集团企业资金集中管理的财务风险管控
国有企业集团资金集中管理及风险防范分析
国有企业集团资金集中管理及风险防范分析赵㊀娴摘㊀要:在经济高速发展的当今社会ꎬ国有企业已经成了国民经济的发展支柱ꎮ需要通过构建科学的资金管理系统ꎬ对国有资金进行统一管理ꎮ并针对国有企业集团资金管理中可能存在的风险进行分析ꎬ优化国有企业集团资金管理的成效ꎬ提高资金的使用安全和效率ꎮ关键词:国有企业集团ꎻ资金集中管理ꎻ风险防范ꎻ措施探究一㊁引言资金是各种行业正常运转必不可少的关键因素ꎬ良好的资金链是企业生存和健康发展的命脉和咽喉ꎮ当前国有企业集团资金管理中资金分配不均ꎬ有的成员单位有闲置资金得不到有效的开发利用ꎬ而部分下属单位的资金周转困难ꎬ因严重的资金短缺导致生产经营受到影响ꎮ这些分散型的资金管理影响了企业集团资金科学的分配管理ꎬ降低了企业整体的经营管理目标的实现ꎮ二㊁国有企业资金集中管理的必要性国有企业集团中进行资金集中管理可以提高财务控制能力ꎮ帮助集团公司了解各子公司的资金信息动态ꎬ资金存量ꎬ流量和流向ꎬ掌握子公司实际经营情况ꎬ保障企业资金安全ꎬ实现集团经营目标ꎮ集团公司还可以通过资金的集中管理ꎬ优化资金配置ꎬ避免子公司间资金分配不均衡ꎮ也可以提升集团资金的周转率ꎬ集团建立资金集中管理平台ꎬ提高子公司关联交易的资金结算效率ꎬ减少资金周转环节和不必要的交易手续费ꎬ节约财务管理成本ꎬ提高集团效益ꎮ国有企业对资金的集中管理ꎬ可以明确掌握资金在筹集管理㊁投资管理和日常运行资金管理中存在的风险控制节点ꎬ及时识别风险ꎬ提高风险防控能力ꎮ三㊁国有企业集团资金集中管理存在的缺陷和问题(一)国有企业的管理制度还存在漏洞国有企业集团缺乏科学合理的制度约束ꎬ或者制度不健全ꎬ影响了国有企业集团资金集中管理的成效ꎮ集团内部以及各子公司之间对资金集中管理的思想认识不统一ꎬ是制约企业资金集中管理的一个因素ꎮ另外ꎬ企业资金预算管理制度存在漏洞ꎬ使企业的资金不能合理分配ꎬ也增加了企业集团对资金进行集中管理的难度ꎮ在社会和科技不断地发展推动下ꎬ财务人员还不能熟练应用各种先进的技术手段ꎬ改进和调整工作思路ꎬ因此不能摆脱原有的框架结构ꎬ无法充分发挥集团资金集中管理的优势ꎮ(二)国有企业集团资金的风险防控体系不健全在实际的集团资金管理中ꎬ对企业资本信息进行有效的分析整理ꎬ找出目前资金管理中存在的风险隐患ꎮ但这个信息数据整理分析过程较复杂ꎬ无法马上取得成效ꎮ但如果在寻找措施改进资金集中管理漏洞的过程中ꎬ集团受到猛烈冲击ꎬ会使企业资金遭受不可逆的损失ꎮ企业集团的风险主要有收益和成本风险㊁长短期债务风险以及购买股权引起的风险ꎬ这些风险不仅造成企业资金的损失ꎬ还会对当前管理制度带来不良影响和冲击ꎬ使之无法满足现代经济发展需要ꎮ可以说ꎬ企业的风险防控体系是规避集团资金风险的重要屏障ꎬ有的企业认为对资金集中管理就可以完全避免资金风险ꎬ不需要再建立相应的风险防范体系ꎬ进而把国有企业集团的资金管理置于危险境地ꎬ无法科学有效的规避风险ꎬ影响企业集团的健康发展ꎮ(三)国有企业集团资金管理信息化程度不高目前ꎬ国家逐步推广应用智慧财务管理模式ꎬ在集团内部建立信息化管理模式ꎮ但财务管理平台形式单一ꎬ再加上原有集团的信息化管理起步晚㊁水平低ꎬ根本无法为资金集中管理提供强有力的技术支持ꎬ从一定程度上影响了国有企业集团的资金管理决策的制订和实施ꎮ企业集团通过在各个子公司推行成本控制管理工作ꎬ实现对集团资金的集中管理ꎮ但目前对子公司的成本控制管理不够精细ꎬ或者是母子公司间的衔接管理不到位ꎬ影响了成本管理的精细度ꎮ比如母子公司分属于不同的区域ꎬ总公司虽然制订出详细的成本控制制度ꎬ但子公司数据输送延迟ꎬ总公司不能及时掌握相关的成本控制现状ꎬ集团分析产生很多无用成本ꎮ另外ꎬ集团实际运行过程中ꎬ由于一些数据资料ꎬ报账项目等必须用纸质形式报送和存档管理ꎬ这些资料的传输过程中会造成一