《金融理论与实务》计算题
《金融理论与实务》计算题
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。
此人获得的年均收益率是多少？第十一章货币供求与均衡（二）商业银行派生存款的计算1.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。
2．假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。
若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。
3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。
金融理论与实务--计算题
1. 利息的计算（87）利息的计算方法：单利与复利单利：计算公式：C=P×r×n复利：（1）概念：将上一期利息加入本金一并计算下一期利息的计息方法。
（2）计算公式：S=P×（1+r）n2006-7-31．某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月3日，该存款人将存款全部提取，请计算其税后利息收入(税率按20％计算)。
储蓄存款利率表如下：2007-7--31．甲企业准备向银行借款50万元，期限为3年。
A银行3年期贷款的年利率为6．5％，单利计息；B银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
2008-4--31．企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
2008-7--31.王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
2009-7--31.北京某企业准备向银行借款5000万元，期限为2年。
如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7％，单利计息；渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7％，按年复利计息，那么，该企业向哪家银行借款的利息成本较低?2. 利息的计算终值与现值⏹终值：未来某一时点的本利和，带有预期性。
⏹现值：未来某一时点的本利和的现在价值（即本金）。
计算：把未来某一时点上的一定金额的货币看作是那时的本利和，按现行的利率计算出要得到这笔金额现在必须具有的本金。
如：n年后1元的现值=1/（1+r）n求现值也称贴现，所以现值也称贴现值。
3. 收益率的计算（139、153）债券的到期收益率：i=（F—P）/P*360/n到期收益率P=C/（1+r）+C/(1+r)2+……+C/(1+R)n+ F/(1+R)n名义收益率=票面年利息÷票面金额×100%现时收益率=票面年利息÷当期时常价格×100%持有收益率=[(买出价—买入价) ÷持有年数+票面年利息] ÷买入价格×100%实际收益率=名义收益率（即年利率）—通货膨胀率2005-4-32. 2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
金融理论与实务计算题
收益=本金*利率 c=p*r 本金=收益÷利率 p=c/r（一）单利与复利单利计息是指只按本金计算利息，而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。
其计算公式是： C=P×r×n （利息=本金×利率×年限）复利计息与单利计息相对应，它要将上一期按本金计算出来的利息额并入本金，再一并计算利息。
其计算公式是： S=P×(1+r)n 要计算利息只需要本利和减去本金 c=p［（1＋r)n-1］终值=P=s/(1+r)n【例题】（计算题）北京某企业准备向银行借款5000万元，期限为2年。
如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7％，单利计息；渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7％，按年复利计息，那么，该企业向哪家银行借款的利息成本较低?【答案】该企业向工商银行北京分行借款的利息成本：5000×7％×2=700（万元）该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本：5000×（1+6.7％）2-5000=692.445（万元）因此，该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本较低。
·【解析】本题目实际上考查单利和复利的计算，考生需熟练掌握相关计算方法。
（二）国库券的发行方式作为短期债券，国库券通常采取贴现发行方式，即政府以低于国库券面值的价格向投资者发售国库券，国库券到期后按面值支付，面值与购买价之间的差额即为投资者的利息收益。
收益率的计算公式为： i=（F-P）/P×360/n i为国库卷投资的年收益率f为国库券面值p为国库券购买价格n为距到期日天数。
（三）债券收益率的衡量指标 ★一般情况下，衡量债券收益的指标有名义收益率、现时收益率、持有期收益率和到期收益率等。
1 名义收益率：债券的票面收益率。
