出纳与会计交接单据注意事项
出纳工作的注意事项
出纳工作的注意事项（七点）一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。
二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。
三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章四、付款单据如由他人代签，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被代领人关系及其联系地址。
五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务依据。
六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。
领用支票要设立备查登记簿。
经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。
领用现金支票要在存根联上签字，出纳工作1．出纳的工作内容就是现金的收付和银行存款的收付。
比较难点的地方在于要知道银行转账支票的种类用途和填写。
2．登记好现金日记账和银行存款日记账，现金账要每天与会计核对余额，余额超过定额要及时送交银行。
3．发放工资和各种费用支出。
也可能会问你会不会做“银行余额调节表”。
你可以多积极去面试，现在重要的是找到工作，从工作中获取经验，对你来说你还觉得现在是还无法找到工作，你应该多信心一点，不要觉得没经验怕去面对。
每个人都是从没经验过来的，这个过程需要自己勇敢去面对，出纳工作是个简单的要求不高但要求细心的职业，一般来说不太难。
1.不求急，但求有序。
收现时尽量用验钞机校验一下真伪。
2.将现金给别人时一定要对方签收，防止重复付款。
收现时一定要开收据，收据日期可帮助自己进行账实核对。
3.每天下午预估现金需用量后，将多余现金送存银行。
下班前盘点现金，登记好现金日记账，保证现金日清月结。
4.每天定时去银行取银行回单，并及时登记银行存款日记账。
5.对领用支票等一定要有记录，并有相关人员签收记录。
收到票据登记备查簿。
6.妥善保管印章，不擅自借用他人。
出纳的工作有哪些？1.负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员；2.负责代理记账单位出纳工作；3.按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；4.保管好各种空白支票、票据、印鉴；5.根据记账凭证报销内容收付现金；6.每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全；7.完成部门领导交办的其他任务。
出纳员岗位职责及注意事项
出纳员岗位职责第一条在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
第二条负责办理银行存款、取款和转账结算业务。
第三条登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错及时查清更正。
第四条认真审查临时借支的用途、金额和批准手续,严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限第五条正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递.第六条配合有关人员及时开展对应收款的清算工作.第七条严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全.第八条核实人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金.第九条负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。
第十条负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
第十一条负责掌管公司财务保险柜。
出纳人员注意事项一、办理银行存款和现金领取.二、负责支票、汇票、发票、收据管理.三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核，确认无误后,由出纳发款.2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销.五、员工工资的发放.出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责.2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。
出纳工作交接内容清单
出纳工作交接内容清单出纳工作交接内容清单出纳工作交接是常有的事，那么出纳工作交接有哪些内容?今天店铺为你整理了出纳工作交接清单，希望对你有用。
出纳工作交接内容篇1一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
?交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责;交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：?1.已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
?2.尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
?4.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
?5.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计资料和物品等内容。
?实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
??三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：?1.会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。
?2.现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
总会计师交接注意事项
总会计师是企业财务管理的核心人物，其交接工作非常重要。
以下是总会计师交接注意事项：
1. 制定详细的交接计划：在交接前，需要制定详细的交接计划，明确交接的时间、地点、人员和内容。
交接计划应该包括交接的范围、重点、难点和注意事项等方面。
2. 整理和归档相关文件和资料：在交接前，需要将所有相关的文件和资料进行整理和归档，以便于交接工作的顺利进行。
这些文件和资料包括财务报表、账簿、凭证、合同、协议等。
3. 确保交接内容的准确性和完整性：在交接过程中，需要确保交接内容的准确性和完整性。
需要对交接的财务数据进行核对和确认，确保没有遗漏和错误。
4. 确保交接过程的保密性：在交接过程中，需要确保交接内容的保密性。
需要对交接的内容进行加密和备份，以防止信息泄露和损失。
5. 确保交接后的工作衔接：在交接完成后，需要确保交接后的工作衔接。
需要及时与新的总会计师沟通和交流，以便于工作的顺利进行。
总之，总会计师的交接工作非常重要，需要制定详细的交接计划，整理和归档相关文件和资料，确保交接内容的准确性和完整性，确保交接过程的保密性，确保交接后的工作衔接。
只有这样，才能保证交接工作的顺利进行，确保企业财务管理的稳定和可持续发展。
出纳注意事项
出纳注意事项集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-(一)现金的移交：1．交接库存现金，明确实存数。
2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。
同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。
3.若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。
（二）移交的会计凭证、帐簿：交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。
相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。
（三）票据：对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。
交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。
；还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看（四）印鉴、印章；企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。
（五）公司证件；公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡最后注意交接完后，交接书一式三份，双方各执一份。
存档一份鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
（一）货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好存款的收付核算严格按照银行《》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。
会计和出纳交接工作
会计和出纳交接工作1.引言1.1 概述概述会计和出纳交接工作是企业或组织中非常重要的一环。
在企业发生人员变动、岗位调整或者员工离职时，会计和出纳人员之间的交接工作至关重要。
这项工作的目的是确保财务数据的持续性和准确性，以及有效管理现金流。
任何交接工作的不当或疏忽都可能导致财务风险和信息错误。
本文将主要讨论会计和出纳交接工作的步骤和重要性。
首先会介绍会计交接工作，包括账目核对和财务报表准备。
