科技创新型企业税收优惠政策指引
国家支持企业科技创新最新税收优惠政策
国家支持企业科技创新最新税收优惠政策随着国家经济发展的不断推进，企业创新越来越成为一个关键的发展方向。
针对企业的研发投入和科技创新，我国出台了一系列税收优惠政策，以鼓励和支持企业加大科技创新投入，提高企业的创新能力和竞争力。
通用税收优惠政策研发费用加计扣除2018年税改首次提出，为了推动企业加大研发投入，提升自主创新能力，研发费用加计扣除政策在国内全面推行。
该政策适用于享受企业所得税优惠政策的小型微利企业，按照其实际发生的研究开发费用加计扣除30%（2018年之前为50%）。
技术转让收入税收优惠针对技术中介服务机构以及技术转让、技术引进企业，2018年年末，国家提出技术转让收入的一系列税收优惠政策。
其中包括企业所得税、“营改增”增值税、个人所得税等多个税种，对涉及技术转让的收入予以优惠。
地方税收优惠政策在国家税收政策补充下，不同地区也会有相应的税收优惠政策，以配合国家政策提供更多的支持，让企业得到更多实惠。
上海市高新技术企业所得税优惠政策上海市出台的高新技术企业税收优惠政策主要包括两项：对年度研究开发费用与销售收入比例达到5%以上的企业，可在全额计入当年企业所得税应纳税所得额时，按照实际发生数加计扣除；同时，对高新技术企业的股权转让、资产转让所得，减按20%的税率征收个人所得税。
北京市加强科技创新支持的税收优惠政策为鼓励企业对技术创新加大投入，北京市提出了一系列税收优惠政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
其中，为鼓励企业的研究开发投入，年度研究开发费用达到500万元及以上的企业，享受研究开发费用加计扣除税收优惠政策，并可在当年企业所得税实际应纳税额计算中加计扣除20%。
重庆市高新技术企业财政贴息支持重庆市提出了一项面向高新技术企业的财政贴息支持政策，主要是针对研发型企业的借款项目，通过向银行提供担保，并给予5%的贴息利率，帮助企业完成科研创新项目。
同时，相关企业的技改、设备采购、产品研发等费用，也可享受一定的政府财政补贴。
高新技术企业税收优惠政策申报指南
高新技术企业税收优惠政策申报指南随着科技的飞速发展和社会进步的推动，高新技术企业在现代经济中扮演着日益重要的角色。
为了鼓励和支持这些企业的发展，我国政府出台了一系列税收优惠政策。
本文将为您提供一份高新技术企业税收优惠政策的申报指南，帮助您顺利享受这些政策的红利。
1. 申请资格首先，作为高新技术企业，您需要确保自己符合申请资格的要求。
根据相关规定，高新技术企业应当具备以下条件：1）依法注册并在中国境内从事研发和技术转化业务；2）具备自主知识产权；3）研发和技术转化业务是企业主营业务之一；4）研发投入占企业销售收入的比例达到一定标准。
如果您的企业满足以上条件，那么您就有资格享受高新技术企业税收优惠政策。
2. 申报流程高新技术企业税收优惠政策的申报流程相对较为繁琐，但只要按部就班地进行，就能够顺利申请到税收优惠。
下面是一个简要的申报流程：1）准备申请材料：根据相关要求，您需要准备并整理好申请材料，例如企业资质证书、财务报表等。
2）填写申请表格：根据税务部门提供的申请表格，认真填写并核对各项信息，确保准确无误。
3）提交申请材料：将填写完整的申请表格及相关材料，按要求提交至当地税务部门。
4）税务部门审核：税务部门将对您的申请材料进行审核，包括对企业资质、研发投入等进行核实。
5）申报结果通知：税务部门将会以书面形式将申报结果通知给您。
如果审核通过，您将享受高新技术企业税收优惠政策；如果审核未通过，您可以根据通知内容进行补正或重新申请。
3. 税收优惠政策范围高新技术企业税收优惠政策主要包括两个方面：所得税优惠和增值税优惠。
1）所得税优惠：对于高新技术企业，所得税税率可享受一定的减免或优惠。
具体优惠幅度根据企业的研发投入和创新业绩来确定。
2）增值税优惠：高新技术企业的研发和技术转化业务可以享受增值税的减免或免征政策。
具体优惠幅度根据企业的研发投入和创新业绩来确定。
需要注意的是，为了保证税收优惠政策的有效实施，企业需要及时、真实地进行研发费用和业绩的申报和核实。
科技创新企业所得税优惠政策
科技创新企业所得税优惠政策近年来，科技创新在推动社会经济发展中扮演着越来越重要的角色。
为了鼓励和支持科技创新企业的发展，我国采取了一系列的税收优惠政策。
本文将重点介绍科技创新企业所得税优惠政策的具体内容和执行情况。
一、政策背景随着科技创新趋势的不断发展，我国政府一直致力于提升科技创新能力和水平。
科技创新企业在推动技术进步、促进经济转型升级方面发挥着重要作用。
为了引导更多企业投身科技创新，并提高其创新活力，我国制定并实施了一系列的税收政策，其中包括科技创新企业所得税优惠政策。
二、政策内容科技创新企业所得税优惠政策主要包括以下几个方面：1.税前扣除支出科技创新企业可以享受税前扣除支出的优惠政策。
具体来说，企业可以在计算所得税时将符合条件的科研开发费用、研究试验费用、技术成果鉴定费用等直接从税前扣除。
2.加计扣除政策科技创新企业可以根据实际情况，在计算所得税时加计扣除研发费用。
对于高新技术企业和小型微利企业，还可以加计扣除研发费用的50%。
这一政策的出台旨在进一步鼓励企业增加科研开发投入，激发创新活力。
3.减半征收企业所得税对于符合条件的科技创新型企业，其所得税税率可以按照50%的比例减半征收。
这一政策的实施有效降低了科技创新企业的税负压力，进一步刺激企业加大技术研发和创新投入。