其计算公式为： 名义收益率=票面年利息÷票面金额×100%2 现时收益率：是债券的票面年收益与当期市场价格的比率，计算公式为：现时收益率=票面年利息÷当期市场价格×100%3 持有期收益率：是指从买入债券到卖出债券之间所获得的收益率，在此期间的收益不仅包括利息收益，还包括债券的买卖差价。
金融理论与实务计算题修订稿
金融理论与实务计算题内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。
此人获得的年均收益率是多少？第五章商业银行（一）利率的定价1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。
银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。
2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。
《金融理论与实务》课后题答案
参考答案项目一：货币与利率一、单选题1、A2、C3、D4、D5、C6、A7、B二、多选题1、ABCE2、ABCE三、计算题1、解：本利和=本金×（1＋利率×期限）=2000×（1＋1.65‰×12）=2000×1.0198=2039.6（元）2、解：贴现息=50000×4.5%×6/12=1125（元）现额=50000-1125=48875（元）项目二：金融机构一、单选题：1、D2、C二、多选题1、ABD 2 、ABCD 3、ABD 4、AD项目三：中央银行一、单选题：1、C2、A3、B4、B5、C二、多选题1、ABD2、ABD项目四：商业银行一、单选题：1、C2、B3、A4、B二、多选题1、ACD2、ABCDE3、AC4、BCD项目五：金融市场一、单选题：1、C2、B二、多选题1、ABCD2、ABCD3、ABCD4、ABCD项目六：证券一、单选题：1、D2、C二、多选题1、ABC 2 、ABCD 3、ABCD 4、ABD 项目七：保险、信托与租赁一、单选题：1、B2、A二、多选题1、ABD 2 、ABCD 3、AD 4、BD项目八：货币供求与货币均衡一、单选题：1、B2、C.3、B4、D 5 、C二、多选题1、ABCD2、ABC项目九：通货膨胀与通货紧缩一、单选题：1、A2、D3、B4、A5、A二、多选题1、BCD2、ABCD3、ABCD项目十：金融创新与金融风险一、单选题：1、B2、D3、A4、D。
二、多选题1、ABCD2、ABD3、ABC4、ABD项目十一：金融危机与金融监管一、单选题：1、A2、B3、C4、C二、多选题1、BCD2、ABCD项目十二：对外金融关系一、单选题：1、B2、B3、D4、A二、多选题1、AB2、ABCDE3、ABC4、CD5、ABD6、ABD。
金融理论与实务历年所有计算题
汇率风险
总结词
汇率风险是指由于外汇市场汇率波动的 不确定性，导致金融机构的资产和负债 的价值发生波动的风险。
VS
详细描述
汇率风险是跨国金融机构面临的主要风险 之一，它可能影响金融机构的国际业务收 入、外汇敞口和资本充足率等指标。汇率 风险的计算通常涉及即期汇率、远期汇率 和隐含波动率等参数。
要点二
复利现值计算
复利现值是指未来某一时点的货币价值折算到现在的价值。 复利现值的计算公式为：PV=A/(1+r)^n，其中PV为本金和 利息之和，A为未来值，r为年利率，n为时间（年）。
贴现计算
贴现是指将未来的货币价值折算到现在的价值。贴现的计算公式为： PV=A/(1+r)^n，其中PV为本金和利息之和，A为未来值，r为年利率，n为时间 （年）。
该商品期货合约的保证金要求 为5元/单位。
期权合约
总结词
期权合约是一种金融衍生品，其持有人有权在特 定时间内以特定价格购买或出售标的资产。
计算题示例
计算某股票看涨期权的内在价值和时间价值，已 知该期权行权价格为100元，标的股票价格为120 元，无风险利率为5%。
详细描述
期权合约分为看涨期权和看跌期权，分别赋予持 有人赚取收益或规避风险的权利。期权价格受到 标的资产价格、行权价格、剩余到期时间、波动 率等因素的影响。
答案
该股票看涨期权的内在价值为20元，时间价值为 10.4元。互换合约来自总结词详细描述
计算题示例
答案
互换合约是一种金融衍 生品，其涉及两个交易 对手之间的货币或利率 交换。
互换合约通常包括利率 互换和货币互换两种类 型，其中利率互换涉及 不同种类的利率交换， 货币互换涉及不同种类 的货币交换。互换合约 的价格受到基准利率、 汇率等因素的影响。
金融理论与实务试题及答案
综合测试四一、单项选择题本大题共20小题,每小题1分,共20分在每小题列出的四个备选项中,只有一个是符合题目要求的,请将其选出并其代码填在题后的括号内,错选、多选或未选均无分;1.金融互换合约产生的理论基础是A．比较优势理论B．对价理论C．资产组合理论D．合理预期理论2.下列关于期货合约表述错误的是A.都是在交易所内进行交易B.具有很强的流动性C.可用来套期保值,但不能用来投机D.采取盯市原则,每天进行结算3.通货膨胀的主要判断标准是A.贷款利率水平B.存款利率水平C.物价水平D.就业状况4.经常转移记入国际收支平衡表中的A．经常账户B．资本账户C．金融账户D．储备资产5.商品和服务出口减去商品和服务进口等于A.国际收支总差额B.金融账户差额C.贸易账户差额D.经常账户差额6.菲利普斯曲线反映的是A.失业率与物价上涨率之间的反向变动关系B.失业率与经济增长之间的反向变动关系C.物价稳定与国际收支平衡之间的反向变动关系D.