【中级经济法】试题精选含答案解析Ⅸ193

教学资料范本【中级经济法】试题精选含答案解析Ⅸ193编辑：__________________时间：__________________单选题-1为了加强对财政预算外资金的管理，存款人应依法申请在银行开立( )A．基本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户【答案】C【解析】专用存款账户的使用范围单选题-2我国的股权分置是指（）市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易，被区分为非流通股和流通股。

A．A股B．B股C．红筹股D．法人股【答案】A【解析】【解析】答案为A。

股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易，被区分为非流通股和流通股，这是我国经济体制转轨过程中形成的特殊问题股权分置不能适应资本市场改革开放和稳定发展的要求，必须通过股权分置改革，消除非流通股和流通股的流通制度差异。

单选题-3基金管理公司的设立须经( )批准。

A．中国证监会B．中国证券业协会C．证券交易所D．中国银监会【答案】A【解析】设立基金管理公司应经中国证监会批准。

单选题-4股票或者公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起______个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告，并予公告除了年报以外，上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起______个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告，并予公告。

( )A．2；4B．3；3C．4；2D．5；3【答案】C【解析】暂无解析单选题-5某市商业银行20xx年第四季度发生以下经济业务：(1)取得一般贷款业务利息收入600万元；支付单位、个人存款利息100万元。

(2)取得向其他银行贷款利息收入450万元，出纳长款收入1万元，结算手续费收入12万元，结算罚款收入4万元。

(3)取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。

(4)本季度购进黄金250万元，销售黄金收入400万元，吸收居民存款500万元。

(5)取得金融服务手续费收入15万元。

已知：金融业适用的营业税税额为5%。

要求：根据上述资料，分析回答下列下面小题。

本月取得收入应纳营业税合计( )万元。

A．101.55B．41.55C．51.55D．73.25【答案】B【解析】[解析] 该银行第四季度应缴纳营业税税额=30+0.8+10+0+15×5%=41.55(万元)。

单选题-6商业银行贷款利率以人民银行的基准利率为中心，可以有一定幅度的上下浮动，目前规定为( )。

A．下浮10%至上浮10%B．下浮5%至上浮5%C．下浮10%至上浮30%D．下浮30%至上浮30%【答案】C【解析】[解题要点] P 135～P 136商业银行贷款。

单选题-7甲注册会计师负责对X公司20xx年度财务报表进行审计。

在审计货币资金时，甲注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

甲注册会计师实施的下列程序中，属于实质性程序的是( )。

A．检查出纳岗位与记账会计岗位的职责是否严格分离B．比较被审计单位银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当C．抽取一定期间的银行存款日记账检查其有无计算错误，并与银行存款总分类账核对D．抽取一定期间银行存款余额调节表，查验其是否按月正确编制并经复核【答案】B【解析】[解析] 选项A、C、D都是控制测试程序，选项B是对银行存款的计价认定进行测试，是银行存款的实质性程序。

单选题-8基金，作为一种相对新型的投资品种，在20xx年的投资理财市场上火了一把。

关于基金财产的运作，下列说法正确的是( )A．将基金财产用于购买某业绩下滑的上市公司的股票B．将基金财产用于为一家公司向金融机构借款提供担保C．将基金财产借贷给一家处于上升期的上市公司D．将基金财产用于购买其基金托管人发行的企业债券【答案】A【解析】[解析] 本题考查基金财产的运作范围单选题-9在通货膨胀率很低的情况下，可以代表资金时间价值的是( )。

A．政府债券利率B．商业银行贷款利率C．企业债券利率D．市场利率【答案】A【解析】[解析] 本题考核的是时间价值的概念。

在通货膨胀率很低的情况下，只有风险足够小的利率才可以代表资金时间价值。

四个选项中，只有选项A政府债券的风险最小，所以只有政府债券的利率才能代表资金时间价值。

单选题-10有关证券交易所的席位，说法正确的是______。

A．有形席位的报盘速度较高B．我国目前只有有形席位C．我国有普通席位和特别席位之分D．所有国家都有普通席位和特别席位两种【答案】C【解析】[考点] 本题考查证券交易所席位的知识点。

