律师尽职调查报告(完整版)
律师尽职调查报告范例
律师尽职调查报告范例尽职调查报告是由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
下面是律师尽职调查报告范例，欢迎参考阅读！篇一：北京XX律师事务所尽职调查报告北京中关村发展集团股份有限公司：北京XX律师事务所接受集团委托，为集团拟对XX有限公司进行投资之目的，对XX进行法律尽职调查工作。
现本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，向集团出具本尽职调查报告。
在本报告中，除非根据上下文应另作解释，否则下列简称和术语具有以下含义：“集团”指XX有限公司“本所及本所律师”指北京XX律师事务所及本次法律尽职调查律师“本报告”指本所于XX年XX月XX日出具的《关于对XX有限公司的法律尽职调查报告》“深圳市国资委”深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“国家知识产权局”指中华人民共和国国家知识产权局“国家商标局”指中华人民共和国国家工商行政管理局商标局“国家版权局”指中华人民共和国国家版权局“北京市工商局”指深圳市工商行政管理局“工商登记材料”指登记于深圳市工商局的有关XX的资料“元”指本报告中，如无特别说明，均为人民币元本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：·审阅文件、资料与信息；·与公司相关管理人员及工作人员进行交谈；·向工商、知识产权等部门或其官方网进行查询、核实；·查阅了国家有关法律、行政法规、北京市以及其他省市的地方法规规章·参阅其他中介机构尽职调查小组的信息。
本所对XX的基本情况、主要历史沿革、股东、下属公司、业务和主要产品、主要资产、重大合同、关联交易、治理结构、员工和社会保险等法律问题进行了审查、研究和验证。
为出具本报告之目的，本所就XX向本所出示及提供的全部文件、资料和信息以及本所从相关政府职能部门和第三方获取的资料、文件和信息等作如下假定：1、全部文件、资料和信息是全面的、完整的和真实的，不存在隐瞒、虚假、篡改或误导的情况。
律师尽职调查报告范文
律师尽职调查报告范文报告编号：[编号]委托方：[委托方名称]调查对象：[调查对象名称]调查事项：[调查事项概述]调查日期：[调查开始日期]至[调查结束日期]报告出具日期：[报告出具日期]一、引言本报告系根据[委托方名称]的委托，由本所律师对[调查对象名称]进行的尽职调查结果之汇总。
本次尽职调查的目的在于为[委托目的，如：并购、投资、合作等]提供法律参考。
本所在调查过程中遵循了律师职业道德和执业规范，按照勤勉尽责的原则，对调查范围内的事项进行了审慎调查。
二、调查方法与过程1. 调查方法：本所律师采用了[列举具体方法，如：书面审查、实地调查、访谈相关人员等]等多种方法对[调查对象]进行了全面细致的调查。
2. 调查过程：[简述调查的具体步骤和时间安排]。
三、调查内容与结果（一）[调查对象]的基本情况1. 注册登记信息：[包括企业类型、注册资本、成立时间、注册地址、经营范围等]。
2. 组织结构与管理团队：[包括主要股东、董事会、监事会、高级管理人员等]。
（二）[调查对象]的财务状况1. 财务报表分析：[对最近几年的财务报表进行概述和分析]。
2. 税务合规情况：[调查对象的纳税记录及是否存在税务争议]。
（三）[调查对象]的法律事务1. 合同审查：[主要合同的类型、履行情况、法律风险评估]。
2. 知识产权：[拥有的知识产权类型、权属状况、使用及维权情况]。
3. 诉讼与仲裁：[当前及历史诉讼、仲裁案件概况及法律后果分析]。
（四）其他重要事项1. 环境保护：[是否遵守环保法规，是否存在环保违规记录]。
2. 劳动用工：[劳动合同签订、社会保险缴纳、劳动争议处理情况]。
3. 关联交易与同业竞争：[关联方及关联交易情况，是否存在同业竞争]。
四、法律风险评估与建议根据本次尽职调查的结果，本所律师对[调查对象]存在的法律风险进行了评估，并提出如下建议：[针对发现的法律风险点提出具体的法律建议]。
五、结论本报告基于本次尽职调查所获取的信息及资料，对[调查对象]的相关情况进行了客观反映。
律师事务所尽职调查报告
律师事务所尽职调查报告引言尽职调查是律师事务所为了保护客户利益而进行的重要工作之一。
本文旨在介绍律师事务所尽职调查的基本步骤和流程，并提供一些建议，以便律师能够有效地完成一份全面而准确的尽职调查报告。
步骤一：确定调查范围在进行尽职调查之前，律师事务所需要与客户充分沟通，明确调查的目的和范围。
这包括确定调查的时间范围、调查的主题和相关的法律要求等。