定时间的延误ꎬ是获取信息的过程滞后的主要原因ꎮ四㊁国有企业集团资金集中管理及风险防控的相关措施(一)建立健全完善的制度体系强化对资金的集中管理国有企业集团可以建立完善的资金集中管理制度体系ꎬ加强对集团母子公司的资金进行集中管理ꎮ通过严格遵守和执行制度的过程ꎬ帮助子公司认识到整个集团对资金进行集中管理的重要性ꎬ明确各自在管理中需要担负的责任ꎮ对每个子公司进行有效监督和考核ꎬ为集团资金集中管理打下坚实的基础ꎮ另外ꎬ对集团各子公司进行统一的资金预算管理ꎬ集团的财务制订出资金预算标准和管理目标ꎬ然后根据实际情况分解布置下去ꎮ这是集团资金预算的细化管理过程ꎬ总部根据资金状况制订总的预算和各子公司的分支预算计划ꎬ各子公司严格按照总部指定的预算方案执行ꎬ并随时根据方案进行计划调整ꎮ在执行预算方案的过程中ꎬ总部要对子公司的资金使用情况进行监督管理ꎬ以便了解子公司对预算方案执行的实时情况ꎬ及时发现资金使用风险ꎬ避免集团遭受经济损失ꎮ总部还要对子公司的执行结构和过程建立考核评估体系ꎬ提高子公司对资金预算管理的重视水平ꎬ保障资金的合理使用ꎬ防止发生财务风险ꎮ(二)建立科学完善的财务风险防范体系资金的风险防控是国有企业集团资金集中管理的重要组成内容ꎮ为了加强对企业集团资金的安全使用管理ꎬ需要在企业内部构建科学完善的资金风险防控体系ꎬ进行风险识别ꎮ风险整体控制和内部控制等管理ꎬ切实提高企业的资金使用安全ꎬ为集团资金的集中管理提供稳定的发展环境ꎮ在建立风险识别体系时ꎬ要结合集团当前的实际业务内容ꎬ明６１管理探索Һ㊀确资金的筹集管理㊁投资管理和日常运行资金管理等的风险控制节点ꎮ根据设定的风险控制标准ꎬ和实际发生风险的指标进行比对ꎬ及时发现并控制集团子公司存在的资金风险ꎬ实现对集团风险的整体覆盖控制管理ꎮ总公司以集团财务为资金集中管控的核心ꎬ调整建立包括管理ꎬ协调ꎬ考核评价ꎬ监管ꎬ调整等全面系统的组织架构ꎬ对组织机构内的部门和人员进行明确分工和职责考核ꎬ充分发挥结构体系中各环节的资金管控作用ꎮ规范整个集团的账户管理㊁票据管理㊁结算管理以及投资融资管理的各个生产经营环节ꎬ加强内部控制ꎬ有效规避财务风险ꎮ子公司根据自身情况建立类似的资金集中管控组织架构ꎬ配合集团的资金集中管理ꎮ母子公司组织架构中设立专门的资金管理部门ꎬ各部门细分职责ꎬ协同资金往来管理ꎬ健全完善资金集中管理和风险防控体系ꎮ(三)建设企业资金集中管理的信息化系统平台信息技术推动了社会各行各业的发展和管理ꎮ在国有企业集团的生产经营中ꎬ应用先进的信息技术系统软件ꎬ搭建集团资金集中管理的一体化管控平台ꎬ对资金进行全面预算管理ꎬ对资金预算的审核批复和执行各环节进行有效的功能管理ꎬ有效保障集团资金集中管理的安全和稳定ꎮ运用协同软件进行协同办公ꎬ利用互联网实时性技术优势ꎬ实现财务信息的高效传输ꎬ提高资金集中管理效率ꎮ比如ꎬ在财务系统软件中设置资金申请㊁审核㊁批复的程序的功能ꎬ利用线上流程ꎬ便捷操作资金使用申请ꎬ缩短批复时间ꎬ提高资金使用效率ꎮ各项申请批复的数据信息会保留在软件中ꎬ便于查验职责和权限ꎬ为资金管理提供参考数据ꎬ有效进行资金风险防范ꎮ五㊁资金集中管理需要注意的问题１.对资金进行集中管理ꎬ要确保资金在集团内部流动的均衡性和效率ꎬ提升集团经营收益ꎬ优化实现资金规模效益ꎮ保障资金使用安全和流动效率ꎬ进而提升集团收益ꎮ资金安全是集团资金管理的重要目标ꎬ而流动效率对企业利用资金流动提升效益发挥着重要作用ꎮ效益目标是企业追求利益最大化的核心目标ꎮ资金集中管理需要兼顾并努力实现集中管理的目标任务ꎬ提升资金管理效益ꎮ２.