[新]实收资本明细表模板
合集下载
新设注册资本表格
源自全体股东签字盖章：日期：年月日
注：本表设立验资使用。索引号：K4
注册资本实收情况明细表
截止年月日
拟设立公司名称：单位：万元
股东名称
认缴注册资本
实际出资情况
金额
出资比例
货币
实物
无形资产
净资产
合计
实收资本
金额
占注册资本总额比例
其中：货币出资
金额
占注册资本总额比例
合计
受托代理人特别承诺如下：
1、本人受托全体出资者委托，为有效委托，未有越权代理和无效代理情形。
2、本人向无锡东林会计师事务所有限公司提供的所有验资资料上的签字均为属实。
注：本表设立验资使用。索引号：K4
注册资本实收情况明细表
截止年月日
拟设立公司名称：单位：万元
股东名称
认缴注册资本
实际出资情况
金额
出资比例
货币
实物
无形资产
净资产
合计
实收资本
金额
占注册资本总额比例
其中：货币出资
金额
占注册资本总额比例
合计
受托代理人特别承诺如下：
1、本人受托全体出资者委托，为有效委托，未有越权代理和无效代理情形。
2、本人向无锡东林会计师事务所有限公司提供的所有验资资料上的签字均为属实。
实收资本(股本)基础表格事务所模板
编号 1 2 3 4
科目名称 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本）
工作底稿名称 导引表 程序表 明细表 其他程序
索引号 5900 5900-0 5900-1 5900-
2013.08
被审计单位： 项目：实收资本导引表 财务报表截止日/期间： 项目 期初余额 合计 -
索引号： 编制人： 复核人：
5900
页次： 日期： 日期：
期末余额 调整前 审计调整 调整后 -
变动比例
索引号 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1
审计说明:
审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认
C
1
√
ABC
2
√
√
√
AB
3
√
√
AC
4
√
√
ACB
5
√
√
√
2013.08
被审计单位： 项目：实收资本（股本）实质性程序 财务报表截止日/期间： 检查实收资本（股本）增减变动的原因，查阅其是否与董事 会纪要、补充合同、协议及其他有关法律性文件的规定一 致，逐笔追查至原始凭证，检查其会计处理是否正确。注意 有无抽资或变相抽资的情况，如有，应取证核实，作恰当处 理。对首次接受委托的客户，除取得验资报告外，还应检查 并复印记账凭证及进账单： (1) 对于股份有限公司，应检查股票收回的交易活动，检查 的内容包括已发行股票的登记簿、收回的股票、银行对账单 、会计账面记录等； (2)以发放股票股利增资的，检查股东（大）会决议，检查相 关增资手续是否办理，会计处理是否正确； (3) 对于以资本公积、盈余公积和未分配利润转增资本的， 应取得股东（大）会等资料，并审核是否符合国家有关规 定，会计处理是否正确； (4)以权益结算的股份支付行权时增资，取得相关资料，检查 是否符合相关规定，会计处理是否正确； (5)以回购股票以及其他法定程序报经批准减资的，检查股东 （大）会决议以及相关的法律文件，手续是否办理，会计处 理是否正确； (6)中外合作经营企业在合作期间归还投资的，收集与已归还 投资变动有关的公司章程、合同、董事会会议纪要、政府部 门的批准文件等资料，查明其是否合规、合法，并更新永久 性档案，并对已归还投资的发生额逐项审计至原始凭证，检 查应用的折算汇率和会计处理是否符合相关规定。 根据证券登记公司提供的股东名录，检查被审计单位及其 子公司、合营企业与联营企业是否有违反规定的持股情况。 检查认股权证及其有关交易，确定委托人及认股人是否遵 守认股合约或认股权证中的有关规定。 .根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 检查实收资本（股本）是否已按照企业会计准则的规定在 财务报表中作出恰当列报。
科目名称 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本）
工作底稿名称 导引表 程序表 明细表 其他程序
索引号 5900 5900-0 5900-1 5900-
2013.08
被审计单位： 项目：实收资本导引表 财务报表截止日/期间： 项目 期初余额 合计 -
索引号： 编制人： 复核人：
5900
页次： 日期： 日期：
期末余额 调整前 审计调整 调整后 -
变动比例
索引号 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1
审计说明:
审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认
C
1
√
ABC
2
√
√
√
AB
3
√
√
AC
4
√
√
ACB
5
√
√
√
2013.08