同时，律师还需要了解客户的特定需求和关切，以便在调查过程中能够更好地满足客户的期望。
步骤二：收集相关信息收集相关信息是尽职调查的核心步骤之一。
律师事务所需要获取各种类型的信息，包括但不限于以下几个方面：1.公司背景信息：包括公司的注册信息、组织结构、股东信息、经营范围等。
2.法律合规性：调查公司是否遵守相关法律法规和合同约定。
3.财务状况：了解公司的财务状况，包括财务报表、税务信息等。
4.人力资源情况：了解公司的员工情况、劳动合同、薪酬体系等。
5.重要合同和协议：审查公司的重要合同和协议，确保其合法有效。
6.诉讼和仲裁事项：查询公司是否涉及重要的诉讼或仲裁案件。
在收集信息的过程中，律师需要运用多种渠道和方法，如查阅公开信息、与相关方面进行交流和访谈等，以确保获取到全面而准确的信息。
步骤三：信息分析和核实在收集到信息之后，律师事务所需要对所获得的信息进行分析和核实。
这包括对信息的真实性、准确性和完整性进行评估。
律师可以借助专业工具和技术，如数据分析软件、背景调查工具等，来辅助信息的分析和核实工作。
同时，律师还需要对不同信息之间的关联性进行分析，以便全面了解公司的各个方面。
在这一步骤中，律师事务所可能需要与相关的专业人士合作，如会计师、税务顾问等，以获取专业意见和建议。
步骤四：报告撰写和总结在完成信息的分析和核实之后，律师事务所需要撰写尽职调查报告，并将所获得的信息和分析结果进行总结和归纳。
报告的撰写应遵循客户要求的格式和要求，并确保报告的准确性和清晰度。
尽职调查报告通常包括以下几个部分：1.概述：对调查范围、目的和方法进行简要说明。
律师事务所尽职调查报告两篇
律师事务所尽职调查报告两篇篇一：律师事务尽职调查报告目录第一部分法律尽职调查报告引言 (4)第二部分尽职调查具体内容 (7)一、公司基本情况和历史沿革 (7)法律事实部分 (7)（一）公司基本情况 (7)（二）公司历史沿革 (11)法律评价部分 (14)二、公司所有权结构图和股东情况 (15)法律事实部分 (15)（一）公司所有权结构图 (15)（二）公司股东基本情况 (15)（二）实际控制人 (16)法律事实部分 (16)（一）公司下属的子公司 (16)（二）公司下属的分公司 (24)四、公司业务和主要产品 (27)（一）经营范围 (27)（二）主营业务 (27)（三）核心技术人员 (27)法律评价部分 (28)五、公司主要资产 (28)法律事实部分 (28)（一）土地使用权及房产情况 (28)（二）主要生产经营设备 (29)（三）机动车 (30)（四）商标 (30)（五）专利 (31)（六）计算机软件著作权 (38)（七）域名 (38)法律评价部分 (38)法律事实部分 (39)（一）借款合同 (39)（二）设计合同 (40)法律评价部分 (41)七、财政补贴和重大科技基金获取情况 (41)法律事实部分 (41)八、关联交易 (42)法律事实部分 (42)（一）公司关联方情况 (42)（二）公司与关联方之间的关联交易情况 (42)（四）公司董事、监事及高级管理人员在关联方任职情况 (43)九、公司税务 (43)法律事实部分 (43)（一）公司的税种税率 (43)（二）公司享受的税收优惠 (44)（三）依法纳税情况 (44)十、公司的治理结构及规范运作情况 (44)法律事实部分 (44)（一）股东 (44)（二）董事会 (44)（三）监事 (46)（四）公司高级管理人员 (46)十一、公司组织机构和管理制度 (47)法律事实部分 (47)（一）组织机构 (47)（二）管理制度 (48)十二、公司员工与社会保障 (48)法律事实部分 (48)（一）员工人数及劳动合同签订情况 (48)（二）员工社会保险及住房公积金缴纳情况 (49)（三）劳动争议 (49)十三、重大诉讼、仲裁、执行和行政处罚 (49)法律事实部分 (49)第三部分重点关注问题和风险事项说明（总结） (51)第四部分尽职调查报告结尾 (52)第一部分法律尽职调查报告引言北京中关村发展集团股份有限公司：北京XX律师事务所接受集团委托，为集团拟对XX有限公司（以下简称“XX”或“公司”）进行投资之目的，对XX进行法律尽职调查工作。
律师尽职调查报告范文