资金集中管理要遵循集中性原则ꎬ平衡性原则ꎬ匹配性原则和协同性原则ꎮ发挥资金的规模效益ꎻ通过资金集权和分权平衡管理ꎬ保证资金分配公平ꎬ维护子公司利益ꎻ保证资金集中管理模式适合企业发展现状ꎻ实现企业内部和外部的协调发展ꎮ六㊁结语综上所述ꎬ对国有企业集团进行资金集中管理ꎬ是实现集团战略发展目标的有效手段ꎮ通过对企业各子公司资金的整合ꎬ促进企业的协调发展ꎬ在提升企业集团发展效益的同时ꎬ健全企业集团资金集中管理制度ꎬ引起集团上下对资金集中管理的高度重视ꎬ有效防范资金风险ꎻ建立完善的资金风险防范体系ꎬ从业务㊁管理和内审方面建立三道防线ꎬ实现对资金使用安全的全程监督管理ꎬ保障资金安全ꎻ利用信息技术建立财务管理系统ꎬ优化资金预算审批流程ꎬ提高资金集中管理的有效风险防控ꎮ参考文献:[１]毛丽霞.国有企业集团资金集中管理及风险防范措施分析[Ｊ].当代会计ꎬ２０１９(１１):１３１－１３３.[２]牟渝.业财融合在传统制造业中的建设路径分析[Ｊ].财会学习ꎬ２０１９(１１):８７ꎬ８９.[３]赵鹏飞.国有企业资金集中管理优化对策分析[Ｊ].大众投资指南ꎬ２０１９(５):７７－７８.作者简介:赵娴ꎬ中国铁路武汉局集团有限公司财务部ꎮ(上接第１５页)制的原则ꎬ需要侧重于对标杆企业的重视ꎬ立足公司长远的发展ꎬ重点提高公司经营效率㊁质量作为目的ꎬ实现国企高质量发展ꎬ提升国企的核心竞争力ꎬ要聚焦国企重大的战略任务执行和政府专项任务ꎮ提高国企资源配置的效率ꎬ进一步强化信息资源合理控制ꎬ强化资产负债的约束ꎬ合理地控制企业内部的负债结构ꎬ重点关注企业预算执行状况ꎮ在企业内部ꎬ加快应付账款的催缴和存货的快速周转ꎬ实现改善企业现金资源稳定流动ꎬ全面预算设计的内容比较复杂ꎬ为了确保预算的统一性ꎬ要求国企的预算委员会对预算目标进行细致审核ꎬ要求企业各部门能够根据自己的运营状况ꎬ来自行编制预算计划ꎮ以国企业务部门预算数据作为基准ꎬ并加以数据的汇总分析ꎬ研究检查各个部门的预算目标与企业总体目标是否出现了冲突ꎮ经过反复的研究ꎬ来确定企业未来的预算计划ꎬ能够满足企业实际经营现状ꎮ(四)加强预算执行的监督国企要建立全面的预算绩效考核机制ꎬ检查各部门预算执行效果ꎬ设计完善预算考核指标和考核评分细则ꎮ通过考核的方案来强化预算约束ꎬ在企业内ꎬ针对企业各部门的预算执行状况进行细致的考评ꎮ并将考评结果与职工的薪酬发放相联系ꎬ通过有效发挥预算激励考核的约束作用ꎬ来使员工贯彻落实预算方案ꎮ对于那些绩效结果优秀职工ꎬ给予更多的物质奖励ꎬ对于那些绩效结果较差的人员要加大惩罚ꎬ以此来提高预算执行的严肃性ꎮ四㊁结语全面预算能够为国企未来的稳健经营发展提供更多的动力ꎬ而且全面预算能够带动所有职工参与到预算方案的编制和预算执行中ꎬ预算能够实现对所有运营活动的控制ꎬ给各部门分配合理的资源ꎮ在编制预算方案时ꎬ要坚持公司未来的发展导向ꎬ来设计预算目标ꎬ与战略目标相衔接ꎬ建立预算组织ꎬ设置预算委员会ꎬ强化预算方案编制的监督ꎬ并给予预算方案执行更多的政策㊁资金㊁人才的保障ꎬ才能够使全面预算工作贯彻落实执行下去ꎬ来提高国企的综合竞争实力ꎮ参考文献:[１]段珊珊.浅析国有企业全面预算管理的问题与对策[Ｊ].中国经贸ꎬ２０１９(６):９０－９１.[２]汪晓梅ꎬ乔阳.国有金融企业全面预算管理的现状及对策研究[Ｊ].中国商论ꎬ２０１９(９):４６－４７.[３]谢礼茹.国有企业全面预算管理存在的问题及对策[Ｊ].纳税ꎬ２０１９(２２):３６.作者简介:于洪坤ꎬ沧州市供水排水集团有限公司ꎮ７１。
关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险
关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险资金池是指集团内部的一个资金集中管理系统，旨在通过集中管理集团所有子公司的资金流动，以提高资金利用效率、降低资金成本、优化集团财务风险管理。
资金池的设立与管理方式，一般分为自营型资金池和托管型资金池两种形式。
自营型资金池是指由集团财务公司直接管理集团内所有子公司的资金流动。
