建工集团费用开支会签制
【费用制度】建设集团有限公司总部费用报销管理办法(WORD3页)
建设集团有限公司总部费用报销管理办法（讨论稿）第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，严格费用报销程序，根据《建设集团有限公司财务管理办法》的规定，制定本办法。
第二条集团总部费用支出，实行一支笔审批制度。
所有费用支出均由经手人按规范填制费用报销单,由团队负责人归集后统一报总经理审批，财务部应及时进行账务处理。
第三条财务管理部设费用预审岗，在总经理审批前协助对费用是否符合预算、报销票据的合规性等进行审查。
预审岗人员在审查报销费用时，原始凭证应为有效票证且票证上有经办人签名。
第四条在一个预算期间内，各团队各项费用原则上按季度均衡控制，累计支出不得超出预算。
集团总部各部门应严格控制预算外支出，对于未纳入年度预算内但确需发生的支出，一律由部门经理提出书面申请，团队负责人审核并报经总经理审批后方可列支。
第五条总部费用报销按下述原则进行归口管理：1、各部门因业务需要而发生的会议费、招待费、培训费、差旅费由各部门办理报账手续。
2、集团总部的办公费、邮电费、资料费、水电费、小车费用、物业管理费、修理费、保安费、保洁费、租赁费、应急小组经费、集资赞助、证照年检费、法律事务费、贯标支出、会员费、广告费以及董事会、总经理、区域公司的招待费、接待费、差旅费、会议费等，由综合办公室负责办理报账手续。
3、集团总部的人员以及由总部承担的区域公司人员的工资津贴、社保费用、福利费、工会经费、教育经费，由人力资源部办理报账手续。
4、集团总部的技术革新费用、安全文明及“1+3”标杆工程奖励费用、安全检查费等，由工程技术部办理报账手续。
5、集团总部上交政府有关部门的管理费、折旧费、日常审计评估费、财务费用、各种税费等，由财务管理部办理报账手续。
6、自主承接项目经营费、预算室费用支出、宣传费等，由经营公司办理报账手续。
第六条预算内的以下费用经总经理授权分别由其团队负责人履行审批权：1、实行车改的车辆包干费用；2、单独考核的预算室支出；3、单独考核的自主承接项目经营费；4、融资费用支出；5、上缴各种税费；6、与银行等金融机构办理正常结算业务的手续费用、购买凭证费用。
建工集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属子公司的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 依法合规，确保财务信息真实、准确、完整；3. 严谨细致，提高资金使用效益；4. 强化监督，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定集团财务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责编制集团年度财务预算，执行预算管理；3. 负责集团资金筹集、使用和支付；4. 负责集团财务报告的编制、审核和报送；5. 负责集团财务分析、财务风险评估和控制；6. 负责集团内部审计、财务检查和合规性审查；7. 负责集团财务档案管理。
第三章资金管理第六条集团资金管理遵循以下原则：1. 集中管理，统一调度；2. 保障生产经营，防范财务风险；3. 优化资金结构，提高资金使用效益。
第七条集团资金筹集渠道：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 其他合法渠道。
第八条集团资金使用范围：1. 生产经营所需的资金；2. 投资项目资金；3. 财务支出；4. 其他合法用途。
第四章会计核算第九条集团会计核算遵循以下原则：1. 实事求是，合规合法；2. 及时准确，全面反映；3. 便于监督，提高效率。
第十条集团会计核算方法：1. 权责发生制；2. 会计科目设置合理，核算科目明确；3. 会计凭证规范，会计账簿健全；4. 会计报表真实、准确、完整。
第五章内部审计与监督第十一条集团设立内部审计机构，负责对集团财务活动进行审计监督。
第十二条内部审计的主要职责：1. 审计集团财务报表的真实性、合规性；2. 审计集团财务管理制度执行情况；3. 审计集团资金使用效益；4. 审计集团财务风险控制情况；5. 审计集团内部控制制度的健全性和有效性。
建筑公司费用报销制度
建筑公司费用报销制度一个月。
１６）违反本制度规定的，应当承担相应的法律责任，并按照公司相关规定进行纪律处分。
为了提高财务管理水平，加强集团的财务管理工作，特制定了费用报销管理规定。
集团不使用现金付款，每笔付款金额不论大小，均通过银行转账的方式支付。