律师尽职调查报告范文一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对x集团下属开采镍矿石为主的a公司和b公司及c公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景x集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略计划为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的计划实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司控制权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有某上市公司的控制权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有很多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得控制权;也有通过定向增发的形式扩股取得控制权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特殊方式在证监会豁免全面要约的形式下取得控制权等等。
根据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未获取业务约定书在初步实施该项目的过程中，我们碰到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务约定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在ipo和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务约定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务约定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务约定书的概念：业务约定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
律师尽职调查报告
律师尽职调查报告律师尽职调查报告「篇一」按照律师工作方案，我们对目标公司进行了尽职调查，先后到南明工商局和金阳开发区管委会，南明区房屋管理局等部门查阅了目标公司(贵阳某科技有限公司)的工商档案材料，房屋产权登记材料;到目标公司进行实地考察，并与目标公司股东、高管人员进行了沟通和交流。
律师审查了以下法律文件：1、目标公司章程、历次章程修正案;工商档案材料2、历次股东会决议;3、历次股东出资、增资验资报告;4、目标公司20年5月财务报表;5、20年5月17日中和信诚会计师事务所有限公司出具的《审计报告》;6、房屋产权证、机动车产权证;7、员工劳动合同;8、20年6月12日目标公司股东会决议;9、20年6月12日，目标公司《股东放弃股份优先购买权声明》;10、20年6月12日，目标公司《股权出让方的承诺与保证》;11、目标公司《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》;12、20年6月13日南明区工商局出具的《私营公司基本情况(户卡)》。
一、关于目标公司名称的变更目标公司名称曾先后做过三次变更：20年5月10日，公司成立时，其名称为“贵阳市某某安全科技咨询有限公司”。
20年10月15日变更为“贵阳市某某安全科技有限公司”;20xx年11月名称变更为“贵阳市某科技有限公司”，即现在使用的名称。
由于目标公司名称的变更导致其房屋产权证、机动车辆产权证等证件上产权人的名称与目标公司的名称不一致，但这并不会对目标公司股东转让股权构成法律障碍。
二、关于目标公司股东变更的沿革：股权转让的主体是股东，而目标公司的股东从设立之初到现在曾做过以下5次变更：(一)、目标公司成立于20年5月10日，注册资本10万元人民币，当时公司有2名股东：贵州某某集团有限公司，投资8.4万元人民币，占84%股份;宋某，投资1.6万元人民币，占16%股份。
(二)、20年5月8日，进行股权转让和增加注册资本。
贵州某某集团公司将其持有的股份分别转让给王某(占40%)、何某(占40%)、宋某某(4%)宋某将其持有的全部股份转让给宋某某(16%)原股东不再持有公司股权，3名新股东持有的公司股份分别为：王某40%、何某40%、宋某某20%。
公司之律师尽职调查报告
公司之律师尽职调查报告1. 前言此份律师尽职调查报告旨在对公司进行全面的法律风险分析和评估。
通过对公司治理结构、合同和条款、知识产权、劳动法律事务以及诉讼记录等方面的调查，以确保公司在法律合规和风险管理方面具备良好的基础。
本报告将为公司的高管、投资者和利益相关方提供全面的法律风险评估和建议。
2. 公司治理结构首先，我们对公司的治理结构进行了调查。
在我们的调查中，我们审查了公司的章程、董事会会议记录、董事任命和解职程序以及董事与高管的薪酬安排等。
总的来说，公司的治理结构合乎法律要求并具备透明度和公正性。
然而，在我们的调查中发现有一些薄弱点需要加以改进。