在这种模式下，子公司将其自有资金集中到一个中央账户，由财务公司统一管理和运营。
财务公司根据预测的资金需求，合理安排资金的流向，按需提供资金支持给各个子公司，以满足其日常运营和发展的资金需求。
托管型资金池是指集团财务公司委托银行或其他金融机构管理资金。
财务公司将集团内各个子公司的资金委托给托管银行管理，银行按照合同约定的规则和流程，根据各个子公司的资金需求和风险情况，进行资金划拨和管理。
托管型资金池通常拥有更为严格的风控机制和流程，保障资金安全。
资金池的建立和管理方式带来了一定的优势和风险。
资金池的优势：1. 提高资金利用效率：集中管理能够更好地协调各个子公司之间的资金流动，合理调配资金，实现资金的最优配置，提高资金的利用效率。
2. 降低资金成本：通过集中管理和统一调度，可以降低资金的融资成本，提高资本效率。
3. 优化财务风险管理：资金池的建立可以实现对各个子公司的资金风险进行综合管理，减少风险暴露，降低财务风险。
资金池的风险：1. 集中资金风险：集中管理模式下，一旦资金池发生问题，可能会对整个集团造成重大影响。
财务公司或托管银行的不当操作或违规行为可能导致资金池损失，影响到集团的经营和发展。
2. 资金池信任风险：由于资金池的特性，各个子公司将其自有资金集中到集团中央账户，需要对财务公司或托管银行有较高的信任度。
如果财务公司或托管银行无法满足资金需求或无法按时提供资金支持，可能影响到子公司的正常运营。
3. 风险集中化风险：资金池的建立会使得集团内的资金集中在几个核心子公司或几家托管银行中，一旦发生意外或金融市场剧烈波动，可能对资金池造成重大冲击，导致资金安全风险。
浅谈如何做好企业集团资金集中管理
浅谈如何做好企业集团资金集中管理【摘要】企业集团资金集中管理是企业集团内部资金管理的重要组成部分，通过建立资金池、优化资金流程、制定资金管理政策、实施财务风险管理措施以及采用合适的资金管理工具，可以实现资金的有效管理和运作。
本文旨在解决企业集团资金管理中存在的问题，强调了资金集中管理的重要性以及持续改进的必要性。
有效的资金集中管理不仅可以提高企业集团的财务效率和透明度，还能降低财务风险,优化资金利用。
企业集团应该重视资金集中管理，不断完善和改进资金管理策略，以推动企业财务的稳健发展。
【关键词】资金集中管理、企业集团、资金池、资金流程优化、资金管理政策、财务风险管理、资金管理工具、重要性、益处、持续改进。
1. 引言1.1 什么是资金集中管理资金集中管理是指企业集团将各个部门、子公司及其他关联实体的资金集中，并进行统一管理和调度的过程。
通过资金集中管理，企业集团可以更好地掌握自身资金状况，避免资金在各个部门之间孤岛化，实现资金的最优配置和利用。
资金集中管理可以帮助企业集团降低运营成本和财务风险，提高资金的使用效率和流动性，实现更好的财务管理和控制。
在资金集中管理中，企业集团需要建立相应的结构和机制，确保资金的流动性和安全性。
还需要制定清晰的资金管理政策，明确各部门的资金使用规范和限额，防止资金滥用和浪费。
企业集团还需要实施财务风险管理措施，及时识别和应对可能出现的风险，保障资金的安全和稳健。
通过采用合适的资金管理工具，如资金池、支付系统等，可以更好地实现资金的监控和管理，提高企业集团的财务效益和竞争力。
资金集中管理是企业集团管理的重要组成部分，对于企业集团的持续发展和稳健经营具有重要意义。
1.2 为什么企业集团需要进行资金集中管理企业集团需要进行资金集中管理主要是为了实现资金的有效利用和管理，提高企业整体资金利用效率和降低资金使用成本。
在企业集团内部，不同子公司之间往往存在着资金闲置、资金周转不畅、资金利用效率低下等问题，导致资金分散化、管理不当、风险增加等现象。
集团公司财务集中管理措施