统一使用“借款单”，索取时必须填写我方税号，否则均为废票，出纳要拒绝付款。
转账时需提供，每笔付款原则上要求均需上传。
如有先付款后才能取得的情况下，在一周内提供，最迟不得超过一个月。
不合规需退回重新开具方可报销，贴票规定为沿A4纸最上边粘贴，先归类再粘贴。
取得规定为不提供烟酒茶的，与生产经营无关的个人消费不得报销。
四流合一的要求为票据流、合同流、资金流、实物流合一，每一笔付款都要上传、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单，保证四项统一。
原始单据必须真实、合法，所有原始单据优先选择正规不得提供假，财务收到假拒绝报销。
报销单大小写金额必须相符，报销单小计和合计必须填写无误，所提供的总金额必须大于等于报销金额，不得小于报销金额。
报销单要书写清楚规范，每张报销单必须有本部门领导和公司高层签字。
从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的章，其中办理收付款业务的需加盖单位财务专用章，所有报销或收据都需经办当事人在或收据后面签字，材料报销需在使用部门的仓库保管员入库签收签字（或项目部后勤管理人员的签收签字）方能报销。
凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予以退回或重新补正。
报销期限为基本业务费（招待费、餐费、办公费等）：在使用后三天内办理报销审批手续，其它费用每周报销一次，最长时间不得超过一个月。
违反本制度规定的，应当承担相应的法律责任，并按照公司相关规定进行纪律处分。
建工集团财务制度
建工集团财务制度一、总则为规范建工集团各级单位的财务管理，保障财务安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合建工集团的实际情况，制定本制度。
二、财务组织架构建工集团设立财务部门，由总经理直接领导，具体负责建工集团的财务管理工作。
财务部门下设会计科、出纳科和成本科，各科室之间相互协作，实现财务管理工作的有序开展。
三、会计核算1.建工集团的会计核算按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》进行。
2.建工集团的会计核算包括收入核算、成本核算、费用核算、资产负债核算、财务报表编制等内容。
3.会计核算相关的凭证、账簿等必须保管完整，并按规定时间进行整理和归档。
4.对建工集团的账务情况进行定期检查，及时发现并解决问题。
四、财务预算1.建工集团每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算、资金预算等。
2.财务预算工作由建工集团财务部门负责，要做到有计划、有重点、有控制，确保财务工作的有序进行。
3.对财务预算的执行情况进行定期检查和评估，及时调整预算计划。
五、资金管理1.建工集团实行资金管理制度，包括资金收支管理、资金调配管理、资金监督管理等。
2.建工集团资金由财务部门统一管理，建立健全资金管理制度，确保资金的安全性和合理性。
3.建工集团对资金情况进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。
六、税务管理1.建工集团财务部门负责做好税务管理工作，遵守国家税收法规，及时缴纳各项税费。
2.加强税务会计工作，确保各项税费的准确核算和申报。
3.建工集团积极配合税务机关的检查和稽查工作，保证实现诚信合规的纳税义务。
七、审计监督1.建工集团每年进行内部审计，由建工集团内部审计部门负责。
2.建工集团委托外部审计机构对财务工作进行外部审计，确保财务工作的合规性和准确性。
3.建工集团对审计机构提出的意见和建议，及时整改并落实。
八、财务风险管理1.建工集团建立财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2.建工集团对各项财务风险进行评估和控制，确保财务风险的可控性和可预测性。
十、关于费用支出签报制度
雅西高速公路有限责任公司
雅西高速公路工程建设指挥部
费用支出签报制度
为保证雅泸高速公路工程建设管理工作的正常进行，保证国家建设资金合法合规的使用，尽最大努力降低成本和费用，规范财务支出报销行为，特制定本制度。
一、各项费用开支应列入当年预算，凡未列入当年预算的单项5万元以上大额支出，须经公司总经理办公会研究决定，凡对外重大经济合同（指涉及土建工程、勘察设计、车辆购入等）签订，须报经董事长或川高总公司批准。