例如，公司的内部控制制度需要加强，以确保公司在财务管理和合规方面的稳定性。
建议公司采取一些措施，例如引入独立董事、建立风险管理委员会等来改善公司治理结构。
3. 合同和条款我们对公司的合同和条款进行了全面的审核，包括与供应商、客户和员工签订的合同。
在我们的调查中发现，公司的合同多数符合法律要求，并具备保护公司利益的条款。
然而，我们也发现了一些合同中存在的风险和漏洞。
例如，某些供应商合同在责任限制方面存在模糊之处，建议公司与供应商进行合同重新谈判以减少潜在的法律风险。
另外，需要注意的是，在国际合同方面，公司应当更加关注当地法律和国际贸易规则，并确保合同中包含适用的仲裁条款。
4. 知识产权公司的知识产权是其核心竞争力的重要组成部分。
为了评估公司在知识产权方面的风险和机会，我们对公司的专利、商标、著作权和商业秘密等方面的知识产权进行了调查。
根据我们的调查，公司的知识产权在大多数情况下得到了充分的保护，并不存在明显的风险。
然而，我们也建议公司加强对知识产权的保护措施，例如加强内部知识产权管理制度、定期进行知识产权审查等。
此外，需要注意的是，在与第三方合作或涉及新技术开发时，公司应当加强对知识产权的尽职调查，以避免侵权行为和法律纠纷。
5. 劳动法律事务劳动法律事务是公司日常经营中必须重视的问题之一。
3律师尽职调查报告模板
3律师尽职调查报告模板浙江天屹律师事务所尽职调查报告示范文本律师尽职调查报告导言尽职调查范围与宗旨有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据aa股份有限公司（“aa” ）的委托，基于aa和××的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
简称与定义在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：“本报告” 指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。
“本所” 指××律师事务所。
“本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。
“××公司” 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为bbbbbbbbbb。
本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。
方法与限制本次尽职调查所采用的基本方法如下：审阅文件、资料与信息；与××公司有关公司人员会面和交谈；向××公司询证；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；考虑相关法律、政策、程序及实际操作；浙江天屹律师事务所尽职调查报告示范文本本报告基于下述假设：所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
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XXXXXXXxx发电项目尽职调查报告报告制作单位：浙江XXXX律师事务所尽职调查律师：XXXXX尽职调查报告总审核：XXXX报告时间：XX年XX月XX日目录第一章前言………………………………………………………03-04第二章正文………………………………………………………第一部分公司法律情况审评……………………………………05-28一、公司的历史沿革（1.1）…………………………………05-05二、公司的设立（1.2）………………………………………05-08三、公司存续与变更（1.3）…………………………………08-14四、公司的现有组织构架及法人治理(1.4)…………………14-16五、公司的主要资产 (1.5) …………………………………16-18六、公司的关联企业、关联交易及竞业禁止(1.6)…………18-22七、公司的（财务状况）重大债权、债务情况(1.7)………22-24八、公司对外合同情况 (1.8) ………………………………24-26九、公司税务登记及纳税情况(1.9)…………………………26-26十、公司的人事及劳动保障情况(1.10) ……………………26-27十一、公司涉及的诉讼、仲裁和行政处罚(1.11) …………27-28 第二部分项目法律情况审评……………………………………28-35一、项目的授权及批准(2.1)…………………………………28-33二、项目合作的实质方案(2.2)………………………………33-35 第三部分律师法律意见书………………………………………35-38 第四部分报告书基准日…………………………………………39-39 第五部分特别事项说明…………………………………………39-39 第六部分报告书的法律效力……………………………………39-40 第三章附件(另行制作附件清单)第一章前言一、尽职调查范围与宗旨有关XXXXXXXX公司（以下简称“目标公司”）的律师尽职调查，是由本所根据XXXXXXXXX公司（以下简称“xx公司”）的委托，基于目标公司和xx公司的xx、垃圾焚烧发电投资项目，并以xx公司提供的尽职调查计划和提纲清单为基础进行的。