4.税收优惠证书科技创新企业可以通过申请税收优惠证书，获得相关的税收优惠待遇。
这一证书的颁发标志着企业已被认定为科技创新企业，并有权享受相应的税收优惠政策。
税收优惠证书的申请条件和程序应在后续法规中明确。
三、政策执行情况科技创新企业所得税优惠政策自实施以来，取得了显著成效。
据统计，截至目前，全国范围内共有数千家企业获得了科技创新企业税收优惠证书。
这些企业主要涵盖了信息技术、生物医药、新材料、新能源等高新技术领域。
税收优惠政策的实施鼓励了企业加大研发投入和创新能力，促进了科技创新成果的产出。
同时，政府加大了对科技创新企业的支持力度，通过设立科技金融机构、创新创业基金等，为企业提供资金和政策支持。
无锡科技型中小企业所得税优惠政策
无锡科技型中小企业所得税优惠政策无锡作为中国科技创新中心和产业创新示范区，为了促进科技型中小企业（以下简称科技企业）的发展，特别针对这一类企业推出了一系列的所得税优惠政策。
下面是相关参考内容：一、适用范围科技企业是指依法在无锡市注册，以自主研发或具有自主知识产权的高新技术产品、技术或服务为主要经营内容的企业。
二、所得税优惠政策1. 税收减免（1）科技企业在前三年免征企业所得税，即在企业成立后第一年、第二年和第三年的所得税全部免征。
（2）第四年至第六年，科技企业按25%的税率纳税，与一般企业所得税税率相比有明显降低。
（3）第七年至第九年，科技企业按50%的税率纳税，税负继续降低。
2. 加计扣除（1）科技企业在计算应纳税所得额时，可根据实际发生的研究与开发费用，加计扣除研究与开发费用的150%。
（2）科技企业可选择将技术入股比例超过30%的，对承认的技术入股价款给予加计扣除，扣除额度为技术入股价款的30%。
（3）科技企业合并研发费用的，可以进行加计扣除。
3. 投资税收优惠（1）对于对科技企业的投资，投资者所取得的股权转让所得自取得之日起24个月内，免征个人所得税。
（2）科技企业在新三板挂牌的，提供股权交易发生日前48个月内的股权转让所得享受个人所得税减免政策。
（3）科技企业对科技成果进行技术转让的，技术转让所得免征企业所得税。
4. 税收优惠审批政府税务部门设立专门的科技型企业税收优惠审批窗口，科技企业申请享受所得税优惠政策时，可向窗口提出申请，经过审批后方可享受政策。
5. 监管与纳税申报（1）科技企业应按照相关规定，按季度、年度纳税。
（2）政府税务部门将加强对科技企业的纳税申报监管，加大税收执法力度。
以上是无锡为促进科技型中小企业发展而推出的所得税优惠政策相关参考内容。
这些政策的推出，有助于吸引更多的科技型企业来无锡创业、发展，提升科技企业的竞争力和创新能力，推动科技创新和经济发展。
高新技术企业税收优惠政策
高新技术企业税收优惠政策随着科技的快速发展，高新技术企业在推动经济发展、创新驱动方面发挥着重要作用。
为了鼓励和支持这些企业的发展，许多国家都实施了相应的税收优惠政策。
本文将对高新技术企业税收优惠政策进行详细介绍，并分析其对企业和国家的积极影响。
一、高新技术企业的定义高新技术企业是指在核心领域具有自主知识产权，以科技创新为驱动力，高新技术市场占有率较高的企业。
通常，这些企业主要从事研发、开发、生产、销售高新技术产品或提供高新技术服务。
在国际上，高新技术企业的定义标准各有不同，但核心的要素包括技术创新能力、知识产权保护和市场竞争力。
二、高新技术企业税收优惠政策概述为了解决高新技术企业面临的资金瓶颈和市场竞争压力，各国纷纷推出了一系列针对这一类企业的税收优惠政策。
这些政策的具体内容和标准因国家而异，但主要包括以下几个方面：1. 减免企业所得税：高新技术企业可以享受更低的企业所得税税率或免征企业所得税的待遇。
通常情况下，政府会将高新技术企业列入减免税名录，并给予相应的税收优惠政策。
2. 研发费用加计扣除：高新技术企业在研发活动中产生的费用可以在计税时进行加计扣除，降低企业的税负。
这项政策旨在鼓励企业增加研发投入，提高科技创新能力。
3. 技术入股优惠：政府鼓励投资者将技术资产入股高新技术企业，并给予相应的税收优惠。
这有利于促进技术与资本的结合，提高企业的资金实力和市场竞争力。
4. 知识产权保护费用扣除：高新技术企业为保护自主知识产权支付的费用可以在计税时进行扣除，降低企业的税负。
这项政策旨在鼓励企业加强知识产权保护工作，提高技术创新能力。
三、高新技术企业税收优惠政策的积极影响高新技术企业税收优惠政策的实施对企业和国家都具有重要影响。
首先，税收优惠政策促进了高新技术企业的快速发展。
通过减免企业所得税、加计扣除研发费用等措施，高新技术企业的资金压力得到缓解，更多的资金可以用于技术创新和产品研发。
这有利于企业提高竞争力，推动科技进步和产业升级。
税收优惠政策解读高新技术企业税收减免政策
税收优惠政策解读高新技术企业税收减免政策随着科技的迅猛发展和国家对于创新的重视，高新技术企业在现代经济中发挥着越来越重要的作用。
为了鼓励高新技术企业的发展，促进科技创新，我国税法体系中提出了一系列的税收优惠政策，其中包括高新技术企业税收减免政策。
本文将对这一政策进行解读，帮助企业了解如何享受到税收优惠。
一、背景介绍高新技术企业是指在核心技术研发和创新能力方面具有较强实力，符合国家和地方高新技术企业的认定标准的企业。
高新技术企业的发展对于提升我国的科技创新竞争力、推动经济发展具有重要意义。
为了支持这些企业，税收优惠政策被制定出来，旨在减轻企业税负，提升市场竞争力，促进创新发展。