经济增长与国际收支平衡之间的反向变动关系7.我国货币政策的操作指标是A．利率B．汇率C．基础货币D．货币供给量8.下列属于商业银行资产业务的是A．票据承兑 B．支付结算C．吸收资本 D．证券投资9．借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失的贷款是A．关注贷款 B．次级贷款C．可疑贷款 D．损失贷款10．狭义的表外业务特指A．代理业务 B．有风险的表外业务C．无风险的表外业务 D．承销政府债券11.中央银行具有创造多倍货币功能的货币被称为A．广义货币 B．狭义货币C．准货币 D．基础货币12.基础货币表现为中央银行的A.资产B.负债C.权益D.收益13.提出永恒收入是决定货币需求量因素的经济学家是A.费雪B.凯恩斯C.弗里德曼D.庇古14提出剑桥方程式的经济学者是A.马歇尔与庇古B.凯恩斯C.欧文·费雪D.弗里德曼15．专门向经济不发达成员国的私有企业提供贷款和投资的国际性金融机构是A．国际货币基金组织B．国际金融公司C．国际清算银行D．巴塞尔银行监管委员会16.中国人民银行的特殊地位体现在A.依法独立执行货币政策B.向个人提供低息贷款C.审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止D.审查银行业金融机构高级管理人员任职资格17.我国建立真正的中央银行与商业银行相分离的二级银行体制的年份是A.1979年B.1984年C.1994年D.2004年18.集中保管商业银行的存款准备金属于中央银行的A.发行银行的职能B.政府银行的职能C.银行的银行的职能D.最后贷款人的职能19.由大型企业集团成员单位出资组建,主要为成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构是A.金融资产管理公司B.信托投资公司C.金融租赁公司D.财务公司20.剔除了通货膨胀的利率是A.名义利率B.实际利率C.固定利率D.浮动利率二、多项选择题本大题共5小题,每小题2分,共10分在每小题列出的五个备选项中,至少有两个是符合题目要求的,请将其选出并将并其代码填在题后的括号内,错选、多选或未选均无分; 21.货币政策的内容主要包括A．政策目标 B．政策工具C．操作指标 D．中介指标E．政策传导机制22.货币政策的最终目标是A．物价稳定 B．经济增长C．充分就业 D．国际收支平衡E．不动产信用控23.不良贷款包括A．正常贷款B．关注贷款C．次级贷款D．可疑贷款E．损失贷款24.金融行业面临的风险主要有A．信用风险B．利率风险C．汇率风险D．操作风险E．国家风险25.下列关于回购协议表述正确的是A．以一定数量证券为质押品进行的短期融资B．回购价格高于出售价格C．期限通常在一年以上D．回购利率低于同业拆借利率E．属于货币市场金融工具三、名词解释题本大题共5小题,每小题3分,共15分26.商业本票27.浮动利率28.贴现29.资本市场30.流动性陷阱四、计算题本大题共2小题,每小题6分,共12分31.假设2013年,某家商业银行吸收到1000万元的原始存款,经过一段时间的派生后,银行体系最终形成存款总额是6000万元;假设法定存款准备率与超额存款准备率之和为15％,请计算提现率;32.假设原始存款500万元,法定存款准备金率为6%,超额存款准备金率为6%,提现率为8%,试计算整个银行体系创造的派生存款总额;五、简答题本大题共5小题,每小题6分,共30分33.货币制度的构成要素有哪些34.简述消费信用的有利和不利影响;35.简述金融期权合约的主要内容;36.我国为什么要进行股权分置改革37.简述货币市场的功能;六、论述题本题13分38.试比较金融期货合约与金融远期合约的区别;综合测试五一、单项选择题本大题共20小题,每小题1分,共20分在每小题列出的四个备选项中,只有一个是符合题目要求的,请将其选出并其代码填在题后的括号内,错选、多选或未选均无分;1.上海证券交易所实行的交易制度是A．做市商交易制度B．报价驱动制度C．竞价交易制度D．协议交易制度2.我国财务公司的特点是A.以吸收储蓄存款为主要资金来源B.为消费者提供金融服务C.以消费信贷为主营业务D.由大型企业集团成员单位出资组建3.作为我国管理性金融机构的“一行三会”是指A.中国人民银行、中央金融工委、地方金融工委、金融行业协会B.中国人民银行、银行业协会、证券业协会、保险业协会C.中国人民银行、银监会、证监会、保监会D.中国银行、银监会、证监会、保监会4．我国金融机构体系中居于主体地位的金融机构是A．商业银行 B．政策性银行C．证券公司 D．保险公司5．由政府出资设立的专门收购和集中处置银行业不良资产的金融机构是A．投资银行 B．政策性银行C．金融资产管理公司 D．财务公司6．改革开放前我国“大一统”的金融机构体系格局基仿照A．美国 B．德国C．前苏联 D.英国7．中央银行代理国债发行体现的职能是A．发行的银行 B．银行的银行C．监管的银行 D．国家的银行8．垄断人民币发行权的银行是A．中国工商银行 B．中国银行C．中国建设银行 D．中国人民银行9．债券的票面年收益与当期市场价格的比率为A．现时收益率 B．名义收益率C．持有期收益率 D．到期收益率10．能够签发支票办理转账结算的活期存款属于A．纸币 B．存款货币C．电子货币 D．金属货币11.下列不属于货币市场的是A.同业拆借市场B.商业票据市场C.回购市场D.股票市场12.回购市场属于A.货币市场B.资本市场C.