二、各项费用支出应坚持节俭的原则。
各部门不得擅自开支，所有开支应分类别按权限和程序办理。
三、涉及办公室管理的办公用品及设备、车辆保养维修、劳保福利、接待费、会议费等支出，办公室要落实专人及责任按程序进行办理。
四、其他部门需要单独添购办公设备、组织召开会议、对口接待有关人员而发生开支，在开支前，其部门必须按要求完善有关签报手续和程序，再由办公室协助办理。
五、添购设备、会议开支必须具备纸制签报批准手续才能开支付款。
业务接待费统一由办公室负责并按公司业务接待费管理规定办理。
六、所有费用报销由经办人整理好原始单据并随同填报好的费用报销单，经部门负责人审查签字再交由公司分管领导审签后交财务部门审核，最后由公司领导审签同意后报支。
涉及合同（协议）类、征拆补偿费等需要财务总监审签的费用报销，在财务部门审核后，再交由财务总监审签，最后由公司领导审签同意后报支。
七、通信部门通过银行托收的电话费应由办公室先审核，个人电话费超过规定报销部分，办公室要提出对个人扣收意见，附在报销清单后，按报销程序办理支付。
二〇〇六年十二月十四日。
建筑工程公司费用报销制度
建筑工程公司费用报销制度一、制度目的建筑工程公司费用报销制度的目的是规范公司员工的费用报销行为，保障公司资金使用的合理性和透明度，确保费用报销的规范性和及时性，提高公司内部管理效率，保障公司利益。
二、适用范围本制度适用于建筑工程公司内部所有员工的费用报销事宜。
三、费用种类1. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等与出差相关的费用；2. 日常办公费用：包括办公用品、通讯费、快递费等与日常办公相关的费用；3. 会议费用：包括会议注册费、会议用餐费等与参加会议相关的费用；4. 宣传推广费用：包括广告费、宣传品费等与公司宣传推广相关的费用。
四、费用报销流程1. 填写报销申请单：员工在报销前需填写报销申请单，包括费用明细、金额、日期等信息，并附上相关的票据。
2. 提交审核：员工将填写好的报销申请单和相关票据提交给部门领导审核。
3. 部门审批：部门领导审核后，将报销申请单交至财务部门进行财务审核。
4. 财务审批：财务部门审核通过后，将费用报销款项直接打入员工的个人银行账户。
五、费用报销标准1. 差旅费用：按公司规定的差旅标准报销，需提供相关的交通票据和住宿票据。
2. 日常办公费用：按公司规定的办公用品标准报销，需提供相关的发票。
3. 会议费用：按公司规定的会议报销标准报销，需提供会议注册费发票。
4. 宣传推广费用：按公司规定的宣传费用标准报销，需提供相关的广告费用发票。
六、费用报销注意事项1. 员工应严格按照公司规定的费用报销流程进行办理，不得私自操作；2. 费用报销单需填写真实有效的信息，不得出现虚假报销情况；3. 报销时需保存好相关的票据和凭证，以备查验；4. 领导和财务部门应及时审核报销单，确保报销款项及时支付；5. 若有发现员工违规报销或滥用费用的情况，公司将给予相应的处理。
七、制度修改和解释权本制度如有任何更改或解释，需经公司领导层审批通过后生效。
以上为建筑工程公司费用报销制度，该制度将有助于规范公司费用报销行为，提高管理效率，保障公司利益。
建筑公司费用管理制度
建筑公司费用管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司的费用管理活动，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。
2. 费用管理应遵循预算控制、成本效益和内部审计等原则。
3. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门和项目管理团队。
二、费用预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，合理编制费用预算，并报财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，制定公司总体费用预算，并报管理层审批。
3. 预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自变更。
如遇特殊情况需调整预算，应按程序申请。
三、费用报销管理1. 员工因公产生的费用，应按照公司规定的标准和流程进行报销。
2. 报销申请应提供合法有效的原始凭证，由部门负责人初审后，提交财务部门复核。
3. 财务部门负责对报销凭证的真实性、合规性进行审查，并及时办理报销手续。
四、费用审批权限1. 根据费用的性质和金额大小，设定不同层级的审批权限。