第一篇一、集团公司加强财务集中管控的必要性1.财务集中管控提升了财务抗风险性集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及时调配和监管。
因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。
2.财务集中管控是集团财务管理的提升财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。
二、集团公司财务集中管控存在的主要问题1.财务集中管控的预算监督管理不到位目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同，不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。
2.集团财务集中管控的制度不完善集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。
3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财务集中管控执行情况的要素。
由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加之部分员工缺乏工作敬业度，对于工作中出现的问题不能主动提出改善建议或上报，导致了财务集中管控执行缺乏实际意义。
关于国有企业集团资金集中管理的探讨
关于国有企业集团资金集中管理的探讨一、企业集团资金集中管理的重要作用（一）强化资金管控水平，降低财务风险企业集团通过对资金的集中化管理，有助于集团层面及时掌握各下设单位资金的运营情况，确保集团资金管理的合理、规范，从而有效降低集团整体的财务风险。
实际经营过程中，由于集团整体战略与各下设单位经营目标存在差异，通常会导致二者资金使用目的发生不一致。
即便集团已采取各业务环节的流程控制、制度制约、事后的审计等方式对各下设单位的资金使用情况进行管控，但由于各下设单位拥有资金管理与使用的自主权，最终仍然不能实现对下设单位资金使用的有效管控。
实行资金的集中化管理，这时就发挥出了重要作用。
通过把各下设单位分散的资金统一归集到集团，进而达到对下设各单位间的结算业务、对外收付款等事项全方位的把控，及时掌握其生产经营情况，以及资金的流向、流量、存量。
实行对整个集团资金的全过程控制、全方位监管，不仅有利于集团层面有效防范财务风险，而且也有利于集团层面制定整体战略规划，达成企业集团的整体战略目的。
（二）优化资源配置，提升资金的使用效率企业集团通过对资金的集中化管理，有助于集团从更高层面对集团内整体资金实施统一管理、统一筹划、统一调剂，确保各下设单位资金需求能够及时得到满足，从而有效提高资金的使用效率。
企业集团组织机构分支多、规模大、分布广，使得各下设单位所面临的竞争环境和发展机遇形成较大差异，由此影响业务增长速度及资金需要量也不尽相同。
实现资金的集中化管理，统一将资金的管理权集中到集团层面，通过把资金结存量大的企业的资金向资金短缺的企业调剂，这样就避免了有的单位资金闲置沉淀，而有的单位资金短缺的情形。
资金结余的单位从中获得收益的同时也让资金短缺的企业得到了充足的资金支持，进而让其能够更好地把握发展机遇。
资金的集中化管理，盘活了集团所有下设单位的闲置资金，使集团整体减少了从外部筹措资金带来的时间及成本损耗。
利用资金在各下设单位间地再调配，优化了企业集团的资源配置，加快了集团内部资金的流转速度，有效地提升了企业集团资金的使用效率。
湖北省国资委关于加强资金管理、防范财务风险的紧急通知
湖北省国资委关于加强资金管理、防范财务风险的紧急通知鄂国资财监〔2011〕40号省国资委关于加强资金管理、防范财务风险的紧急通知各出资企业：当前正值年关，企业各方面资金需求旺盛，资金供需矛盾突出。