二、高新技术企业的优惠政策高新技术企业可以享受的税收优惠政策主要包括三个方面：企业所得税优惠、增值税优惠和其他税收优惠。
1.企业所得税优惠高新技术企业在企业所得税方面可以享受到以下优惠政策：（1）所得税减免：对于符合条件的高新技术企业，可以在企业所得税计算时，按照一定比例减免其应纳税所得额。
（2）所得税优惠税率：高新技术企业的所得税税率可以适用较低的税率，例如，可以适用15%的企业所得税税率，比一般企业所得税税率低10个百分点。
（3）研发费用加计扣除：对于企业的研发费用，高新技术企业可以在计算企业所得税时按照一定比例加计扣除，降低应纳税所得额。
2.增值税优惠高新技术企业在增值税方面可以享受到以下优惠政策：（1）增值税额免征：对于享受到国家和地方承认的高新技术企业，可以免征增值税。
（2）增值税差额退还：对于符合条件的高新技术企业，可以按照一定比例将其实际缴纳的增值税差额退还给企业。
3.其他税收优惠高新技术企业在其他税收方面可以享受到一些额外的优惠政策，例如，土地使用税的减免、企业所得税对外籍专家人员的奖励等。
三、高新技术企业税收减免政策的申请条件和流程要想享受到高新技术企业税收减免政策，企业需要满足一定的条件并进行相关的申请流程。
科技型中小企业优惠政策解读
科技型中小企业优惠政策解读科技型中小企业优惠政策解读1. 引言科技型中小企业是具有技术创新能力、市场竞争力强的企业形态，对于促进经济发展和推动产业升级具有重要作用。
为了支持和激励科技型中小企业的发展，政府出台了一系列的优惠政策，本文将对这些政策进行解读，以帮助企业充分享受优惠政策的红利。
2. 科技型中小企业认定条件科技型中小企业的认定是优惠政策的前提，具体认定条件包括：- 企业在科技领域的研究与开发投入占营业总收入的比例；- 企业核心技术人员占企业研发人员总数的比例；- 企业拥有自主知识产权的比例等。
3. 科技型中小企业税收优惠政策为了减轻科技型中小企业的税收负担，政府提供了一系列的税收优惠政策，具体包括：- 研发费用加计扣除：允许科技型中小企业将研发费用加计扣除在企业所得税税前，减少纳税负担；- 技术转让所得税优惠：对科技型中小企业的技术转让所得给予一定的税收优惠，鼓励技术创新；- 免征增值税等。
4. 科技型中小企业融资支持政策为了解决科技型中小企业融资难题，政府提供了一系列的融资支持政策，具体包括：- 创新创业基金支持：建立专门的创新创业基金，为科技型中小企业提供风险投资支持；- 贴息贷款优惠：为科技型中小企业提供低息贷款，降低融资成本；- 股权众筹平台支持等。
5. 科技型中小企业人才引进和培养政策为了解决科技型中小企业人才缺口问题，政府提供了一系列的人才引进和培养政策，具体包括：- 人才引进补贴：对引进的高层次人才给予一定的补贴和福利待遇；- 院士工作站支持：设立院士工作站，吸引顶级科学家与企业合作；- 人才培训基地建设：建设科技型中小企业人才培训基地，提升企业员工的科技创新能力等。
6. 本文涉及附件：- 附件1：科技型中小企业认定申请表格- 附件2：科技型中小企业税收优惠政策详细解读- 附件3：科技型中小企业融资支持申请指南- 附件4：科技型中小企业人才引进申请表格7. 本文所涉及的法律名词及注释：- 企业所得税：国家对企业的所得利润按一定税率征收的税收。
高新技术企业税收优惠
高新技术企业税收优惠高新技术企业是指以科技创新为依托的企业，其具有较高的技术含量和市场竞争力，对于促进经济发展和增加创新动力具有重要作用。
因此，为了鼓励和支持高新技术企业的创新发展，我国推出了一系列税收优惠政策。
一、高新技术企业所得税优惠政策：1、研发费用加计扣除：高新技术企业通过技术创新而产生的研发投入费用，在实际税前利润基础上，可按照150%的比例予以加计扣除。
这意味着，高新技术企业在缴纳企业所得税时，可以将部分研发费用算作当期的成本，从而减少企业所得税负担。
2、减半征收企业所得税：对于符合条件的高新技术企业，企业所得税税率可从25%降至15%。
同时，对于“中关村才俊计划”和“千人计划”等创新人才计划引进的高端人才所创办的企业，在企业启动、产权转让、上市等环节，均可享受税收优惠政策。
3、停业损失税前扣除：对于因技术原因无法继续经营而停业的高新技术企业，企业可以将停业前最后一年的亏损，按照税前利润的100%扣除，从而减轻企业经营风险和财务压力。
4、税前扣除技术入股收益：高新技术企业对外出售股权，将取得的收益以技术形式再次投入到研发领域，企业可以将这部分技术入股收益按照实际支出的50%抵扣当期涉及的所得税。
二、高新技术企业研发费用加计扣除“四百万元限额”政策：为进一步鼓励和支持高新技术企业的研发活动，我国财政部、国家税务总局联合发布了《关于研究开发费用加计扣除政策的通知》。
通知中明确规定，高新技术企业在计算研发费用加计扣除时，按照当期实际研发费用与上一年度销售收入的比例确定研发费用加计扣除的限额，最高不超过400万元。
三、高新技术企业增值税优惠政策：1、进口设备免征增值税：对于高新技术企业购进的生产设备和技术装备以及进口的技术装备和零部件等，可以免征增值税。
2、知识产权转让免征增值税：高新技术企业的知识产权转让，可免征增值税。
此外，对于高新技术企业通过技术合作和许可的方式进口高新技术产品，可以从进口环节直接退税。
