内控评分表
内部控制审查评分表
被审计单位名称： （八）流动负债内部控制调查 序号 内部控制类别 会计部门是否建立应付及预收款总分类、明细分类 帐？总分类帐和明细分类帐是否定期核对？ 是否按应付及预收款项的类别、单位或个人设置明细 分类帐？ 对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？ 签发应付票据是否经过有关领导审批？ 应付票据到期是否及时支付或者转入应付帐款？ 应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记薄？ 已会票据是否注销，并由授权职员负责保管空白票 据？ 预收货款是否按合同规定及时全额入帐？ 应付工资的计算和发放是否符合规定的方法和程序？ 应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？ 制度是否建立 是填1 否填1 健全性 得 分 审计人员 年
索引号 编号
月 日
有效性 评 分
备注
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2 3 4 5 6 7 8 9 10
合计
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
9.1政府采购合规〔4分〕
9.2落实政府采购政策〔2分〕
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批〔1分〕
10.资产管理控制情况〔6分〕
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理〔4分〕
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产〔2分〕
11.建设工程管理控制情况〔8分〕
不相容岗位别离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
5.2不相容岗位与职责得到有效别离和实施〔3分〕
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况〔10分〕
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程〔6分〕
6.2系统设置不相容岗位账户并表达其职权〔4分〕
4.1建立预算管理制度〔2分〕
4.2建立收入管理制度〔2分〕
4.3建立支出管理制度〔2分〕
4.4建立政府采购管理制度〔2分〕
4.5建立资产管理制度〔2分〕
4.6建立建设工程管理制度〔2分〕
4.7建立合同管理制度〔2分〕
4.8建立决策机制制度〔2分〕
5.不相容岗位与职责别离控制情况〔6分〕
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计〔3分〕
业务层面
7.预算业务管理控制情况〔7分〕
7.1对预算进行内局部解并审批下达〔3分〕
7.2预算执行差异率〔4分〕
8.收支业务管理控制情况〔6分〕
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收〔2分〕
8.2支出事项实行归口管理和分类控制〔2分〕
类别
评价指标
评分要点〔分值〕
评价得分
12222
8.3举债事项实行集体决策，定期对账〔2分〕
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告评价对象：公司内部控制评价时间：2021年评价人员：内部控制评价组评价指标及评分：一、风险评估（20分）评价内容：对公司内部风险进行评估，包括风险识别、风险评估和风险应对。
评分标准：评估细致全面，风险识别准确有效，风险评估科学客观，风险应对及时有效。
得分：18分二、控制活动（30分）评价内容：公司内部控制措施的制定、实施和运行情况。
评分标准：控制措施合理完善，制度规范清晰，实施到位有效，运行稳定可靠。
得分：25分三、信息与沟通（15分）评价内容：公司内部信息系统的规范性和沟通机制的畅通性。
评分标准：信息采集准确完整，信息传递及时准确，内外沟通畅通有效。
得分：13分四、监督与审计（25分）评价内容：公司内部监督机制和审计程序的健全性与有效性。
评分标准：监督程序明确规范，审计程序严谨有效，监督审计部门独立公正。
得分：22分五、风险应对与改进（10分）评价内容：公司对内部风险的应对措施及不断改进的能力。
评分标准：风险应对及时有力，改进措施有效推行，持续改进机制健全。
得分：8分评价报告：根据以上评分表的评价结果，公司内部控制整体得分为86分（总分100分）。
总体而言，公司内部控制工作较为完善，风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计等方面均有不错表现。
但在风险应对与改进方面还存在一定改进空间。
建议公司在今后的内部控制工作中，进一步加强风险评估的深度和广度，完善内部控制措施，并加强信息和沟通机制的规范性和及时性。