二、简称与定义1.在本报告中，除非根据上下文应另作解释，否则下列简称和术语具有以下含义：2.“本报告”：指由浙江xx律师事务所于xx年5月12日出具的关于xx市xx热电有限责任公司之律师尽职调查报告。
3.“本所”和“本所律师”：指浙江xx律师事务所及本次法律尽职调查律师。
4.“目标公司”：指xx市xx热电有限责任公司，注册于xx省xx市工商行政管理局5.本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用。
三、方法与限制本次尽职调查所采用的基本方法如下：1、审阅文件、资料与信息；2、与xx市xx热电有限责任公司董事长xx会面和交谈；3、向目标公司询证；4、实地察看。
考虑到相关法律、政策、程序及实际操作，本报告的出具基于下述假设：（1）、所有目标公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；（2）、所有目标公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；（3）、所有目标公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；（4）、所有目标公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；（5）、所有目标公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；（6）、描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到xx 年5月12日。
（7）、目标公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据,我们会在尽职调查之后，根据本所与委托人签署之委托合同的约定，按照委托人的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
（8）、本报告所给出的法律意见与建议，是以截止到报告日所适用的中国法律为依据的。
三、本报告的结构本报告分为前言、正文和附件三个部分。
报告的前言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就具体问题逐项进行评论与分析，并出具相关的法律意见书；报告的附件包括材料目录、目标公司提供的资料及文本、工商登记资料、行政批复及审批文件资料、政府机关，其他机构或目标公司声明与承诺等。
附件另行装订成册。
第二章正文第一部分目标公司法律情况审评1.1目标公司的历史沿革（由目标公司自行出具公司简介并盖章）1.2目标公司的设立（一）目标公司于2003年5月20日向xx省xx市工商管理行政局申请设立，核定公司名称为“xx市xx热电有限责任公司”，公司住所地xx市火车站向南1公里处；营业期限二十年；注册资本为人民币壹佰万元；公司经营范围为火力发电、泵售、工业xx的生产、销售、炉渣、炉灰的销售。
（二）公司设立时股权结构为：xx（男，1956年3月27日出生，汉族，住xx省xx市东园镇南路281号），出资额人民币84万元，实际认缴出资人民币84万元，占注册资本84%；xx（男，1958年5月28日出生，汉族，住xx省xx市三闸乡杨家寨村六社）出资人民币15.6万元，实际认缴出资人民币15.6万元，占注册资本15.6%。
xx（男，汉族，汉族，1969年8月23日出生，住xx省xx市马神庙街94号）出资额人民0.4万元，实际认缴出资人民币0.4万元，占注册资本0.4%。
（三）设立时验资情况：xx市xx会计师事务有限公司出具张会验字（2003）90号验资报告（节选，以附件为准，附件一26页）：“根据有关协议、章程的规定，xx市xx热电有限责任公司申请的注册资本为壹佰万元，由xx、xx、xx三位股东出资，经审验，截止2003年5月19日止，xx市xx热电有限责任公司已实际收到股东缴纳的注册资本合计人民币100万元，各股东以货币方式出资。