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科技创新型企业税收优惠政策指引汇编目录一、企业初创期税收优惠 (2)（一）小微企业税收优惠 (2)（二）重点群体创业就业税收优惠 (6)二、企业成长期税收优惠 (18)（一）研发费用加计扣除政策 (18)（二）固定资产加速折旧政策 (20)（三）购买符合条件设备税收优惠 (22)（四）科技成果转化税收优惠 (26)三、企业成熟期税收优惠政策 (28)（一）高新技术企业税收优惠 (28)（二）技术先进型服务企业税收优惠 (30)（三）软件企业税收优惠 (31)（四）动漫企业税收优惠 (37)（五）集成电路企业税收优惠 (37)（六）研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机企业 (48)四、科技创新型人才和投资者税收优惠政策 (48)（一）科研机构创新人才税收优惠 (49)（二）对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠 (53)（三）科技创新企业投资设立的税收思考 (54)一、企业初创期税收优惠（一）小微企业税收优惠1.个体工商户和个人增值税起征点政策【享受主体】在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物，销售服务、无形资产或者不动产的个人。
【优惠内容】按月纳税的，每月销售额5000～20000元或按次纳税的，每次（日）销售额300～500元，未达到起征点的，免征增值税。
省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点。
【享受条件】此优惠政策的适用范围限于个人（指个体工商户、其他个人），但不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。
【政策依据】1.《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部令第65号）3.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）2.企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税【享受主体】在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物，销售服务、无形资产或者不动产的单位。
【优惠内容】月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位，免征增值税。
【享受条件】此优惠政策的适用范围限于符合增值税小规模纳税人的企业或非企业性单位。
【政策依据】1.《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税[2013]52号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）3.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税【享受主体】在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物，销售服务、无形资产或者不动产的增值税小规模纳税人。
【优惠内容】2017年12月31日前，月销售额2万元（含本数）至3万元（按季纳税9万元）的单位和个人，暂免征收增值税。
按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
【享受条件】此优惠政策适用于增值税小规模纳税人（包括：企业和非企业单位、个体工商户、其他个人）。
（500万元以下）增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
【政策依据】1.《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2014]71号）2.《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2015]96）3.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》）4.《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）5.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）4.小型微利企业减免企业所得税【享受主体】小型微利企业【优惠内容】自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
【享受条件】1.小型微利企业：是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
其中，从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2.应纳税所得额：自2017年1月1日至2019年12月31日，年应纳税所得额低于50万元（含50万元）。