期货市场D.期权市场13.中央银行参与货币市场活动的主要目的是A.盈利B.货币政策操作C.筹资D.套期保值14.一般来说,当物价水平上升时,名义利率将A.上升B.下降C.不变D.不确定15.企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用形式是A．商业信用 B．消费信用C．银行信用 D．民间信用16．金本位制最典型的形态是A．金银复本位制 B．金汇兑本位制C．金币本位制 D．金块本位制17．银行券属于A．实物货币 B．商品货币C．金属货币 D．信用货币18．货币的两个最基本的职能是A．价值尺度与流通手段B．价值尺度与支付手段C．流通手段与支付手段D．价值尺度与价值贮藏19．提出“货币是固定地充当一般等价物的特殊商品”的经济学家是A．凯恩斯 B．马克思C．费雪 D．马歇尔20．国家信用的主要形式是A．发行政府债券 B．向商业银行短期借款C．向商业银行长期借款 D．自愿捐助二、多项选择题本大题共5小题,每小题2分,共10分在每小题列出的五个备选项中,至少有两个是符合题目要求的,请将其选出并将并其代码填在题后的括号内,错选、多选或未选均无分;1.货币政策的内容主要包括A．政策目标 B．政策工具C．操作指标 D．中介指标E．政策传导机制2.影响商业银行存款派生能力的因素主要有A.流动性比率B.法定存款准备金率C.现金漏损率D.货币化比率E.超额存款准备金率3.影响我国货币需求的因素有A.物价水平B.收入C.利率D.信用的发展状况E.社会保障体制的健全与完善4.马克思认为流通中货币需求量的决定因素主要有A．待销售的商品数量B．单位商品价格C．其他金融资产的收益率D．持有货币的流动性效用E．单位货币流通速度5.目前我国货币政策的中介指标和操作目标是A．利率B．汇率C．基础货币D．货币供给量E．股票价格指数三、名词解释题本大题共5小题,每小题3分,共15分26..商业汇票27.再贴现28.公开市场业务30.货币市场30.看跌期权四、计算题本大题共2小题,每小题6分,共12分31.假设存款准备金率为10%,货币乘数为4,计算提现率;如果提现率下降到原来的一半,计算新的货币乘数;32.某商业银行收到一笔100万元的活期存款,假设法定准备金率是8%,出于避险的考虑,该行额外增加了在中央银行的存款7万元,后来某存款人在该行取出了5万元现金,请计算最大派生存款额;五、简答题本大题共5小题,每小题6分,共30分33.牙买加体系的核心内容是什么34.简述保险的基本原则;35.金融期权合约与金融期货合约的区别.36.商业票据的基本特征;37.简述短期资金市场的主要功能;六、论述题本题13分38.分析通货膨胀的治理对策;综合测试四答案一、单项选择题本大题共20小题,每小题1分,共20分1.A2.C3.C4.A ５.C 6.A 7.D 8,D 9.C 10.C 11.D12.B 13.C 14.A 15.B 16.A 17.B 18.C 19.D 20.B二、多项选择题本大题共5小题,每小题2分,共10分21.ABCDE 22.ABCD 23.CDE 24.ABCDE 25.ABDE三、名词解释题本大题共5小题,每小题3分,共15分26.商业本票：是一种承诺式票据通常是由债务人签发给债权人,承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书;27.浮动利率：浮动利率是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况而定期进行调整的利率;28.贴现：贴现是指汇票持有人在持有银行承兑汇票期间有融资的需要,它可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给汇票持有人;29.资本市场:是指期限在1年以上的金融工具为媒介,进行中长期资金融通的市场,也被称为中长期资金市场;30.流动性陷阱:流动性陷阱是指当一定时期利率水平降低到不能再低时,人们就会产生利率将会上升而债券价格将会下跌的预期,货币需求弹性将变得无限大,即无论增加多少货币供给,都会被人们以货币形式存储起来;四、计算题本大题共2小题,每小题6分,共12分31.假设提现率=X1000/15%+X=6000x=2%32. 500/6%+6%+8%=2500万元2500-500=2000万元五、简答题本大题共5小题,每小题6分,共30分33.货币制度的构成要素有哪些答：1规定货币材料；2规定货币单位；3规定流通中货币的种类；4规定货币的法定支付能力；5规定货币的铸造或发行;34.简述消费信用的有利和不利影响;答：1有利于消费品的生产与销售,促进一国经济增长；（2）提升了消费者的生活质量及其效用总水平；（3）有利于新技术、新产品的推销以及产品的更新换代;（4）但也有不利影响：消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾；过度负债；会使消费者负担过重, 影响经济生活的安全;35.简述金融期权合约的主要内容;答：金融期权合约的主要内容包括：（1）期权合约的买方与卖方；（2）期权费；（3）合约中标的的资产数量；（4）执行价格；5到期日;36.我国为什么要进行股权分置改革答：随着经济体制改革的深化和证券市场发展环境的变化股权分置的固有矛盾逐渐突出;成为制约证券市场发展的重要制度障碍;（1）扭曲证券市场定价机制,影响价格发现和资源配置功能有效发挥；（2）股价涨跌形不成对非流通股股东的市场约束；（3）国有资产不能在顺畅流转中实现保值增值的动态评价和市场化考核；4股票定价环境存在不确定预期,制约资本市场国际化进程和产品创新;37.