一行输入一个公式来自动填充日期。
选择第二行日期单元格，点击公式栏，输入以下公式：=A2+13. 按下Enter键，该公式将自动填充到接下来的单元格中，生成连续的日期。
1.在类别列下方的第一行输入一个类别，例如：工资。
2.在下一行输入一个公式来自动填充类别。
选择第二行类别单元格，点击公式栏，输入以下公式：=B23. 按下Enter键，该公式将自动填充到接下来的单元格中，生成相同的类别。
第四步：输入收入和支出1.在收入列下方的第一行输入一个收入金额，例如：500。
2.在支出列下方的第一行输入一个支出金额，例如：200。
3.在下一行输入一个公式来自动填充收入金额。
选择第二行收入单元格，点击公式栏，输入以下公式：=C24. 按下Enter键，该公式将自动填充到接下来的单元格中，生成相同的收入金额。
5.在下一行输入一个公式来自动填充支出金额。
选择第二行支出单元格，点击公式栏，输入以下公式：=D26. 按下Enter键，该公式将自动填充到接下来的单元格中，生成相同的支出金额。
1.在余额列下方的第一行输入一个初始余额，例如：0。
2.在下一行输入一个公式来计算余额。
选择第二行余额单元格，点击公式栏，输入以下公式：=E2+C3-D33. 按下Enter键，该公式将自动填充到接下来的单元格中，根据前一行的余额、收入和支出计算出新的余额。
第六步：格式化表格1.选中整个表格，点击顶部菜单中的“开始”选项卡。
2.根据需要选择合适的字体、字号、颜色等格式设置。
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编制单位:
资产
行次
流动资产：
货币资金
1
交易性金融资产 2
应收票据
3
应收账款
4
预付款项
5
应收利息
6
应收股利
7
其他应收款
8
存货
9
其中：消耗性生物资产 10
一年内到期的非流动资产 11
其他流动资产
12
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产 13
持有至到期投资 14
长期应收款
15
长期股权投资
16
短期借款
30
交易性金融负债
31
应付票据
32
应付账款
33
预收款项
34
应付职工薪酬
35
应交税费
36
应付利息
37
应付股利
38
其他应付款
39
一年内到期的非流动负债 40
其他流动负债
41
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
42
应付债券
43
长期应付款
44
专项应付款
45
预计负债
46
递延所得税负债
47
其他非流动负债
48
非流动负债合计
负债合计
所有者权益(或股东权益)：
实收资本（或股本） 49
资本公积
50
减：库存股
51
盈余公积
52
未分配利润
53
所有者权益(或股东权益)合计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
年初余额
-
-
-
-
-
-
会企01表
单位负责人:
会计主管:
会企01表 单位:元 期末余额
-
-
-
-
-
-
投资性房地产
17
固定资产
18
在建工程
19
工程物资
20
固定资产清理
21
生产性生物资产 22
油气资产
23
无形资产
24
开发支出
25
商誉
26
长期待摊费用
27
递延所得税资产 28
其他非流动资产 29
非流动资产合计
资产总计
年初余额
-
-
-
-
期末余额
-
-
-
-
2010/2/28
负债债：