出纳单据移交表
出纳流程及事项
·收款程序出纳部门收入现金,须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款,其程序为：应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"收入传票之分号每日自第一号依序编列并盖私章.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后,将"号码牌"签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证.将收款后的传票依序登记于：现金收入账.现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理.各有关部门办妥手续.·付款程序出纳部门付出现金,须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"每日自第一号依序编列依序登记于：现金支出账.现金支出日.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项并询明金额无误后,即照付现款包括支票.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署.出纳事务一券币的整理：收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下：各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆.每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日.同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎.各扎各捆经收人员应加盖私章.各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章.经手点钞人员对其所签封的券币负责.顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效.二其他事项：现金的提存：往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理.每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库.库存：现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充.营业终了结帐后,如有经收付的款项应办妥次日收付款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管.每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续.贵重物品的保管：凡与业务有关的有价等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条写明交存的件数交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查.存款支票簿的使用：领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用.作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重.每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符.用讫的支票簿存根,须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保存订为15年.银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章、职章、私章及副署人员印鉴会计科长、信托科长、出纳员的印章.票据的处理一收受票据应注意事项：凡与业务无关的票据不得收受.如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章.收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还.营业部门各经办员包括外勤职员及出纳员收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日.二收受本埠即期票据的处理：凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当日不及交换者,应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记,以使经办员作为填注有关帐簿的依据,以杜流弊.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,明确实后,应立即联络经办员以最迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续.出纳员收受的即期票据,应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对帐.三应收票据的处理：出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据外埠的票据应分开保管及时提出代收,并根据应收票据明细表,按到期日分别列在"应收票据备查簿",所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符.应收票据到期,出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载,并应请主管盖章证明.四、细说出纳日常工作内容1货币资金核算.①办理现金收付,严格按规定收付款项.严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、或单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记.②办理结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章.逾期未用的空白支票应交给签发人.对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存.支票遗失时要立即向银行办理挂失手续.不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算.③登记日,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对.月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符.对于未达账款,要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票.④保管库存现金,保管有价.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行.不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金.如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任.保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人.⑤保管有关印章,登记注销支票.出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.⑥复核收入凭证,办理销售结算.认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款.发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理.2往来结算.①办理往来结算,建立清算制度.现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算.对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算；应付、暂收款项,要抓紧清偿.对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理.实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理.对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用.建立其他往来款项清算手续制度.对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算.②核算其他往来款项,防止坏账损失.对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额.