单选题-11依据上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），应于( )日刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。

A．T+1B．T+2C．T+3D．T+7【答案】D【解析】依据上海证券交易所的配股操作流程(T日为股权登记日)，T+1日～T+5日为配股缴款时间，发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告；T+7日，刊登配股发行结果公告，股票回复正常交易。

如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日。

单选题-12投资者进行证券交易所ETF的申购和赎回，采用( )的方式。

A．份额申购，金额赎回B．份额申购，份额赎回C．金额申购，份额赎回D．金额申购，金额赎回【答案】B【解析】[解析] 熟悉交易型开放式指数基金业务的有关规定。

单选题-13下列证券交易所的说法中，错误的是( )。

A．在我国，证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构B．经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易【答案】C【解析】[解析] 一般来说，证券交易所是从证券公司的经营范围、承担风险和责任的资格及能力、组织机构、人员素质等方面规定人会的条件，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同。

多选题-14我国基金监管的三个层次包括( )。

A．国务院证券监督管理机构的监管B．证券交易所的一线监管C．中国证券业协会的自律性管理D．社会中介的舆论监督【答案】A,B,C【解析】[解析] 我国基金监管的三个层次包括国务院证券监督管理机构的监管、证券交易所的一线监管和中国证券业协会的自律性管理。

故选ABC。

多选题-15对其他“非正常类贷款”计提专项准备金时，下列做法正确的是( )。

A．对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法B．专项准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合计提的贷款损失准备金C．按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在损失，分别予以计提准备金D．有些国家对不同类别的贷款，根据固定的准备金计提比率，由贷款分类结果直接计提E．有些国家商业银行确定的计提比例可以按照近期的贷款历史损失概率在一定范围内浮动【答案】C,D,E【解析】[解析] 选项A是对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金的做法。

选项B特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合计提的贷款损失准备金。

多选题-16根据公司法律制度的规定，甲有限责任公司章程中规定的下列事项中，符合法律规定的有( )。

A．由总经理担任公司的法定代表人B．股东会的表决权按照一人一票进行计算C．召开股东会会议应当于会议召开20日前通知全体股东D．董事会设董事长一人，由出资额最多的股东委派【答案】A,B,C,D【解析】[解析] (1)选项A：公司的法定代表人按照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任；(2)选项B：股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外；(3)选项C：有限责任公司召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东，但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外；(4)选项D：有限责任公司董事会设董事长一人，可以设副董事长，董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。

多选题-17根据公司法律制度的规定，有限责任公司股东会做出的下列决议中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有( )。

A．对股东转让出资做出决议B．对发行公司债券做出决议C．对变更公司形式做出决议D．对修改公司章程做出决议【答案】C,D【解析】[解析] 有限责任公司涉及增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项的，必须经代表2／3以上表决权的股东通过，这是《公司法》的规定。

其他项目的表决通过比例由公司章程决定，例如发行公司债券、股东向股东以外的人转让出资、选举和更换董事等。

多选题-18某公司申请公开发行新股并得到了国务院证券监督管理机构的核准。

公司发行了新股但是没有上市交易，证券监督管理机构发现该公司的发行条件不符合法律规定，对此，以下说法正确的是：A．国务院证券监督管理机构应当撤销发行核准决定B．该公司应当按照发行价加银行同期存款利息返还股票持有人C．保荐人应当与发行人承担连带责任D．发行人的控股股东，实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任【答案】A,B,D【解析】[考点] 证券发行责任[解析] 《证券法》第26条：“国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。

已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东，实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。

”所以选项AB正确。

第69条：“发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人．上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

”所以选项C错误，D正确。

多选题-19限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有( )A．单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户B．定期存款不得运用于结算C．定期存款账户不得提取现金D．定期存款可以全部或分提前支取，但只能提前支取一次【答案】B,C,D【解析】【知识点】商业银行存款业务规则【解析】选项A：存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”(而非一般存款账户)，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。