被审计单位： 项目：实收资本（股本）实质性程序 财务报表截止日/期间： 检查实收资本（股本）增减变动的原因，查阅其是否与董事 会纪要、补充合同、协议及其他有关法律性文件的规定一 致，逐笔追查至原始凭证，检查其会计处理是否正确。注意 有无抽资或变相抽资的情况，如有，应取证核实，作恰当处 理。对首次接受委托的客户，除取得验资报告外，还应检查 并复印记账凭证及进账单： (1) 对于股份有限公司，应检查股票收回的交易活动，检查 的内容包括已发行股票的登记簿、收回的股票、银行对账单 、会计账面记录等； (2)以发放股票股利增资的，检查股东（大）会决议，检查相 关增资手续是否办理，会计处理是否正确； (3) 对于以资本公积、盈余公积和未分配利润转增资本的， 应取得股东（大）会等资料，并审核是否符合国家有关规 定，会计处理是否正确； (4)以权益结算的股份支付行权时增资，取得相关资料，检查 是否符合相关规定，会计处理是否正确； (5)以回购股票以及其他法定程序报经批准减资的，检查股东 （大）会决议以及相关的法律文件，手续是否办理，会计处 理是否正确； (6)中外合作经营企业在合作期间归还投资的，收集与已归还 投资变动有关的公司章程、合同、董事会会议纪要、政府部 门的批准文件等资料，查明其是否合规、合法，并更新永久 性档案，并对已归还投资的发生额逐项审计至原始凭证，检 查应用的折算汇率和会计处理是否符合相关规定。 根据证券登记公司提供的股东名录，检查被审计单位及其 子公司、合营企业与联营企业是否有违反规定的持股情况。 检查认股权证及其有关交易，确定委托人及认股人是否遵 守认股合约或认股权证中的有关规定。 .根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 检查实收资本（股本）是否已按照企业会计准则的规定在 财务报表中作出恰当列报。
实收资本(股本)参考表格事务所模板
合
计
-
-
-
-
-
-
-
注释：
2013.08
被审计单位： 项目：有关资料记录检查表 财务报表截止日/期间： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 资料名称 营业执照 公司设立批文 公司章程 合同或协议 董事会会议纪要 股东会决议 验资报告
索引号： 编制人： 复核人：
5900-3
页次： 日期： 日期：
被审计单位： 项目：历次验资报告核对表 财务报表截止日/期间： 历次验资报告 序号 验资报告文号 股东(投资方)名称 投资方式 投资金额 到账时间 投资协议 金 额
索引号： 编制人： 复核人： 股东会决议 章 程金 公司设立批 金 额 额 文金 额
5900-2
页次： 日期： 日期：
投资合同金额
营业执照 核对是否相 账面记录金额 金 额 符
一、有限售条件流通股份 ⒈发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 有限售条件流通股合计 二、无限售条件流通股 ⒈境内上市的人民币普通 股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 无限售条件流通股合计 三、股份总额 -
检查认股权证及其有关 交易，确定委托人及认 股人是否遵守认股合约 或认股权证中的有关规 定。
注释：
2013.08
被审计单位： 项目：股本披露表（上市公司用） 财务报表截止日/期间： 股本 数量单位:万股
索引号： 编制人： 复核人：
5900-5
页次： 日期： 日期：
本次变动增减（＋，-） 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
审阅与资本公积有关资料的内容概况记录 永久性底稿索引号
资产类明细表
长、短期投资 名称 金额
在建工程总额 名称 金额
实收资本总额 投资者名称 金额
待摊费用总额 项目名称 预付账款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 其中:金额较大的有 金额 金额 其他应付款 户名 金额
编制单位公章：
制表：
说明：1、银行存款数应与银行对帐单及存款余额调节表所示余额相同(附银行对帐单复印件)； 2、各科目明细数总和应与资产负债表中有关项目的余额相同； 3、实收资本应与营业执照中注册资本相同； 4、应付账款、其他应付款只需填写期末借方余额的单位
_____年年末资产类及实收资本明细表 _____年年末资产类及实收资本明细表
单位名称:
货币资金总额 现金 银行存款 其中: 其他应收款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 1、其中:金额较大的有 金额 存货总额 名称 原材料 在产品 产成品 库存商品 其中: 应收账款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 其中:金额较大的有 金额 2、其中:股东借款的有 金额 固定资产 总额 其中: 房屋建筑 机器设备 其他 编制日期: 原值 已提折旧 净值
(推荐)注册资本及实收资本变更情况明细表
金额占注册资本总额比例
合计
编制单位：
年 月 日其中：货币出资本次增加额金额出资比例金额变更后变更前
货币单位:美元
变更后3、对下表所列有关数据及事项，由公司全体股东(出资人)填写并签字或盖章后，对其真实性承担有关法律责任。
金额出资比例金额实收资本占注册资本
总额比例1、以下本公司登记的注册资本、各股东的出资额及出资方式，已经本公司全体股东认缴并确认；并承诺在《公司法》规定的期限内办理有关财产转移手续，在公司经营期间不抽逃投资。
2、如发生增减注册资本，必须经股东会超过三分之二股东表决同意，方可进行有关变更手续。
4、按国家有关规定建立会计帐册，进行会计核算，并保护资产的安全完整。
出资比例全体股东（投资人）签字盖章：
注册资本及实收资本变更情况明细表
（本表由全体股东填写）
股东名称认缴注册资金
变更前。