2. 小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用需报请高层管理人员审批。
3. 对于超出预算或特殊性质的费用，应经过专项审议程序。
五、成本控制与分析1. 财务部门应定期对费用进行分类统计和分析，及时发现成本超支的风险。
2. 各项目管理部门应结合实际情况，采取有效措施控制现场施工成本。
3. 通过成本分析，为公司决策提供数据支持，优化资源配置。
六、内部审计与监督1. 公司设立内部审计机构，定期对费用管理情况进行审计。
2. 审计结果应向管理层报告，并提出改进建议。
3. 鼓励员工监督费用管理活动，对违规行为应及时上报处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工。
工地费用支出规章制度模板
工地费用支出规章制度模板第一章总则第一条为规范工地费用支出管理，提高管理效率，保障工地建设资金安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有工地费用支出管理工作，具体包括工地费用预算、报销、审批等方面的规定。
第三条工地费用支出管理应遵循公开、规范、便捷、高效、节俭的原则。
第四条公司领导应树立正确的经济观念，促进企业的经济效益和社会效益的双重提升。
第五条本规章制度由公司财务部门负责解释和管理，各部门负责人应严格执行。
第二章工地费用预算管理第六条工地费用预算应结合实际情况合理安排，不得随意动用公司资金。
第七条工地费用预算应按年度编制，并在公司会议上进行备案审批。
第八条工地费用预算包括人工费、材料费、设备费等各项支出，具体金额由各部门根据具体情况确定。
第九条工地费用预算执行情况应定期报告，对不合理支出应及时调整。
第十条工地费用预算超支情况应及时向公司领导汇报，并按规定程序处理。
第三章工地费用报销管理第十一条工地费用报销应按规定程序进行，未经审批的费用不得报销。
第十二条工地费用报销单应真实、完整、准确填写，附上相关证明材料，交由财务部门审核。
第十三条工地费用报销单应在规定时间内报销，逾期报销不予受理。
第十四条工地费用报销单应交由公司领导审批后方可报销，未经审批的费用不得报销。
第十五条工地费用报销单应按照规定程序报销，不得私自挪用公司资金。
第四章工地费用审批管理第十六条工地费用审批应根据公司管理层的授权范围进行，未经授权的费用不得审批。
第十七条工地费用审批应尽量简化程序，保证审批效率。
第十八条工地费用审批单应真实、准确、完整填写，附上相关证明材料，交由公司领导审批。
第十九条工地费用审批单应在规定时间内审批，逾期审批不予受理。
第二十条工地费用审批单应交由财务部门审核后方可审批，未经审核的费用不得审批。
第五章工地费用监督管理第二十一条公司领导应建立健全工地费用监督制度，对费用支出进行全程监控。
第二十二条工地费用支出情况应每月定期报告给公司领导，对异常情况及时处理。
工程建设资金拨付会签制度
工程建设资金拨付会签制度让我们来了解什么是资金拨付会签制度。
简而言之，会签制度是一种集体决策机制，它要求在特定文件或决定生效之前，必须得到两个或两个以上相关部门或负责人的共同签署。
在工程建设项目中，资金拨付会签制度通常涉及项目经理、财务部门、审计部门以及其他关键管理人员。
我们将具体阐述一个典型的工程建设资金拨付会签制度范本。
【范本】一、目的为加强工程项目建设期间的资金管理，确保资金安全、高效、合理使用，特制定本会签制度。
二、适用范围本制度适用于所有由我单位负责的工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类建设工程的资金申请、审批及拨付过程。
三、会签原则1. 严格遵循“谁主管、谁负责”的原则，明确资金使用的权责。
2. 确保资金使用的合法性、合理性，防止资金滥用和挪用。
3. 强化内部监督，提高资金使用的透明度。
四、会签流程1. 资金需求部门提交资金使用计划及相关支持文件。
2. 项目管理部门对资金使用计划进行初步审核，并给出意见。
3. 财务部门根据项目进度和合同条款，复核资金使用计划的合理性。
4. 审计部门对资金使用计划进行审计，确保其符合财务管理规定。
5. 各相关部门完成会签后，由单位主要负责人最终审批。
6. 财务部门依据审批结果执行资金拨付。
五、责任划分1. 资金需求部门负责提出准确、合理的资金使用计划。
2. 项目管理部门负责审核资金使用计划的真实性和必要性。
3. 财务部门负责复核资金使用计划的合规性和准确性。
4. 审计部门负责对资金使用计划进行独立审计，防范风险。