年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告.3工资结算.①执行工资计划,监督工资使用.根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况.对于违反工资政策、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告.②审核工资单据,发放工资奖金.根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项包括计算个人所得税、住房、劳保基金、失业保险金等,计算实发工资.按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放.发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章.发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管.③负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.五、出纳人员离岗时如何处理出纳人员由于工作调动、岗位轮换、外出学习、休假、出差等原因,离开出纳岗位是常有的事.对于出纳人员离岗变动,要视不同情况,区别对待处理.一出纳人员调动工作时,应严格办理交接手续.工作调动,意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位,按财务制度要求,必须在规定的期限内,严格、认真、全面地办理交接手续,否则,不得离职.移交后,如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由原移交人负责.出纳人员办理移交手续前,必须做好以下工作：①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款凭证的,应填制完毕；②尚未登记的账目,应登记完毕,并在最后一笔余额后加盖本人印章；③整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面说明；④编制移交清册,列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等.有价证券要写明证券名称、数量、金额及号码；有关空白凭证要写明本数、张数等.出纳人员办理移交手续时,必须由监交人监交.监交人一般为会计主管,或由会计部门负责人指定某一会计人员监交.接交人员要按照移交人员编制的移交清册,当面逐项点收.对需要继续办理的事项和移交中说明的问题,需移交人补充书面材料的,要当面补上.移交清册一式三份,分别由移交人、接交人、监交人签章后留执.监交人所执一份可存档,接交人留执的一份待日后离岗时再移交下去.需要指出的是,在交接之前,财务部门应为接交人员刻好名章,移交人员的名章不再交由接交人使用.现金出纳登记簿和银行存款日记账要继续使用,接交人员不得自行另立新账.移交清册上要注明：单位名称、交接日期、监交人职务.现金日记账与银行存款日记账的扉页内印有“启用表”的,还应由移交人、接交人注明交接日期、接交人员和监交人员姓名,并由交接双方签章.二由他人暂时顶替工作,应办理部分交接手续.出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间,千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事,一定要抱着“先小人后君子”的态度,办一下有关事项的交接手续.即使是非常要好的同事,也不能以相互信任为理由而马虎从事.出纳顶替,可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续.如纯属临时顶替,为了不误现金支付,可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条,待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金,收条不作借款；如若顶替业务较多,时间也较长,则可让顶替人员除打一交接现金条据外,还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支票,但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期；如果出纳员离岗时间较长,甚至需顶替人员处理账务的,则要为顶替人员刻一名章,及时到银行更换跑银行人员印鉴.然后,将现金出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员,出纳员回来后再作书面移交手续.特别需要指出的是,出纳人员不能将自己的名章交由顶替人员随意使用.三由他人兼办出纳工作的,要严格按财务规章制度办事.有的单位未设专职出纳员,而是由指定的会计人员知兼办出纳业务工作.此种类型要坚持两个原则：一要坚持钱账分管的原则；二要坚持会计法所规定的“出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”的原则.兼办出纳员离职时,属于工作调动等永久性离岗的,必须全面办理交接手续；属于临时离岗的,应与顶替人员办理部分交接手续.差旅费报销单的作用是：它不能代替发票、票等及其他一些原始凭证的功能1、单位领导安排你出差任务的派出证明；2、记载你出差的路线起、始地点,时间等情况；3、计算出差补助的的单据；4、统计你出差期间发生的飞机,车、船等等交通费用票据汇总表.费用报销凭证用于公司的日常报销所用,员工需要报销费用时填列此单,最后和原始凭证一起附在凭证后面.四、银行存款和现金收支日报表银行存款/现金收支日报表年月日收入支出传票号码摘要行号银行存款现金传票号码摘要行号支票号码银行存款现金合计合计现金/银行存款行库名称账号上日结存收入支付本日结存摘要123……银行存款小计现金合计负责人：：复核：出纳：2.填写方法根据每天的业务和相关的票据填写,最下面需要相关负责人的签字或签章.五、会计人员日常用表一现在很多单位都有自己的专,这样油费就成为了一项较大的费用支出,作为财务人员我们也有必要对这部分费用进行很好的控制,下面给朋友们推荐一个简单的汽车油耗登记表,这样我们可以在油费报销的时候进行一下简单的核对.一、现金管理原则现金从理论上讲有广义与狭义之分.狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款.广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种存款、流通等.我国所采用的是狭义的现金概念.现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据现金管理暂行条例,现金管理的基本原则是：第一,开户单位库存现金一律实行限额管理.第二,不准擅自坐支现金.坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理.第三,企业收入的现金不准作为储蓄存款存储.第四,收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间.第五,严格按照国家规定的开支范围使用现金,结算金额超过起点的,不得使用现金.第六,不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金.第七,企业之间不得相互借用现金.二、出纳如何管理现金1、收付合法收付合法原则,是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定.这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行.2、钱账分管钱账分管原则,即管钱的不管账,管账的不管钱.它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和档案的保管工作；经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员,不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作.为保护现金的安全,会计工作岗位要有明确的分工,在部门内部建立相互制约和监督的机制.这样便于相互核对账面,防止贪污盗窃和错账差款的发生.3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错,防止收付发生长、短款,现金收付时要做到复核,不论工作多忙、金额大小或对象熟生,出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核,切实做到现金收付不出差错；要做到收付款当面点清,对来财会部门取交现金的人员,要督促他们当面点清,如有差错当面解决,以保证收付两清.4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免长账和短账的重要措施.所谓日清月结,就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账.