简述货币市场的功能;答：1它是政府企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场；（2）它是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场；（3）它是一国中央银行进行宏观调控的场所；4它是市场基准利率生成的场所;六、论述题本题13分38.试比较金融期货合约与金融远期合约的区别;答：金融期货合约与金融远期合约的区别：（1）金融远期合约标准化程度低,金融期货合约是标准化合约;（2）金融远期合约流动性较弱,金融期货合约流动性强；（3）金融远期合约没有固定交易场所,金融期货合约在交易所内交易；（4）金融远期合约违约风险高,金融期货合约违约风险低；（5）金融远期合约交易价格由交易双方直接谈判确定,金融期货合约交易价格由双方公开竞价确定；（6）金融远期合约到期结算,金融期货合约大部分平仓；7金融远期合约是是以买卖双方的信用作为履约保证,金融期货是由交易所提供担保;综合测试五答案二、单项选择题本大题共20小题,每小题1分,共20分1.C2.D3.B4.A ５.C 6.AC 7.D 8,D 9.A 10.B11.D 12.A 13.B 14.B 15.A 16.C 17.D 18.A 19.B20.A二、多项选择题本大题共5小题,每小题2分,共10分21.ABCDE 22.BCDE 23.ABCDE 24.ABE 25.CD三、名词解释题本大题共5小题,每小题3分,共15分26.商业汇票：是一种承诺式票据通常是由债务人签发给债权人,承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书;27.再贴现：是指商业银行等金融机构为了取得资金,将以贴现的未到期票据再以贴现方式向中央银行进行转让的票据行为;28.公开市场业务：是指中央银行在进入市场上卖出或买进有价证劵,吞吐基础货币,用以改变商业银行等金融机构的可用资金;29.货币市场:是指期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场,也被称为短期资金市场;30.看跌期权：也称卖权,是赋予期权的买方在给定时间或在此时间以前的任一时刻,以执行价格卖给期权卖方一定数量的某种金融产权的期权合约;四、计算题本大题共2小题,每小题6分,共12分31.m=Ms/B Ms=C+D B=C+Rm=Ms/B=C+D/C+R 分子分母同时除以D,得C/D+1/C/D+10%=4C/D=20%m =1+10%/10%+10%=5.532. 100/8%+7%+5%=500万元500-100=400万元六、简答题本大题共5小题,每小题6分,共30分33.牙买加体系的核心内容是什么答;1浮动汇率合法化；2黄金非货币化；3国际储备多元化；4国际收支调节形式多样化;34.简述保险的基本原则;答：1保险利益原则；（2）最大诚信原则；（3）损失补偿原则；4近因原则;35.金融期权合约与金融期货合约的区别;答：金融期权合约与金融期货合约的区别：（1）金融期权合约既有标准化的也有非标准化的,金融期货合约都是标准化的;（2）金融期权交易双方的权利和义务是不平等的,金融期货合约双方的权利和义务是平等的；（3）金融期权合约的买方损失有限,盈利无限,金融期货交易双方盈亏风险都是无限的；（4）金融期权中合约买方不用交纳保证金,合约卖方需要交纳保证金,金融期货合约的交易双方都需要交纳保证金；5金融期权是到期结算,金融期货合约每日结算;36.简述商业票据的基本特征;答：1是一种有价票证,以一定的货币金额表现其价值；2具有法定的格式和内容；3是一种无因票证；4可以转让流通;37.简述短期资金市场的主要功能;答：1它是政府企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场；（3）它是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场；（4）它是一国中央银行进行宏观调控的场所；4它是市场基准利率生成的场所;六、论述题本题13分38.分析通货膨胀的治理对策;答：1实施紧缩的货币政策：具体来说就是,中央银行可以通过提高法定存款准备金率、提高利率、在公开市场上卖出证券等政策操作来减少货币供给量,使得通货膨胀得以缓解;2实施适当的财政政策: 特别是针对于需求拉动型通货膨胀来讲,采取紧缩的财政政策,即缩减政府支出,减少政府购买与投资,进而减少社会总需求,使得通货膨胀得以缓解;3实施适当的收入政策:1以指导性为主的限制；2以税收为手段的限制；3强制性限制；4指数化政策: 指数化政策是按通货膨胀指数来调整有关经济变量的名义价格,而使其在通货膨胀条件下保持实际值不变;1利率指数化: 利率指数化即根据通货膨胀率来调整名义利率,以保持实际利率不变,使利率可以最优配置资本资源;利率指数化应用较为广泛; 2工资指数化: 工资指数化3税收指数化。
自考本科金融理论与实务真题计算题部分
1. 收益资本化（2015.10）一块土地共100亩，假定每亩的年平均收益为1000元，在年利率为10％的条件下，请计算这块土地的出售价格。
2.单利、复利计算（2015.4）某公司需要贷款1000万元，期限为3年，A银行单利计息，利率6.2％。