接着将重点探讨出纳交接工作，包括现金余额核对和银行账户交接。
最后，将总结交接工作的重要性，并提供一些建议和注意事项，以确保交接工作的顺利进行。
通过深入了解会计和出纳交接工作的步骤和程序，企业可以确保财务数据的持续性和准确性。
合理的交接工作能够降低财务风险，并为企业提供可靠的财务信息，以便进行决策和规划。
因此，将会计和出纳交接工作作为组织管理的重要一环，并且为此分配必要的时间和资源是至关重要的。
本文旨在为读者提供关于会计和出纳交接工作的全面指导，以帮助他们了解并有效地执行这一重要任务。
1.2文章结构【1.2 文章结构】在本文中，将对会计和出纳交接工作进行详细介绍。
首先，我们会先给出概述，说明会计和出纳交接工作的基本情况。
然后，我们将详细讨论会计交接工作的步骤，包括账目核对和财务报表准备。
接着，我们会介绍出纳交接工作的相关内容，主要包括现金余额核对和银行账户交接。
最后，我们将总结本文的重要性，并提供一些建议和注意事项，以帮助读者更好地进行会计和出纳交接工作。
通过阅读本文，读者将能够全面了解会计和出纳交接工作的重要性，同时掌握相关的技巧和知识，有助于提升工作效率和准确性。
目的部分的内容可以写成如下所示：1.3 目的本文的目的是介绍会计和出纳交接工作的重要性以及相关的注意事项和建议。
通过了解会计和出纳交接工作的目的，读者能够更好地理解其在财务管理中的作用。
此外，本文还旨在提供一些实用的建议和注意事项，帮助读者在进行会计和出纳交接时能够更加高效和准确地完成工作。
浅议会计出纳原始凭证交接单
原始凭证张数的确定有两种方 法，即自然份 数 法和 金额 法，实 际 操 作中基本上都是采取自然份数法。
1. 经过汇总的单据如差旅费报销 等，以汇总单算份数，也就是一份汇总 单算一份原始凭证中（汇总单所附的 发票算作汇总单的附件）。
2. 没有经过汇总的自然单据有一 份算一份。
3. 收（或付）款业务 做了汇总表 的，其份数的计算，应将汇总表及所附 的原始凭证都计算份数。
2. 会计接收原始凭证时，首先要 对原始 凭 证 进行要素审核，对违 规 原始凭证不予接收，并在移交清单上 登记备查，再根据会计核算科目对收 入、支出票据进行大致分类，清点好 原始凭证张数、附件张数及计算出各 自金额。分门别类填制好会计出纳原 始凭证交接单，结算出本期发生额、 累计金额等。
3. 会计、出纳将交接单上计算出 来的现金发生额与累计余额与出纳现 金日记账进行核对。
5. 记录退回的不合规原始凭证。 对违规退回原始凭证登记在交接单 备查。
6. 核实现金本期发生额及本期余 额是否正确。也是出纳核实现金日记 账登记是否正确的重要参考依据。
7. 其他事项记载的重要说明。 如：未 达 账项的 说明等，现 金 盘 点结 果记录。
二、会计出纳原始凭证交接 单的主要模式
根据村集体经济组织业务发生量 的多 少，以及 经济业 务复 杂 程 度，目 前主 要采 取两 种 会 计出纳原始 凭 证 交接单。
会计业务
附件2：
乡（镇）
村 原始凭证交接单
会计期间：自 年 月 日起至 年 月 日至止
上期余额：小写：
大写：
本期主要收入 单据（张） 金额 本期主要支出 单据（张）
金额（元）
摘要
张数 附件 （元）
出纳与会计如何做好账务交接【会计实务操作教程】
在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总
记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登 记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终 了，应及时整理入档。注意：此处应结合更多的知识！
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
出纳与会计如何做好账务交接【会计实务操作教程】 1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的 先后) 当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再 编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要 求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫 章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。 2、收款业务 出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表， 并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此 登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员，既可 由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。其余收款 业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日 记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。 3、转账业务，票据不再交付出纳。 4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些 3 天，有些 5 天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应 编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余 额等。双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应
5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一 个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务档案管 理部门予以管理。 单位如果实行电算化，可能并不一定符合以上所述，但流程设计也应 该科学并且符合内部控制制度! 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
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出纳与会计交接单据注意事项
出纳与会计交接单据注意事项
财务部内部会计人员与出纳人员的工作联系最为密切,收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。
由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。
因此，虽然是财务部内部，原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的，也应做好交接手续。
现在介绍一下我的做法及要求。
一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认
为此，我为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。
表格式样如下：下载: 文件
本表有出纳制作，会计复核签字；本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。
银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。
该表的好处：
1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在
做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；
2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；
3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
二、出纳付款依据的移交
实务中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。
因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。
为此，我也是设计了两份表格：下载: 文件以上表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。
资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。
当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。
同样道理，对于通过银行存款支付也应按类似程序，我设计的表格如下：下载: 文件
通过这样控制后，出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。
对于资金比较紧张的企业，这样的控制是
非常有用的，管理人员可以根据轻重缓急来调配资金支付的先后顺序；对于有多个开户银行的企业，通过控制支付银行等为一些银行账户保留必要的账户余额。
三、收款凭据的传递
在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。
对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。
系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。
所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章后交交款人一份，一份交出纳做账使用。
四、原始单据上印记的加盖
出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。
会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。
出纳与会计之间的单据移交虽然是小事，如能把小事办好岂不是更好！。