莱茵体育2019年一季度财务风险分析详细报告
莱茵体育2020年上半年财务分析结论报告
莱茵体育2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负2,323.44万元，与2019年上半年负4,446.63万元相比亏损有较大幅度减少，下降47.75%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但应当继续努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为3,889.05万元，与2019年上半年的4,338.12万元相比有较大幅度下降，下降10.35%。
2020年上半年销售费用为261.91万元，与2019年上半年的286.61万元相比有较大幅度下降，下降8.62%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年上半年管理费用为2,542万元，与2019年上半年的3,800.58万元相比有较大幅度下降，下降33.12%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为46.07%，与2019年上半年的71%相比有较大幅度的降低，降低24.93个百分点。
2020年上半年财务费用为1,793.53万元，与2019年上半年的1,654.68万元相比有较大增长，增长8.39%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
莱茵体育2019年财务风险分析详细报告
莱茵体育2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为23,117.85万元，2019年已经取得的银行短期借款为27,500万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为21,540.64万元，2019年已经发生的非流动负债合计为52,355万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为44,658.49万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为41,726.51万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是44,171.98万元，实际已经取得的短期贷款金额为27,500万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为46,617.45万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为49,062.92万元，在5年之内偿还的贷款总规模为53,953.86万元，当前实际的长短期借款合计为86,385万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，对负债资金有一定的依赖。
资金链断裂风险等级为5级。
内部资料，妥善保管第页共1 页。
莱茵体育2020年上半年财务分析详细报告
莱茵体育2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况莱茵体育2020年上半年资产总额为217,308.13万元，其中流动资产为68,818.71万元，主要以货币资金、存货、其他应收款为主，分别占流动资产的46.71%、30.64%和7.43%。
非流动资产为148,489.42万元，主要以投资性房地产、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的67.89%、18.29%和8.17%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产283,912.92 100.00231,423.33100.00217,308.13100.00流动资产125,449.1644.19 69,850.98 30.18 68,818.71 31.67 货币资金64,700.74 22.79 11,282.49 4.88 32,143.67 14.79 存货22,479.09 7.92 28,229.51 12.20 21,085.51 9.70 其他应收款15,212.05 5.36 22,888.11 9.89 5,114 2.35非流动资产158,463.76 55.81161,572.3669.82148,489.4268.33投资性房地产76,601.36 26.98 96,554.97 41.72100,805.5746.39固定资产25,512.68 8.99 27,774.37 12.00 27,161.83 12.50 在建工程23,157.76 8.16 9,466.36 4.09 12,125.33 5.582.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.74%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
莱茵体育2020年上半年财务风险分析详细报告
莱茵体育2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为12,129.2万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为20,070万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为22,588.82万元，2020年上半年已有长期带息负债为49,035万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为34,718.02万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为30,587.91万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，对负债资金有一定的依赖。
资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供27,624.74万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
莱茵体育2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
43,542.2
- 5,352.74
-87.71 5,517.99
3.09
3,608.33
- -4,446.63 -223.23 -2,323.44
47.75
3,428.05
- -4,313.69 -225.83 -2,300.61
46.67
-232.79
- 112.54 148.34 248.83
121.1
180.28
- -132.95 -173.75
-22.83
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1.32 1.08
1.34 0.8
2.6
-1.69
50.4
47.52
2020年上半年 1.67 1.16 -0.3
42.06
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年上半年流动比率为1.67，与2019年上半年的1.34相比有较大增 长，增长了0.33。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为68,818.71万元，与2019年上半年的 69,850.98万元相比有所下降，下降1.48%。2020年上半年流动负债为 41,193.97万元，与2019年上半年的52,107.81万元相比有较大幅度下降， 下降20.94%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率 提高。
莱茵体育2019年财务分析结论报告
莱茵体育2019年财务分析综合报告莱茵体育2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润亏损1,507.34万元，2019年扭亏为盈，盈利2,930.78万元。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
营业收入大幅度下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策是富有成效的，但营业收入的大幅度下降也是应当引起重视的。
二、成本费用分析2019年营业成本为11,169.06万元，与2018年的46,355.9万元相比有较大幅度下降，下降75.91%。
2019年销售费用为492.56万元，与2018年的1,705.32万元相比有较大幅度下降，下降71.12%。
2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2019年管理费用为6,913.15万元，与2018年的7,711.05万元相比有较大幅度下降，下降10.35%。
2019年管理费用占营业收入的比例为50.15%，与2018年的10.98%相比有较大幅度的提高，提高39.17个百分点。
2019年财务费用为2,475.96万元，与2018年的3,213.12万元相比有较大幅度下降，下降22.94%。
三、资产结构分析2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2018年相比，2019年其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2019年是有现金支付能力的。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
莱茵体育2020年一季度财务分析结论报告
莱茵体育2020年一季度财务分析综合报告莱茵体育2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负1,461.97万元，与2019年一季度负3,300.89万元相比亏损有较大幅度减少，减少55.71个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为1,323.38万元，与2019年一季度的1,877.37万元相比有较大幅度下降，下降29.51%。
2020年一季度销售费用为81.86万元，与2019年一季度的197.94万元相比有较大幅度下降，下降58.64%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业亏损减少，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。
2020年一季度管理费用为1,122.16万元，与2019年一季度的2,484.22万元相比有较大幅度下降，下降54.83%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为60.68%，与2019年一季度的105.18%相比有较大幅度的降低，降低44.5个百分点。
2020年一季度财务费用为1,049.88万元，与2019年一季度的756.53万元相比有较大增长，增长38.78%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2020年一季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
莱茵体育(000558)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
莱茵体育（000558）2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
报表期间： 2015-2019
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
公司基本信息表
莱茵达体育发展股份有限公司 LANDER SPORTS DEVELOPMENT CO.,LTD 莱茵体育 000558 深圳证券交易所 1994-02-18 1994-05-09 浙江省杭州市文三路535号莱展股份有限公司（原名：莱茵达置业股份有限公 司）是一家主要从事房地产销售及租赁以及能源与贸易销售的 中国公司。该公司还从事体育运营业务。该公司的体育运营业 务主要包括体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育 地产和体育教育。该公司还在足球、篮球和冰雪领域运营体育 综合馆、单项球馆和健身房。该公司主要在中国浙江省和上海 市开展业务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
莱茵体育2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为11,992.71万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为23,600万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为55,602.38万元，2019年一季度已经发生的非流动负债合计为62,823.77万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为67,595.09万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为9,301.54万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为841.32万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与企业的资金缺口相比，营业收入规模并不大。
企业资金缺口在下降，但资产负债率较高，经营亏损未改善，资金链断裂的风险存在。
资金链断裂风险等级为11级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。