同时，要加强对监督和审计程序的监管，确保其独立性和公正性。
另外，要重视风险应对与改进工作，及时有效地应对各类风险，并建立持续改进的机制，以提升公司内部控制的整体水平。
内部控制是公司健康发展的重要保障，希望公司能将评价报告中的建议融入实际管理工作中，不断完善内部控制体系，确保公司运营的稳健和持续发展。
银行内部控制结果评价指标及分值表
序号
评价指标
计算公式
控制比例
得分标准
实际情况
标准分值
实际得分
（一）合规性指标20 Nhomakorabea1
担保比例
对外担保业务余额／净资产×100%
≤50％
指标未达到合规要求不得分
5
2
拆入资金比例
同业拆入资金/净资产×100%
≤20％
指标未达到合规要求不得分
5
3
集合资金贷款贷款比例
集合资金贷款贷款余额/集合资金贷款实收贷款余额×100%
4
（四）
贷款业务管理能力指标
20
13
贷款业务规模增长率
（本年贷款业务规模/上年贷款业务规模-1）
≥30％
指标≥30％，得3分；指标在[15%,30%)，得2分；[0%,15%)，得1分；负增长不得分。
3
14
自主管理贷款规模占比增长率
（本年自主管理贷款业务规模占比-上年自主管理贷款业务规模占比）/上年自主管理贷款业务规模占比×100%
净资本/净资产
≥40%
指标未达到控制比例要求不得分
5
（三）
资产安全性指标
20
8
不良资产率
不良资产／资产总额×100%
≤3％
指标未达到控制比例要求不得分
5
9
不良贷款率
（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％
≤5％
指标未达到控制比例要求不得分
5
10
准备金充足率
计提各项准备金余额/应计提准备金余额×100％
5
5
合计
100
4
17
企业财务内部控制评价表
企业财务内部控制评价表一、背景介绍企业财务内部控制是指企业为保障财务活动的合法性、合规性、准确性和可靠性而建立的一系列制度、规范和措施。
评价企业财务内部控制的有效性对于保护企业资产、提高财务报告的可靠性以及防止财务风险具有重要意义。
本文将根据企业财务内部控制的评价要求，提供一个标准格式的评价表。
二、评价表内容评价表分为以下几个部分：1. 评价对象- 评价对象名称：- 评价对象描述：2. 评价指标- 指标名称：- 指标描述：- 参考标准：- 评价方法：3. 评价结果- 结果分类：- 结果描述：4. 评价结论- 结论描述：5. 评价建议- 建议描述：三、评价表详细说明1. 评价对象在这一部分，填写需要评价的对象的名称和描述。
例如，可以填写“企业财务内部控制制度”。
2. 评价指标在这一部分，列出评价所需的具体指标。
每个指标包括指标名称、指标描述、参考标准和评价方法。
例如，可以列出指标名称为“财务报告准确性”，指标描述为“财务报告反映了真实、完整和准确的财务信息”，参考标准为“符合相关法律法规和会计准则”，评价方法为“检查财务报告的编制过程和审核程序”。
3. 评价结果在这一部分，根据评价指标的评价方法，对评价结果进行分类和描述。
例如，可以将评价结果分为“符合要求”、“基本符合要求”和“不符合要求”，并对每个结果进行描述。
4. 评价结论在这一部分，根据评价结果的描述，得出一个总体的评价结论。
例如，可以得出评价结论为“企业财务内部控制制度基本符合要求”。
5. 评价建议在这一部分，根据评价结论，提出相应的评价建议。
例如，可以提出建议“进一步完善财务内部控制制度，加强财务报告的准确性和可靠性”。
四、总结企业财务内部控制评价表是对企业财务内部控制有效性进行评估的工具。
通过填写评价表，可以对企业的财务内部控制进行全面、系统的评价，并提出相应的改进建议。
评价表的使用可以帮助企业发现潜在的财务风险，并采取相应的措施进行改进，以保障企业财务活动的合法性、合规性、准确性和可靠性。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
评价方法
1
1
通过查看会议
纪要或部署文
1
件确认
1.1-04 明确内部控制牵头部门（或岗位）
1
1.2-01 仅针对国家政策进行培训的
1
1.内部控制建 设启动情况
1.2-02 仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的 1.2 开展内部控制专题培训(3分)
2
（本指标14
针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单
8.1-03 按照规定设置票据专管员，建立票据台账
8.1-04
对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登 记
指标 分值 0.5
0.5
0.5
评价 得分
评价方法
通过查看本单
位相关制度， 查看财会部门
核对合同的记 录、票据台账
确认
8.2-01
单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职 责，并对支出业务事项进行归口管理