为保障企业资金安全，防止资金链条断裂，防范财务风险，促进企业持续、健康发展，现将加强企业资金管理的有关事项紧急通知如下：一、加强资金集中管理。
要严格执行《省国资委关于切实加强资金集中管理的通知》（鄂国资统评…2009‟305号），充分认识加强资金集中管理的必要性和紧迫性，实行资金集中管理，防范财务风险,降低财务费用,提高集团公司对子企业的管控力。
省国资委将资金集中管理作为企业总会计师年度评议和任期评估的重要内容。
二、加强货币资金管理。
要严格执行《会计法》以及《现金管理条例》等法律法规，完善企业内部货币资金管理控制体系，健全现金管理制度。
一是要加强现金管理。
认真贯彻执行《湖北省国资委出资企业会计核算与管理工作规范》（鄂国资统评[2008]61号），切实加强企业现金收、付、存环节的管理，现金收入必须当天存入银行，严禁坐支，防止现金损失。
二是要加强银行支票、承兑汇票等金融票据管理。
要严格执行银行支票管理规定，确保银行支票准确完整。
要加大银行承兑汇票等票据流转环节的管控，定期与往来单位核对应收票据，组织开展各项应收票据的清理，防止票据欺诈和票据遗失，确保银行票据真实完整。
三是要加强销售货款管理。
要明确销售回款各环节的管控责任，确保销售货款的及时回笼。
三、加强应收账款管理。
要对应收账款采取强有力的管理措施进行“事前、事中和事后”的全过程控制。
一是要建立客户资信调查评估制度，科学评估客户的资信程度，尽可能地减少赊销业务。
二是要动态跟踪分析，强化日常监督和管理。
要加强应收账款日常动态状况信息传递，建立定期和客户对账制度，及时关注往来客户的经营情况，确保应收账款的真实性、完整性和诉讼的时效性。
财务部门要协同有关部门对企业所持有的应收账款进行跟踪分析，提出处理意见。
企业集团资金集中管理风险与防范
效率， 降低 金 融风 险 。企 业 集 团通 过 资 金 的 集 中 管 理 ， 能 够 统 一 筹 集 和 合理分配资金 ， 能够减少对外融资 ， 降低融资成本 ， 提高资金使用效率 ， 实 现 企 业 集 团 整 体 利 益 的 最 大化 。
一
和 开展 的 业务 方 面 ， 阐述 了资 金 集 中管 理 的 意 义 和 目的 。 分 析 了资 金 集 中 管理 存 在 的 风 险 。基 于此 对 集 团公 司的 资 金 集 中 管理 风 险 的 防 范 进
行 了探 讨 。
限划分不清 ， 将会对人为造成资金安全埋下 隐患。 软件技术 和系统故障
风 险， 软 件 系 统 的 安 全 风 险及 网 络 隐 患 ， 都 会 对 资 金 集 团 管 理 的 信 息 系 统 数 据 及 资 金 安 全 性 造 成 重 大 的安 全 事 件 。
三、 资 金 集 中管 理 的 风 险 防 范措 施 资 金 是 企 业 流 动 性 最 强 的 资 产 ，在 循 环 过 程 中 可 能 由 于 各 种 难 以
资 金 集 中管 理 可 以发 挥 企 业 集 团 资 金 资 源 配 置 优 势 ，盘 活 集 团资 金存量 ， 能 够 避 免集 团 内部 有 的子 公 司 富余 资金 闲 置 ， 有 的 子 公 司 资 金 紧缺现象 ． 在 资 金短 缺 企 业 和结 余 企 业 之 间进 行 资 金 调 配 ， 消 除 存 贷 双 高现象 。 同 时 降低 财 务 费用 ， 实现资金使用效益最大化 。
的评估 。 利 用 财务 类 指 标 及 非 财 务 性 指 标 ， 构 建 企 业 集 团 的信 用 风 险评 估指标体系 ． 如 风 险管 理 组 织 结 构 和 发 展 蓝 图界 定 、 风 险管 理 和 内部 控 制的衔接、 风 险应 急预 案 建 立 等 等 。 企 业 集 团可 以通 过 财 务 危 机 预警 及
企业资金的风险管理及应对措施