B银行复利计息，利率6％，该企业该去哪家银行贷款？(结果保留两位小数)4.国库券收益率计算（2011.7）某期限为60天的凭证式国库券每张面额10000元，采取贴现方式发行，若年收益率为3％，请计算该国库券的实际发行价格。
(一年按360天计算)5. 票据贴现计算（2015.4）某企业持有一张还有60天到期的票据，票面面值30000元，月利率为千分之7.5，问该企业所得的贴现金额。
（一个月按30天计算）6.债券收益率计算（2013.4）假设某一债券的面额为100元，10年偿还期，年息7元，请计算：(1)该债券的名义收益率。
(2)如果某日该债券的市场价格为95元，则该债券的现时收益率是多少?(3)如果某投资者在该债券发行后一年时以105元的价格买入该债券，持有两年后以98元的价格卖出，则该投资者的持有期收益率是多少?7.基金单位净值、累积单位净值计算（2014.4）某基金于2000年3月1日发行，基金单位净值为1元，发行总份数为100亿份。
到2012年6月8日，该基金的总资产市值为160亿元，无负债。
期间该基金共有6次分红，每份基金累计分红1.00元。
试计算该基金在2012年6月8日的单位净值与累计单位净值。
8.开放式基金认购、申购、赎回计算（2014.10）2012年3月华夏基金管理公司新发行单位面值1元的A基金，规定了两档认购费率：一次认购金额在1万元（含1万元）~100万元（不含100万元）之间，认购费率为1.5%；一次认购金额在100万元（含100万元）以上，认购费率为1%。
（1）投资者王先生用50万元认购A基金，请计算其可以认购的基金份额。
（2）2013年8月10日，王先生赎回其所持有的全部A基金，当日基金单位净值0.9元，赎回费率为0.5%，请计算王先生的赎回金额。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004 年1 月1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10 万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004 年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
2.2000 年10 月1 日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10 万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
3.2002 年5 月1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100 万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
4. 甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2 年。
中资银行2 年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为 5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140 元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。
此人获得的年均收益率是多少？第五章商业银行（一）利率的定价1. 一笔贷款为200 万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。
银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。
2. 一笔贷款为100 万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。
3. 某户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500 万元，（1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1% 的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。
（二）投资收益计算1. 某银行购买一年期面值40000 元国债，贴现率为8%，到期收回本金40000 元，该银行的利息收益是多少？2. 若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券，票面利率为10%，期限为5 年，请计算该银行5 年能获得利息收入多少元？3. 如果银行以每股20 元的价格购进某种证券10000 股，一个月后该行以每股40 元的价格全部售出，请计算资本收益率。
4．2005年1月1日，某人按面额买入了一年期国债10万元，票面年得率为2.5%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额。
若2005年通货膨胀率为 3.5 %，请计算此人获得的实际收益率。
（三）呆账准备金1．某银行现有贷款1000万元，其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50 万元、损失贷款10 万元，银行除正常提取特殊呆账准备金外，还按1%的比例提取普通准备金。