5. 单位主要负责人负责最终审批，并对审批结果负责。
六、监督与考核1. 建立定期和不定期的资金使用情况检查机制。
2. 对于违反资金拨付会签制度的个人或部门，按照单位相关规定进行处理。
3. 定期对资金使用效率和效果进行评估，作为相关人员和部门绩效考核的依据。
七、附则本制度自发布之日起实施，如有变更，以最新规定为准。
通过上述范本，我们可以看到，一个有效的资金拨付会签制度应当包括目的、适用范围、会签原则、会签流程、责任划分以及监督与考核等多个方面。
工地费用支出规章制度范本
工地费用支出规章制度第一章总则第一条为了加强工地费用支出的管理，规范费用支出行为，保障工地建设项目的顺利进行，根据国家有关法律法规和政策规定，结合工地实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于工地建设项目的所有费用支出活动，包括工程建设、设备采购、物资采购、服务采购等各方面的费用支出。
第三条费用支出管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金的安全、有效和合规使用。
第四条工地费用支出管理应建立健全内部控制制度，明确各部门和人员的职责和权限，实行责任追究制度。
第二章费用支出审批制度第五条所有费用支出必须按照规定的程序进行审批。
未经审批，不得随意支出。
第六条费用支出审批应按照“谁使用，谁申请；谁审批，谁负责”的原则进行。
第七条费用支出申请应提交《费用支出申请表》，并附上相关依据和证明材料。
第八条费用支出审批应由项目负责人或者其授权的人员进行，审批意见应当明确、具体。
第九条费用支出审批后，应及时进行报销和支付。
支付方式应按照国家有关规定执行。
第三章费用支出管理制度第十条费用支出应严格按照预算执行，不得超过预算范围和标准。
第十一条费用支出应按照规定的科目进行核算，确保财务数据的准确、完整。
第十二条费用支出应实行合同管理制度，所有合同签订应严格按照国家有关规定进行，确保合同的合法、合规。
第十三条费用支出应实行验收管理制度，所有支出项目完成后，应进行验收，确保支出效果的达到。
第四章费用支出监督制度第十四条工地应建立健全费用支出监督制度，对费用支出活动进行全过程监督。
第十五条工地应设立专门的监督机构，对费用支出活动进行定期检查，发现问题及时处理。
第十六条工地应加强对费用支出人员的培训和教育，提高其法律意识和合规意识。
第五章法律责任第十七条违反本制度的，应当承担相应的法律责任。
第十八条对于涉及贪污、受贿、职务侵占等犯罪行为的，应当及时向有关部门报告，并配合有关部门进行调查。
第六章附则第十九条本制度由工地建设项目管理单位负责解释。
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湖南建工集团项目费用开支会签制度
湖南省建筑工程集团总公司
2015年4月
前言
项目费用开支会签制度，是为了规范和加强项目费用开支管理，有效控制项目成本，提高项目费用开支管控水平的重要管理手段。
本制度依据国家《会计法》、《企业会计准则》以及集团《财务管理制度》并结合目前集团对项目管理的要求而编制。
本制度按公司、分公司和项目部三级管理设计，制度中对公司代表、产权代表、项目责任人和管理者代表进行了身份界定，并根据项目管理模式（目标责任制或股份合作制）及金额的大小，规定所有项目费用开支必须经过公司代表、产权代表、项目责任人和管理者代表进行两方或三方会签后，方可列入项目成本、支付资金。
为了使制度有效执行，制度中还对会签的审核依据和审核责任进行了规定，并设计了现场零星费用和大额费用会签流程和表格。
目录
1总则 (1)
2项目费用开支范围 (1)
3项目费用开支会签的审核和责任 (2)
4项目费用开支会签流程 (2)
5附件 (4)
1总则
1.1为规范和加强项目费用开支管理，有效控制项目成本，提高项目管控水平，结合项目实际情况，特制订本制度。
1.2本制度所指的费用是指凡列入项目成本，由项目支付资金的所有成本及费用。
项目所有成本费用均须纳入会签范围。
本制度适用于公司所有项目。
1.3项目费用开支会签制是指：项目的成本费用支出须经公司代表、项目责任人或产权代表、管理者代表会签后，方可列入项目成本、支付资金。
1.3.1 公司代表是指公司法人委托分公司对项目进行管理的代表，由分公司领导班子成员担任。
1.3.2产权代表是指股份合作制项目议事机构的负责人（由公司任命）。
1.3.3项目责任人是指目标责任制项目的项目经理。
1.3.4管理者代表是指分公司委派到项目部的项目负责人，一般由项目经理、技术质安负责人、财务负责人中选一人担任（如项目经理已被任命为产权代表或项目责任人的，不能再担任管理者代表），印章管理员、项目委派会计或出纳不得担任。