企业资金的风险管理及应对措施摘要：近些年来，随着我国经济体制的不断改革、以及市场经济的迅速发展，企业资金的风险管理在企业中的地位越来越重要。
在企业的财务活动中，资金管理是企业财务管理的中心环节，企业资金链的断裂将直接影响到企业的运营发展，甚至造成企业破产。
如何对资金风险管理进行加强，将资金使用效益提高，是每个企业面临的重要课题。
由此可见，合理的财务指标选择、有效预警机制体系的建立，对企业的资金风险管理有显著的增强作用，也能有效的促进企业的正常发展。
本文对当前企业资金使用管理中常见问题进行分析后，进而提出完善企业资金管理和风险控制措施的建议以及完善和加强企业资金风险管理的深远意义。
关键词：资金；风险管理；措施；市场经济在企业经营过程中，起到关键作用，掌控企业命脉的是资金。
企业出现资金风险，如资金短缺、资金安全风险和资金利用率风险等，都是有与企业内部经营管理机制和方式方法的不恰当所导致的。
资金风险很容易导致企业丧失支付能力，甚至会导致企业出现财务危机。
比如2008年的金融风暴，极大地冲击了我国企业的生存和发展现状，甚至引发了很多企业因为资金问题导致倒闭。
当前，我国市场经济正处于快速发展上升时期，但是市场经济的特点也警醒着企业要提高对资金管理和风险控制的重视程度，避免给企业发展带来隐患。
一、企业资金风险管理的现状2010年安永调研全球大型企业管理层的结果中显示，表示需要在财务（包括资金）的风险管理方面进行加强的受访者有近三分之二；然而44%的公司在风险管理的方案实施上认为较为困难。
仅有5%的受访者顺利实施了风险管理方案，这意味着，这些风险管理方案绝大部分事实上是没有得到真正的实施。
究其原因，一方面是由于过于复杂、过于困难的风险管理的实施方案导致；另一方面，整个公司还未能充分的认识、分析、把握风险。
同时，也说明我国资金风险控制还存在诸多的问题。
财务信息失真。
因为企业财务信息在处理汇总过程中，存在着不透明、不完整以及不及时的现象，从而导致企业的管理决策者和会计部门难以获得准确完整的财务信息，也无法清楚的知晓企业基层的资金情况，从而信息普遍存在失真现象，无法达到准确的会计核算，最终影响企业资金的风险控制。
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集团企业资金集中管理的财务风险管控
作者：王万朝
来源：《财经界》2016年第01期
摘要：在经济全球化以及社会主义经济制度不断完善的今天，企业想要在社会现代化的浪潮中得以健康快速发展就必须积极的进行企业之间的联合，集团企业便是企业之间的联合组织形式。
集团企业在企业经济发展中能够对集团内部企业生产资源进行有效的整合，对于推动各企业发展有着积极意义。
集团企业由多家企业联合组成，因此加强集团企业的财务管理将是集团企业发展中的重要内容。
本文将对现今我国集团企业财务集中管理中存在的问题进行分析，并针对问题提出相应的解决措施。
关键词：集团企业 ;资金集中管理 ;解决措施
社会主义经济条件下，企业的发展不仅要依靠先进的科学技术、雄厚的企业发展资金、优秀的社会人才，同时依赖于企业对自身财务的集中管理。
在我国集团企业的发展中，财务的集中管理能够协调集团内部各企业之间的财务管理工作，能有效的促进集团企业内部资金的正常流通，对于集团企业的未来发展有着强有力的推动作用。
因此，财务集中管控的加强将会是集团企业未来发展过程中的重要部分。
一、我国集团企业财务集中管控中出现的问题
在我国传统的集团企业财务管理模式下，集团企业内部组织成员拥有较大的资金自由，集团内部企业可以自行开设银行账户并开展自身财务银行结算业务，集团企业的财务管理部门不具备对内部企业进行主动收款的功能。
传统的集团企业财务管理模式虽然重视了各企业在发展中的自由与差异，但在整体发展中却使集团内部的财务管理处于被动状态，集团内部企业主动性与自觉性的缺乏导致集团企业财务难以实现集中化管理，对于集团企业的健康发展形成了阻碍。