计算该银行应该提取的呆账准备金总额。
2．一家银行现有一笔500 万元的可疑类贷款，普通呆账准备金率2%，这笔贷款应提取多少呆账准备金？第十一章货币供求与均衡（一）马克思货币需要量计算1．若一定时期内货币流通次数为5 次，同期待销售的商品价格总额为8000 亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为2000 亿元，请问流通中每 1 元货币的实际购买力是多少？2. 设一定时期内待销售的商品总额为20 亿元，同期货币流通速度为4，试计算流通中的货币需要量。
若实际流通中的货币量为 6 亿元，请计算单位货币的实际购买力。
（二）商业银行派生存款的计算1. 某银行吸收到一笔100 万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款 3 万元，后来存款单位提出 1 万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。
2 ．假设某商业银行吸收到100 万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300 万元。
若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。
3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。
此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10 万元的现金用以发放工资。
试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?4. 某商业银行吸收原始存款5000 万元，其中1000 万元交存中央银行作为法定准备金，1000 万元作为存款备付金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额5. 设原始存款500万元，法定存款准备金率为6%超额存款准备金率为6%提现率为8%试计算整个银行体系创造的派生存款总额。
6. 当原始存款为1000元，存款总额为5000元，存款准备金率为15% 计算提现率。
(三)货币乘数的计算1 1•假设存款准备金率为10%,货币乘数为4。
试计算现金提取率。
如果现金提取率下降到原来的丄，存款准备2金率不变，那么新的货币乘数是多少？2. 若流通于银行体系之外的现金500亿元，商业银行吸收的活期存款6000亿元，其中600亿元交存中央银行作为存款准备金，试计算货币乘数。
(四)货币供给层次的计算1. 假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：单位：亿元(1)各项存款120645企业存款42684其中：企业活期存款32356企业定期存款5682自筹基本建设存款4646机关团体存款5759城乡居民储畜存款63243农村存款2349其他存款6610(2)金融债券33(3)流通中现金13894(4)对国际金融机构负责391请依据上述资料计算M、M层次的货币供应量各是多少？2•根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2层次的货币供应量。
答案第三章利息与利率(一)利息的计算1•单利计息：l=P*R*N=100000*2%*1=2000 元实得利息=2000* (1-20% ) =1600 元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2. 单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元税后所得=9000* （1-20% ）=7200 元复利：本利和=P（1+r）n=100000*（1+3%）3=109272.7 元利息=109272.7-100000=9272.7 元税后所得=9272.7* （1-20%）=7418.16 元3. 单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元税后所得=120000* （1-20% ）=96000 元复利：本利和=P（1+r）n=1000000*（1+4%）3=1124864 元利息=1124864-1000000=124864 元税后所得=124864* （1-20% ）=99891.2 元4. 中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400 元外资复利：本利和=P（1+r）n=1000000*（1+5.4%）2=1110916 元利息元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