即对每日发生的现金收付业务,要记入现金日,结出每天的库存现金余额,并把账面现金余额与实际库存现金余额核对,保证账实相符.现金日记账每月至少结一次账,业务多的可十天或半月定期结一次账,并与其他有关账面核对,看账是否相符.二、取款时的注意事项1清点现金,特别是在单位清点时,最好由两人以上同时进行.2清点现金应逐捆、逐把、逐张进行.3清点时不能随意混淆或丢弃每一把的腰纸,只有将全捆所有把数清点无误后,才可以将每把的腰纸连同封签一起扔掉.4在清点时发现有残缺、损伤的票币以及假钞,应向要求调换.5所有现金在清点无误后才能发放使用,切忌一边清点一边发放,否则一旦发生差错,将无法查清.6在清点过程中,特别是回单位清点过程中,如果发现确有差错,应将所取款项保持原状,通知银行经办人员,妥善进行处理.一、银行账户管理基本规定凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人以下简称存款人以及和非银行机构以下简称银行,必须遵守账户管理办法的规定.1存款账户的开立、使用和管理,按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行.2存款人在其账户内应有足够资金保证支付.3存款人在银行开立基本存款账户,实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度.4银行对存款人开立或撤销账户,必须向中国人民银行分支机构申报.5存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户.6存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户.7存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户.8开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开户和销户,建立、健全开销户登记制度,建立账户管理档案,定期与存款人对账.9开户银行对基本存款账户的撤销,一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销,应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报1基本存款账户的开设.基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户.存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理.①基本存款账户的当事人资格条件.根据账户管理办法的规定,下列存款人可以申请开立基本存款账户：企业法人；企业法人内部单独核算的单位；管政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级含以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经营户、承包户和个人.②基本存款账户开立所需的证明文件.存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；单位对附设机构同意开户的证明；驻地有权部门对外地常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿.③基本存款账户开立的程序.存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书,提供规定的证件.送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该账户.需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三枚图章.它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪.如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全.2一般存款账户的开设.。
会计交接清单
会计交接清单月份表：一、公司开业以来5261的第一个月至接4102账月份每一个月的“记账凭证”1653二、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利润表”三、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”四、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”五、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”六、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”季报表：企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表企业所得税税率是多少年报表：一、账务指标报表二、印花税申报表三、年报“企业所得税清算汇缴”四、年检“工商年检表”报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘1、交接前的准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;②尚未登记的账目应当登记完毕。
结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
2、移交点收。
移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。
接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
具体要求是：①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
出纳工作交接内容清单
出纳工作交接内容清单出纳工作交接内容清单出纳工作交接是常有的事，那么出纳工作交接有哪些内容?今天店铺为你整理了出纳工作交接清单，希望对你有用。
出纳工作交接内容篇1一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
?交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责;交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：?1.已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
?2.尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
?4.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
?5.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计资料和物品等内容。
?实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
??三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：?1.会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。
?2.现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
浅议会计出纳原始凭证交接单
原始凭证张数的确定有两种方 法，即自然份 数 法和 金额 法，实 际 操 作中基本上都是采取自然份数法。
1. 经过汇总的单据如差旅费报销 等，以汇总单算份数，也就是一份汇总 单算一份原始凭证中（汇总单所附的 发票算作汇总单的附件）。
2. 没有经过汇总的自然单据有一 份算一份。
3. 收（或付）款业务 做了汇总表 的，其份数的计算，应将汇总表及所附 的原始凭证都计算份数。
2. 会计接收原始凭证时，首先要 对原始 凭 证 进行要素审核，对违 规 原始凭证不予接收，并在移交清单上 登记备查，再根据会计核算科目对收 入、支出票据进行大致分类，清点好 原始凭证张数、附件张数及计算出各 自金额。分门别类填制好会计出纳原 始凭证交接单，结算出本期发生额、 累计金额等。
3. 会计、出纳将交接单上计算出 来的现金发生额与累计余额与出纳现 金日记账进行核对。
5. 记录退回的不合规原始凭证。 对违规退回原始凭证登记在交接单 备查。
6. 核实现金本期发生额及本期余 额是否正确。也是出纳核实现金日记 账登记是否正确的重要参考依据。
7. 其他事项记载的重要说明。 如：未 达 账项的 说明等，现 金 盘 点结 果记录。
二、会计出纳原始凭证交接 单的主要模式
根据村集体经济组织业务发生量 的多 少，以及 经济业 务复 杂 程 度，目 前主 要采 取两 种 会 计出纳原始 凭 证 交接单。
会计业务