【政策依据】1.《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）3.《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）4.《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第23号）5.企业免征政府性基金【享受主体】小微企业【优惠内容】免征教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、水利建设基金【享受条件】1.按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元；按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元的企业免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金；2.对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）企业免征文化事业建设费。
【政策依据】1.《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》（财税〔2014〕122号）2.《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）3.《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》（财税〔2016〕25号）4.《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》（财税〔2016〕60号）5.1.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税【享受主体】金融机构和小型微型企业【优惠内容】免征印花税签订借款合同【政策依据】1.《财政部、国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2014〕78号）2.《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）（二）重点群体创业就业税收优惠6.重点群体创业税收扣减【享受主体】1. 在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；2. 零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；3. 毕业年度内高校毕业生。
【优惠内容】从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
限额标准最高可上浮20%。
政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。
2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
1.从事个体经营；2.持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。
【政策依据】1.《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）3.《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2017年第27号）7.吸纳重点群体就业税收扣减·【享受主体】商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。
【优惠内容】在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
定额标准为每人每年4000元，最高可上浮30%。
政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。
2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
1.在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的企业；2. 服务型企业，是指从事《销售服务、无形资产、不动产注释》（《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》——财税〔2016〕36号附件）中“不动产租赁服务”、“商务辅助服务”（不含货物运输代理和代理报关服务）、“生活服务”（不含文化体育服务）范围内业务活动的企业以及按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》（国务院令第251号）登记成立的民办非企业单位。
【政策依据】1.《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）3.《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2017年第27号）8.退役士兵创业税收扣减【享受主体】自主就业的退役士兵【优惠内容】对自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20%。
税收优惠政策的执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日，在2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。