（四）设立时公司章程（概述，以附件为准，附件一15页）：对包括宗旨、名称及住所、公司经营范围、注册资本、股东名称及出资方式、股东权利义务、公司机构及议事规则、公司法定代表人、财务、会计、利润分配及劳动用工制度、公司的解散与清算、其他事项等共计十一大类事项作出规定特别说明：根据2003年5月19日关于xx省xx市xx热电有限责任公司执行董事、监事的股东会决议：“决定由xx担任公司执行董事（法定代表人），兼经理，任期三年，由xx为监事任期三年”。
（五）设立时其他行政审批事项：(1)xx省经济贸易委员会2002年4月10日甘经贸电力函（2002）8号文件（节选，详细内容以附件为准,附件一49页）：“……xx市工业xx有限公司关于对xx电厂进行热电联产技术改造项目符合国家产业政策，为发挥其应有效益，同意该项目在以热定电的前提下电量上网，接入系统的方案审查由省电力公司进行，具体上网数额在项目建成后，由我委员会同省电力公司商议平衡。
”(2)xx地区经贸委员会张地经贸技（2001）050号文件（节选，详细内容以附件为准，附件一50页）：“……对（2001）151号《关于请予xx市工业xx有限公司利用原xx电厂部分设施进行热电联产技术改造项目立项的报告》……原则同意项目立项。
”(3)xx省物价局甘价商（2002）91号文件（节选，详细内容以附件为准，附件一52页）：“你处《关于xx市工业xx有限公司热电联产技术改造项目上电价的报告》收悉。
鉴于xx市工业xx有限公司投资改造的热电联产发电机组……经研究，同意该项目建成投产后其上网电价按照国家届时的原则核定执行。
(4)xx市电力局张店调发（2003）1号文件（节选，详细内容以附件为准，附件一53页）：“……同意xx市工业xx有限公司热电厂开机并网。
”(5)张环污许94字2001号排放污染物许可证（以附件为准，附件一，54页）。
特别提示：持证单位为xx五里墩发电公司。
（六）其它事项：(1)租赁协议（概述，详细内容以附件为准，附件一，35页）：出租方xx市xx电力实业有限责任公司将其所有的4号机组的发电设备、辅助设施、厂房及配套设施租赁给xx市工业xx有限公司，租赁时间2003年4月1日起至2005年3月31日。
双方约定租赁费用第1年12万元人民币，以后年度租赁费根据上网电价每年商定一次。
(2)租赁协议（概述，详细内容以附件为准，附件一，第40页）：出租方xx省xx市工业xx有限公司将其所有的闲置土地及房屋租赁给xx市xx热电有限责任公司，租赁时间2003年5月1日至2008年5月31日止。
双方约定每年租赁费5万元，结算方式按年结算。
(3)xx市土地估价事务所（2001）205号土地报告(概述，详细内容以附件为准，附件一，第45页)：“xx市工业xx有限公司……土地面积16986.4平方米，估价元”。
(4)xx市国土资源局地籍档案登记：无法查询到工商登记中目标公司向xx市工业xx有限公司租赁土地的土地使用权登记。
★对公司设立的法律评价及风险提示(1)经本所律师审查，公司设立的资格、条件、方式等基本符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
工商登记真实有效。
且根据xx市xx会计师事务有限公司出具张会验字（2003）90号验资报告记载事项，股东实际认缴出资金额与注册资本相一致。
(2)本所律师注意到，工商登记资料中未见目标公司以自身名义进行相应的行业行政审批（获得相应行政许可），相反我们在目标公司的工商登记资料中发现行政机关对xx市工业xx有限公司的行政许可性批复以及颁发给xx五里墩发电公司的排污许可证。
目标公司在设立之初存在借用其他公司许可资质进行经营的行为，但后经相关部门批复补正，虽然且现目标公司已经停产升级，相应行政许可正在重新审批，但不能排除设立时的不规范行为对可能对目标公司将来经营造成的不利风险。
(3) 经本所律师向xx市国土资源局查询核对并对目标公司高管人员询证，其实际情况为xx市工业xx有限公司向当地村民购买（工商登记材料中的）土地使用权，因该购买行为违法故无制作土地使用权证，因此关于xx市工业xx有限公司土地使用权证系为通过发改委审批而临时伪造。
其土地评估亦系伪造形成（该用地至今为目标公司与xx 市xx产业用纺织品有限公司共同使用作为办公地点地块）。
本所律师注意到，目标公司设立时注册资本仅为人民币100万元。
根据本所律师向xx市工商行政管理局调取的登记资料（租赁协议两份，xx市土地估价事务所（2001）205号土地报告一份），向xx市国土资源局调取的地籍档案登记资料，结合本所律师尽职调查《会谈纪要》中对目标公司董事长提问（详细内容以附件为准）。
本所律师有理由认为，目标公司设立初其经营场所以及主要机器设备（4号机组）均为向第三人租赁（xx市五里墩电厂，系xx市金源电力有限公司下辖三产企业），而向xx市工业xx有限公司租赁土地的土地使用权存在违法性。