附件2：
乡（镇）
村 原始凭证交接单
会计期间：自 年 月 日起至 年 月 日至止
上期余额：小写：
大写：
本期主要收入 单据（张） 金额 本期主要支出 单据（张）
金额（元）
摘要
张数 附件 （元）
工作交接表优秀7篇
工作交接表优秀7篇一、交接纸质资料：1、近期供应商合同及本完成合同一宗。
2、2023年6月份工人工资计算资料、生产日报表及装缷统计表一宗。
3、2023年7月份原材料、成品和包装袋统计单据，电费统计单据。
4、直报系统报表、久其报表、xx市企业直报系统报表一宗。
5、1-6月银行对帐单及部分员工欠款签字单。
二、日常工作的内容：1、原材料、包装物、外购成品的入库核算。
据采购合，审核原材料及成品入库单据，确认无误后审核入帐。
并及时准确统计外购成品入库数量及合同完成情况。
2、每日计算、统计生产工人计分日报表，月初打印汇总表并找相关负责人签字确认，无误后发送与成本会计，作为工人工资计算依据资料。
3、每日据生产日报表、生产领料单、成品入库单填写（高塔、转鼓）审核表，通过对比分析生产领用与产品入库的相符性，如有问题及时与相关部门沟通、解决。
4、每日据机修部门提供的电费表统计公司用电情况。
本月28号至下月28号为一个统计周期，并于月底结账前发送与成本会计以便电费入帐。
5、每日据仓储包装物库提供的包装物出库统计包装袋的领用情况与生产部的领用情况，若有差异及时弄清原因。
6、每月对手工记帐与系统记帐定期核对，月初完成银行对帐单的核对。
7、对食堂采购物资进行审核，确保采购质量，审核餐厅单据，确认无误后交财务经理。
8、月初打印相关人员借款明细表，并找相关人员签字确认后留存。
11、每月中旬装订凭证，生产统计表，电费表等，以备查。
12、领导安排的其他工作。
13、本电脑密码：123456日常工作内容均存放于F盘内。
监督人：交接人：接收人：xxxxxxxxx公司2023年x月x日1、员工档案已收齐，地产公司除倪总、李泽富外已装档，其他公司的没有装档；2、劳动合同已基本签订完毕，部分还没有盖公司章；3、邓则宇薪酬调整表、樊焕兴的转正审批表和注塑车间唐凯的起薪表还没有找邓总签字；4、人力资源部采购计划、线束车间的两份申请及毕节兴国实业《关于各部门计时人员加班费的申请》邓总还没有签字；5、待签文件都放在《王厂长待签》的文件夹里，其他资料已归类。
出纳考核评分表
1、在工作中主动与他人协调、配合和沟通。本部门员工与其他部门员工对自己的主动协调、配合感到满意
5
2、当其他员工需要帮助和配合时，能主动提供帮助和配合
5
学习和提升工作能力
5%
1、能主动学习新知识、提升工作技能，能主动解决问题，发现问题，主观能动性强
5
纪律性
10%
1、尽职尽责履行本职工作，能够把每项工作做到位，不留瑕疵
4
2、工作积极主动，除完成本职工作外，还能主动承担其他工作
2
3、乐于接受上级领导对工作的安排，无论轻重、难易，从不抱怨
2
4、认真做事，不偷懒；为人正派讲原则
2
注：每周由部门主管评估，针对每项工作内容进行评估打分，总分100分。
合计
考核人
（签名意见）
被考核人
（签名意见）
Xxxxxx公司
5
报销管理
20%
1、经有权审批人批准的报销单据及时给以报销，延误时间不超1天
5
2、报销人对报销问题投诉次数每月不超过2次
5
3、对报销单据能进行有效审核，收付差错率为零/月
5
4、确保报销单据完整、清晰，不完整、不清晰的报销次数为零/周
5
资金收付
20%
1、根据领导批示及时调动、分配资金，办结时间不超1天
业绩考核评分表
姓名：xxx部门：xxx岗位：xx月份：xx月
工作职能
权重
绩效评估标准
配分
主管评定
现金结算
20%
1、每天进行现金结算、入库，账款一致，差错率为零/周
5
2、银行转账、业务结算，每周核对不少于一次
5
3、每天完成日记账（银行存款，现金）记账工作
【会计实操经验】出纳交接工作时需注意的事项
【会计实操经验】出纳交接工作时需注意的事项出纳的工作就是管理好企业的现金和各种票据，但是，如果出纳一旦离职，那么，我们在进行工作交接的时候应该注意哪些问题呢？根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员（含临时代理出纳工作的人员）凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员（含原被代理人员）办理移交手续；没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
1．交接要求出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程须由专人负责监交。
交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。
交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。
交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2．交接内容出纳交接工作的大致内容包括以下几项：（1）对于库存现金（现钞、金银珠宝等）、有价证券（证券、股票、商业汇票等）、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
（2）移交支票（空白现金支票、作废现金支票、转账支票等）、发票（空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等）、印章（财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴），同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
（3）支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
（4）出纳凭证（原始凭证、记账凭证）、收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联）、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
（5）出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
（6）其他有关会计资料（银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等）、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
（7）企业证件。
主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
会计交接清单模板
竭诚为您提供优质文档/双击可除会计交接清单模板篇一：会计工作移交清单模板会计工作移交清单20xx年账户移交：1、账户：会计账簿本凭证（1-6月）银行存款账簿一本，凭证：册2、账户：会计账簿一本凭证（1-12月）：本3账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本4、账户一本账户：银行存款：暂存款：现金日记账簿本20xx年账户移交：1、账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本现金日记账簿一本2、账户账户：现金日记账一本凭证（1-12月）：5本3、账户凭证：本20xx年账户移交：1、账户账户：会计账簿一本现金日记账簿一本凭证：（1-12月）本2、账户账户：现金日记账一本凭证（1-12月）：本3、上缴财政账户凭证：本20xx年账户移交：1、账户账户：会计账簿本现金日记账簿本凭证：（1-12月）本2、账户账户现金日记账本凭证（1-12月）：3、账户凭证：册20xx年账户移交：1、账户账户：会计账簿本现金日记账簿本凭证：（1-12月）本2、账户账户：现金日记账本凭证（1-12月）：3、账户凭证：册账户余额明细情况本本账户余额明细情况）银行存款：暂存款：1移交人签字：注：以上凭证数量为年月日。
年月接收人签字：年月日日实际数额，实际交接日期为篇二：会计、出纳交接表模板会计交接手册_______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库(会计交接清单模板)存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格3、其他注意事项：交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等；原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等；有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改；其他事项：以上是否已按要求处理完毕：是否三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）：四、交接前后工作责任的划分：_______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。