通过查看支出 管理制度、内 部审批单、相 关支出凭证确 认
8.2-04
通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异 常情况及其原因，并采取有效措施予以解决
0.5
8.3-01 按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度 0.5
8.3-02
按规定可以举借债务的单位，实行事前论证和集体 决策
0.5
8.3
4
9.政府采购业 业务层面控 务管理控制情 制（40分） 况（本指标7
分）
9.2 落实政府采购政策(2分)
9.2-01
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保 、促进中小企业发展等政策
4.3 建立支出管理制度(2分)
4.3-02
单位支出管理制度应涵盖支出范围与标准确定方面 的内容
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
12．合同管理 控制情况 （本指标6
单位应对合同文本进行严格审 核，并由合同归口管理部门进 行统一分类和连续编号。对影 响重大或法律关系复杂的合同 文本，应组织业务部门、法律 部门、财会部门等相关部门进 行联合审核。每存在1个合同 不合规定的，扣1分，直至扣 完。（3分）
单位应对合同履行情况进行有 效监控，明确合同执行相关责
差异率绝对值在10-15% （含）的，得1分
超过15%的，得0分。
8．收支业务 管理控制情 况。 （本指标6 分）
差异率绝对值在5%以内 （含）或产生差异率的原因与 内部控制无关，则得4分。
票据的申领（0.5分）
票据的启用（0.5分）
票据的核销（0.5分）
票据的销毁（0.5）
明确各类支出业务事项的归口 管理部门及职责，并对支出业 务事项进行归口管理（1分）
严格按照法定程序和权限配 置、使用和处置资产（2分）
本单位应按照批复的初步设计 方案组织实施建设项目，确需 进行工程洽商和设计变更的， 建设项目归口管理部门、项目 监理机构应当进行严格审核， 并且按照有关规定及制度要求 履行相应的审批程序。重大项 目变更还应参照项目决策和概
预算控制的有关程序和要求重 新履行审批手续。每存在1个 建设项目不合规定变更的，扣 1分，直至扣完。（2分）
5.不相容岗位 与职责分离控 制情况（本指 标6分）
6．内部控制 管理信息系统 功能覆盖情 况。 （本指标不10 分）
7．预算业务 管理控制情 况。 （本指标7 分）
执行与监督等。满分3分，每 有1对不相容岗位未进行有效 设计扣1分，直至扣完。（3 分）
针对本单位的各项经济活动， 应落实所设计的各类不相容岗 位与职责，形成相互制约、相 互监督的工作机制。通过按类 别随机抽查相关单据确认，所 抽查的相关单据签字均符合要 求的，该项得分，否则不得 分。查看单位接受内外部检查 反映的问题情况，如果有相关 问题，该项不得分。（3分）
经典内控管理手册之内部控制评价总表
被评价单位：编制人：日期：索引号：评价期间：复核人：
日期：
页次：
评价结论
三级(有缺陷)：综合评分 60 －74 分。
指被评价部门或单位内部控制体系一般，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效。
四级（有重大缺陷）：综合评分 60（不包含） 分以下。
指被评价部门或单位内部控制体系很差，内部控制体系存在严重缺失或内部控制措施明显无效，存在明显的管理漏洞，经营业务失控，会计记录不可信，存在重大风险隐患。
内部控制评价总表
根据以上评价得分，公司内控评价等级为
一级(有效)：综合评分 85分以上。
指被评价部门或单位有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施。
二级（基本有效）：综合评分 75－84 分。
指被评价部门或单位内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好。
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内部控制审计评价表（企业）
被审计单位名称： 审计人员 制度建立情况 已建数 未建数 年
索引号 编号
月 日
序号
内部控制类别
健全性 8 9 10 11 12 13
会计报表编制与报送内部控制调查 货币资金的内部控制调查 应收预付的内部控制调查 存货的内部控制调查 固定资产内部控制调查 投资内部控制调查 无形资产及其他资产内部控制调查 流动负债内部控制调查 长期负债内部控制调查 实收资本与资本公积内部控制调查 留存收益内部控制调查 销售收入内部控制调查 成本与费用内部控制调查
合计
1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 说明： 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。