洛阳玻璃2020年上半年现金流量报告
洛阳玻璃2020年上半年财务风险分析详细报告
洛阳玻璃2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,561.13万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为220,881.38万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为202,987.98万元，2020年上半年已有长期带息负债为48,254.2万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为205,549.11万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为6,133.45万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是12,683.47万元，实际已经取得的短期带息负债为220,881.38万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为12,683.47万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为15,958.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为22,508.51万元，当前实际的带息负债合计为269,135.58万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为133,050.68万元。
该资金缺口需要企业持续经营16.36个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
洛阳玻璃2020年上半年财务指标报告
2020年上半年营业利润为4,016.22万元，与2019年上半年的2,353.04 万元相比有较大增长，增长70.68%。以下项目的变动使营业利润增加：营 业税金及附加减少46.48万元，共计增加46.48万元；以下项目的变动使营 业利润减少：资产减值损失减少260万元，投资收益减少535.7万元，营业 成本增加3,412.33万元，财务费用增加907.71万元，销售费用增加814.32 万元，管理费用增加21.66万元，共计减少5,951.72万元。各项科目变化引 起营业利润增加1,663.18万元。
43.02
13.18
2020年上半年 1,034.93 436.31 383.35 88.16
洛阳玻璃2020年上半年总资产周转次数为0.35次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从982.32天延长到1034.93天。企业资产规模有较 大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度 下降。
2.99 2.74
2020年上半年 23.46 4.19 4.87 3.58 4.56
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
洛阳玻璃2020年上半年的营业利润率为4.19%，总资产报酬率为 3.58%，净资产收益率为4.56%，成本费用利润率为4.87%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为477,933.5万元，经营资产的收益率为 1.68%，而对外投资的收益率为-19.48%。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
191.50天，2020年上半年比2019年上半年延长29.84天。
洛阳玻璃2020年三季度经营成果报告
洛阳玻璃2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为9,534.2万元，与2019年三季度的4,445.48万元相比成倍增长，增长1.14倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为9,647.41万元，与2019年三季度的2,620.72万元相比成倍增长，增长2.68倍。
以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少84.06万元，共计增加84.06万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少196.26万元，资产减值损失减少500万元，营业成本增加18,112.11万元，销售费用增加699.78万元，管理费用增加479.59万元，营业税金及附加增加215.3万元，共计减少20,203.04万元。
各项科目变化引起营业利润增加7,026.68万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为负196.26万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负113.21万元，与2019年三季度的1,824.76万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损113.21万元。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为。
洛阳玻璃2020年上半年财务分析详细报告
洛阳玻璃2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况洛阳玻璃2020年上半年资产总额为550,658.77万元，其中流动资产为203,970.11万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的33.09%、27.62%和18.56%。
非流动资产为346,688.67万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的66.96%、19.26%和11.25%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产388,603.45 100.00487,572.37100.00550,658.77100.00流动资产131,251.19 33.78178,263.4436.56203,970.1137.04应收账款51,432.72 13.24 68,384.24 14.03 67,501.03 12.26 货币资金17,916.11 4.61 34,179.89 7.01 56,336.37 10.23 存货26,104.94 6.72 27,630.56 5.67 37,856.8 6.87非流动资产257,352.26 66.22309,308.9363.44346,688.6762.96固定资产170,533.34 43.88173,588.2635.60232,150.7542.16在建工程44,305.28 11.40 91,246.28 18.71 66,758.88 12.12 无形资产35,913.02 9.24 35,188.7 7.22 39,002.34 7.082.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.34%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.48%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
洛阳玻璃2020年上半年财务分析结论报告
洛阳玻璃2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为4,266.75万元，与2019年上半年的2,315.49万元相比有较大增长，增长84.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为72,131.48万元，与2019年上半年的68,719.15万元相比有所增长，增长4.97%。
2020年上半年销售费用为3,604.18万元，与2019年上半年的2,789.86万元相比有较大增长，增长29.19%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为5,134.77万元，与2019年上半年的5,113.11万元相比变化不大，变化幅度为0.42%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.36%，与2019年上半年的5.95%相比有所降低，降低0.59个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年上半年财务费用为5,602.75万元，与2019年上半年的4,695.04万元相比有较大增长，增长19.33%。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，洛阳玻璃2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
洛阳玻璃2020年一季度财务分析结论报告
洛阳玻璃2020年一季度财务分析综合报告洛阳玻璃2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为1,943.19万元，与2019年一季度的433.87万元相比成倍增长，增长3.48倍。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为29,486.85万元，与2019年一季度的36,270.41万元相比有较大幅度下降，下降18.7%。
2020年一季度销售费用为1,491.66万元，与2019年一季度的1,271.83万元相比有较大增长，增长17.28%。
2020年一季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年一季度管理费用为2,732.1万元，与2019年一季度的2,268.39万元相比有较大增长，增长20.44%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.77%，与2019年一季度的5.19%相比有所提高，提高1.58个百分点。
企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。
2020年一季度财务费用为2,869.94万元，与2019年一季度的2,106.66万元相比有较大增长，增长36.23%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，洛阳玻璃2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
洛阳玻璃2020年一季度经营风险报告
洛阳玻璃2020年一季度经营风险报告洛阳玻璃2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页洛阳玻璃2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险洛阳玻璃2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为27,855.41万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为31.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过12,513.51万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，洛阳玻璃2020年一季度的付息负债为231,037.96万元，实际借款利率水平为1.24%，企业的财务风险系数为1.06。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 27,855.41-23.22 36,280.68 65.01 21,987.250 营业安全率 0.31 81.73 0.17 85.55 0.09 0 经营风险系数 1.88 -21.56 2.39 -3.02 2.47 0 财务风险系数1.01173.350.37-59.510.92二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在125,045.39万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)。
洛阳玻璃2020年上半年决策水平分析报告
洛阳玻璃2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为4,266.75万元，与2019年上半年的2,315.49万元相比有较大增长，增长84.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为4,016.22万元，与2019年上半年的2,353.04万元相比有较大增长，增长70.68%。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析洛阳玻璃2020年上半年成本费用总额为87,642.87万元，其中：营业成本为72,131.48万元，占成本总额的82.3%；销售费用为3,604.18万元，占成本总额的4.11%；管理费用为5,134.77万元，占成本总额的5.86%；财务费用为5,602.75万元，占成本总额的6.39%；营业税金及附加为1,169.69万元，占成本总额的1.33%。
2020年上半年销售费用为3,604.18万元，与2019年上半年的2,789.86万元相比有较大增长，增长29.19%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为5,134.77万元，与2019年上半年的5,113.11万元相比变化不大，变化幅度为0.42%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.36%，与2019年上半年的5.95%相比有所降低，降低0.59个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析洛阳玻璃2020年上半年资产总额为550,658.77万元，其中流动资产为203,970.11万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的33.09%、27.62%和18.56%。
非流动资产为346,688.67万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的66.96%、19.26%和11.25%。
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洛阳玻璃2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为212,534.19万元，与2019年上半年的161,644.01万元相比有较大增长，增长31.48%。
企业当期新增借款总额为100569.00万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的47.32%。
但这部分新增借款有81.39%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为67283.59万元，约占企业当期现金流入总额的31.66%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为203,327.67万元，与2019年上半年的160,741.73万元相比有较大增长，增长26.49%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的25.60%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。