在我国现阶段，集团企业发展中财务管控部分出现的问题主要有以下几个方面。
（一）缺乏对传统财务管理模式的及时革新
集团企业由多个企业联合组建而成，因此，集团企业内部的财务管理结构较为复杂，财务管理工作的进行也比较困难。
此外，在我国传统的集团企业财务管理模式下，集团下属分公司具有较大的财务管理自由，使得集团企业下属分公司难以形成主动的、自觉的财务上缴习惯，为集团企业财务的集中管理带来了阻碍，严重影响到了集团企业的未来发展。
当前我国部分集团企业在财务管理中仍然采用传统的财务管理模式，缺乏对传统财务管理模式的有效革新，使得集团企业在财务管理中难以做到集中化管理，导致集团企业出现了财务管理风险，影响到了我国集团企业的正常发展。
（二）集团企业内部财务管理人员职业素质偏低
随着经济全球化以及我国社会主义经济制度的不断完善，财务管理岗位对从业人员的职业素养提出了更高的要求，财务管理人员职业素质的培养与提高成为了集团企业实现集中化财务管理的重要任务。
但在我国当前的集团企业财务管理中，财务管理人员职业素质的普遍偏低成为了集团企业财务管理过程中的严重阻碍，为此，加强集团企业财务管理人员的职业素质培养成为了当前集团企业财务集中化管理的重要内容。
（三）集团企业内部财务工作方式落后
受传统集团企业财务管理模式的影响，我国集团企业在内部财务工作方面依旧采用原有的会计语言进行工作，在现今社会高效率发展的要求下，传统的集团企业内部财务工作方式已经难以满足社会发展，及时的改变财务工作方式成为了新时期集团企业财务集中管理的重要内容。
信息化财务管理意识的缺乏，将会导致集团企业财务管理水平滞后、财务管理信息无法及时反馈，严重影响到了集团企业的健康发展。
二、加强我国集团企业财务集中管控的有效措施
（一）建立满足社会发展需求的财务管理新模式
在社会主义新经济形式下，我国传统的集团企业财务管理模式已无法适应新时期社会发展的需求，及时的对传统集团财务管理模式进行革新成为了当前我国集团企业发展的重要任务。
因此，集团企业在今后发展中应积极的对传统财务管理模式进行改革，建立适合自身发展的财务集中管理模式，为推动集团企业发展提供财务管理理论依据。
（二）加强对集团企业内部财务人员的素质培养
实践证明，人才在社会发展的每个历史时期都发挥着重要作用。
在我国当前的集团企业财务管理中，集团企业缺乏对财务管理人员进行素质培养的意识，使得集团企业财务难以得到规范化的管理。
因此，集团企业在未来发展中应加强对本集团内部财务管理人员的素质培养，为自身财务集中化管理提供优秀的管理人才，对于规避财务风险、加快财务集中化管理、推动集团企业发展有着积极意义。
（三）加强财务的信息化管理
现今，信息技术的不断发展使得集团企业财务的信息化管理成为了社会发展的需求与趋势。
在未来发展中，集团企业应积极引进先进的信息化技术，实现集团财务管理模式的信息化，从而推动集团企业财务管理的科学化、集中化，对于我国集团企业的整体发展有着积极的促进作用。
三、结束语
在我国社会主义现代化发展中，集团企业作为重要的经济组织形式对于我国社会经济的发展有着积极的推动作用。
集团企业的财务集中管理能够协调集团内部各企业之间的财务管理工作，对于我国集团企业的健康快速发展有着重要的促进作用。
因此，集团企业在未来发展中，应积极的开展财务集中管理工作，及时合理的解决集团企业内部财务问题，为集团企业未来发展打好坚实的财务基础。
参考文献：
[1]王春莲.加强集团企业财务集中管控降低财务风险的思考[J].当代会计，2014
[2]李勇.集团企业资金集中管理的风险控制[J].会计之友，2010
[3]刘军.浅谈集团企业财务公司资金集中管理模式[J].中小企业管理与科技，2011。