1.4公司成立成控部，分公司和项目部应有相应职能和责任人，条件成熟的分公司可设立成控部，负责制订项目费用开支内控制度，并结合项目费用开支会签制和资金集中管理，对项目费用开支计划进行审核，切实做好项目费用开支的管控。
2项目费用开支范围
2.1 项目费用开支包括人工费、材料费、工程分包费、机械使用费、安全生产费、临时设施费、研发经费、现场零星费用和税费等。
2.1.1 项目人工费开支范围主要包括直接从事项目工程施工人员的工资、奖金、福利费、工资性津贴、劳动保护费和劳务分包费等。
2.1.2 项目材料费开支范围主要包括在施工过程中耗用的构成工程实体的主要材料和设备、辅助材料、结构件、机械配件、半成品，工程使用周转材料的摊销费和租赁费，低值易耗品及生产工具摊销费，购入材料的运费、装卸费、吊装费等。
2.1.3 项目机械使用费开支范围主要包括施工过程中使用的各种施工机械发生的折旧费、维修费、租赁费、燃料费、动力费及施工机械的安装、拆卸和进退场费等。
- 1 -
2.1.4 项目安全生产费用开支范围主要包括安全防护设施设备支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；评估、监控和整改支出；检查、评价、咨询和标准化建设支出;安全防护用品支出；宣传、教育、培训支出；推广应用支出；安全设施及特种设备检测检验支出及其他与安全生产直接相关的支出。
2.1.5 项目临时设施费用开支范围主要包括临时设施的搭设、维修、拆除、折旧及摊销费，或临时设施的租赁费等。
2.1.6 项目研发经费开支范围主要包括材料、燃料和动力费用；研发人员人工费用以及外聘研发人员的劳务费用；研发用固定资产的折旧费、租赁费及维护费；研发用无形资产的摊销费用；试验检验费；研发成果的论证评估及知识产权的申请注册等费用；外包研发费及其他与研发直接相关的费用。
2.1.7 项目现场零星费用开支范围主要包括项目在施工过程中发生的办公费、差旅费、招待费、保险费、水电费、检测费、零星材料费和环境保护费等费用。
2.1.8项目税费开支范围主要包括营业税、增值税、城建税、教育费附加、所得税、印花税、防洪基金、资源税、残疾人保障基金等。
3项目费用开支会签的审核和责任
3.1 在项目费用开支会签时，会签人员必须在其职责范围内，以公司有关文件和制度，以及与会签内容相关的合同或协议、计划或预算、产值或进度、招投标及结算资料、合法票据及审批流程表等资料为依据，对项目各项费用开支的合法性、真实性和合理性进行审核。
项目费用开支须经会签代表审核会签通过后，财务部门方可将其列入项目成本，支付资金。
3.2 经办人员及审核会签代表须对费用开支的合法性、真实性和合理性负责。
对于违反合法性、真实性和合理性的费用开支，审核人员有权不予受理。
3.3 对因违规会签导致项目发生亏损，或造成企业实际经济损失的相关人员，按《湖南建工项目管理约束机制》的规定予以责任追责。
4项目费用开支会签流程
4.1 项目现场零星费用会签流程
4.1.1单笔2000元以下的现场零星费用开支实行计划管理，总额控制，简易会签。
由
- 2 -
项目部按月制订现场零星费用分类支出计划，填写《项目现场零星费用会签表》，目标责任制项目由项目责任人签字审批；股份合作制项目由产权代表、管理者代表两方会签。
4.2 项目大额费用开支会签流程
4.2.1 项目工程分包费和劳务分包费开支，需遵循公司“内外结算会审制”；项目大宗材料、设备费用开支，需遵循公司“采购招标制”和“大宗材料集中采购”制度；项目机械使用费开支，需遵循公司“大型设备集中管控”制度。
4.2.2 费用发生时，由项目经办人员填写《项目大额费用开支会签表》，经成控部门审核后，目标责任制项目由公司代表、项目责任人两方会签；股份合作制项目由公司代表、产权代表、管理者代表三方会签。
附件：1、费用会签流程图
2、《项目现场零星费用会签表》
3、《项目大额费用开支审批表》
- 3 -
附件1：
项目现场零星费用开支会签流程图（1）目标责任制项目：
（2）股份合作制项目：
- 4 -
项目大额费用开支会签流程图
（1）目标责任制项目：
- 5 -
（2）股份合作制项目：
- 6 -
附件2：
项目现场零星费用会签表单位：元
注：目标责任制项目由项目责任人签字审批；股份合作制项目由产权代表、管理者代表两方会签。
- 7 -
附件3：
项目大额费用开支会签表单位：元
注：目标责任制项目由公司代表、项目责任人两方会签；股份合作制项目由公司代表、产权代表、管理者代
表三方会签。
- 8 -。