（二）收益率的计算每手总收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418 元收益率=418/1100*100%=38%第五章商业银行（一）利率的定价1. 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补+ 银行预期利润偿费用=10%+2%+2%+1%=13%2. 贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+ 期限风险贴水=8%+3%+2%=13%3. （1）贷款收入=500*15%=75 万元借款人实际使用金额=500 万元银行贷款税前收益率=75/500=15%（2）贷款收入=500*15%+500*20%*1%=76 万元借款人实际使用金额=500-500*20%=400 万元银行贷款税前收益率=76/400=19%（二）投资收益率计算1.该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800 元银行利息收益=40000-36800=3200 元2.该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000 元3. 资本收益=（40-20）*10000=200000 元（三）呆账准备金的计算1 1. 根据规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按 5% 20% 50% 100%提取专项准备金，专项准备金总额为:200 X 5%+100< 20%+50< 50%+10X 100%=65万元普通准备金=(贷款总额-专项准备金)X 提取比例= (1000-65 )X 1%=9.35 万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=65+9.35=74.35 万元 2. 专项准备金总额为： 500X 50%=250万元普通准备金=(贷款总额-专项准备金)X 提取比例= (500-250 )X 2%=5万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=250+5=255 万元 第十一章货币供求与均衡(一) 马克思的货币需要量1•流通中的货币需要量 M=PQ/V=8000/5=1600 亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/2000=0.82.流通中的货币需要量 M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83(二) 商业银行派生存款的计算1•存款总额 D=A*1/ (r+c+e )A=100 万 r=6% c=1/100=1% e=3/100=3%D=100*1/ (6%+1%+3% ) =1000 万元派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万兀2.存款总额 D=A*1/ (r+c+e )派生存款=存款总额-原始存款300=存款总额-100存款总额=400万元100 X 1/ (6%+10%+e ) =400超额准备金率=9%3•存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=100 X 1/ (6%+9%+10% ) =400 万元派生存款=存款总额-原始存款=400-100=300 万元4•存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=5000 X 1/ (20%+20% ) =12500 万元派生存款=存款总额-原始存款=12500-5000=7500 万元 5. 存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500 X1=2500( 万元)派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=2000(万元)6•存款总额=原始存款x 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) 5000=1000*1/ (15%+提现率)提现率=5%(三)货币乘数的计算1 •(1 )货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D) =(1+C/D)/(C/D+10%)=4提现率C/D=20%(2) 货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D) =(1+10%)/(10%+10%)=5.52•货币乘数m= ( 1+C/D) /(C/D+R/D)= (1+500/6000) /(500/6000 + 600/6000) =5.9(四)货币供给层次计算1．M1=M0+ 企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款=13894+32356+2349+5759 =54358(亿元)M2=M1+ 企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款=54358+5682+4646+63243+6610=134539(亿元)2. (1)Mo=流通中现金=17 278亿元(2) M1=Mo+ 活期存款=17278 亿元+53603．8亿元=70 881．8亿元(3) M2=M1+ 定期存款+储蓄存款+其他存款=70 881. 8 亿元+16433 . 8 亿元+86 910.7 亿元+10780.7 亿元=18 5007 亿元长江联合92G78SxHevaK。