东财《企业纳税实务》在线作业二5秋100分答案
东财《企业纳税实务》在线作业二[参考答案]
![东财《企业纳税实务》在线作业二[参考答案]](https://img.taocdn.com/s3/m/5d3a2b93856a561252d36f92.png)
东财《企业纳税实务》在线作业二-0003
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起（）日内预缴税款
A.3日
B.5日
C.10日
D.15日
答案:B
2.建筑安装企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件，用于本企业建筑工程的，应在移送使用环节缴纳（）
A.营业税与增值税
B.营业税
C.增值税
答案:C
3.某银行某月取得贷款利息收入100万元，取得逾期还贷罚息的收入10万元，本月应纳营业税的税额为（）
A.55000元
B.50000元
C.45000元
答案:A
4.依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设机构、场所的企业，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，属于（）
A.非法人企业
B.非居民企业
C.法人企业
D.居民企业
答案:B
5.某酒厂为增值税小规模纳税人，某月从农民手中购买玉米支付金额为20000元，本月销售白酒收入106000元。
该企业本月应纳增值税的税额为（）
A.4000元
B.6000元
C.3400元
D.6360元
答案:B
6.增值税纳税人以一个月为纳税期的，自期满后的（）日内缴纳税款
A.5日
B.10日。
2019秋东财《企业纳税实务》在线作业二-4(100分)
【奥鹏】 -[ 东北财经大学 ] 东财《企业纳税实务》在线作业二试卷总分 :100得分:100第1 题, 依法在中国境内成立的企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业（）A、属于居民企业B、非居民企业C、股份制企业D、联合企业正确答案 :第 2 题, 下列各项不符合消费税规定的是（）A、企业兼营不同税率的应税消费品不能分别核算的，按最低税率征税B、企业将适用不同税率的消费品成套销售的，根据销售全额按最高税率征税C、既销售金银首饰又销售非金银首饰，凡划分不清或不能分别核算销售额的，在零售环节纳税的，一律全额按金银首饰征收消费税D、企业生产销售的未经国务院批准纳入计划的卷烟，在复合征税中适用 45%的比例税率计税正确答案 :第 3 题 , 国家税务总局新修订的《增值税专用发票使用规定》的生效时间是（）A、2007年 1月 1日专业资料整理【奥鹏】 -[ 东北财经大学 ] 东财《企业纳税实务》在线作业二试卷总分 :100得分:100第1 题, 依法在中国境内成立的企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业（）A、属于居民企业B、非居民企业C、股份制企业D、联合企业正确答案 :第 2 题, 下列各项不符合消费税规定的是（）A、企业兼营不同税率的应税消费品不能分别核算的，按最低税率征税B、企业将适用不同税率的消费品成套销售的，根据销售全额按最高税率征税C、既销售金银首饰又销售非金银首饰，凡划分不清或不能分别核算销售额的，在零售环节纳税的，一律全额按金银首饰征收消费税D、企业生产销售的未经国务院批准纳入计划的卷烟，在复合征税中适用 45%的比例税率计税正确答案 :第 3 题 , 国家税务总局新修订的《增值税专用发票使用规定》的生效时间是（）A、2007年 1月 1日专业资料整理。
20178春秋东财《企业纳税实务》在线作业二
东财《企业纳税实务》在线作业二试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)1. 某生产企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料成本为11500元，支付的加工费2500元（含代垫辅助材料费500元），受托方没有同类消费品的销售价格，受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托方在提供委托加工应税消费品时应代收代缴的消费税的组成计税价格为（）A. 14000元B. 13500元C. 20000元D. 18000元满分：4 分2. 计算增值税销项税额的销售额（）A. 销售货物所取得的全部价款和价外费用B. 销售额为含增值税的销售额C. 销售货物所取得的价外费用不计入计税的销售额满分：4 分3. “主营业务税金及附加”的借方不核算（）A. 消费税B. 营业税C. 城市维护建设税D. 增值税满分：4 分4. 纳税人进口货物的，应当自海关填发税款缴款书之日起的（）日内缴纳税款A. 3日B. 5日C. 15日D. 10日满分：4 分5. 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月初库存外购化妆品的余额为12万元，本月购进化妆品80万元（不含增值税），月末外购化妆品的余额为6万元。
化妆品的消费税税率为30%。
本月准予扣除的外购已税化妆品的消费税税额为（）A. 240000元B. 288000元C. 222000元D. 258000元满分：4 分6. 营业税的计税依据是（）A. 收取的全部价款和价外费用B. 收取的全部价款但不包括收取的价外费用C. 收取的全部价款但不包括向对方收取的手续费D. 收取全部价款和价外费用扣除成本后的余额满分：4 分7. 某生产企业为增值税一般纳税人，某月将生产用钢材一批用于建造厂房，钢材的购进成本为50000元。
在钢材的移送使用环节，企业的会计处理为（）A. 借记：在建工程 50000元，贷记：原材料 50000元B. 借记：在建工程 55000元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 5000元C. 借记：在建工程 58500元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 8500元满分：4 分8. 对进口应税消费品按比例税率征收消费税的，以组成计税价格为计税依据，其组成计税价格的计算公式为（）A. 组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1＋消费税税率）B. 组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1－消费税税率）C. 组成计税价格 = 关税完税价格÷（1－消费税税率）D. 组成计税价格 = 关税完税价格÷（1＋消费税税率）满分：4 分9. 企业采取赊销与分期收款方式销售货物的，其纳税义务的发生时间是（）A. 发出货物的当天B. 首次付款日C. 最后一次付款日D. 按合同约定的收款日期的当天满分：4 分10. 一般纳税人开具增值税专用发票时（）A. 只填写销售额，不填写增值税额B. 销售额填写含税销售额C. 对销售额和增值税分项添列满分：4 分11. 对进口卷烟采取从价与从量混合计征的方法征收消费税，其中从价计征消费税的，按组成计税价格计税，以下组成计税价格的计算公式正确的是（）A. 组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税）÷（1－45%）B. 组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1＋45%）C. 组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1－30%）D. 组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1＋30%）满分：4 分12. 从2000年1月1日起，提供飞机维修劳务的，增值税实际负担超过（）的，按超过部分实行增值税即征即退的政策A. 3%B. 5%C. 6%D. 10%满分：4 分13. 某工业企业（增值税一般纳税人）受托加工应税消费品一批，经计算应代收代缴消费税15000元，已作的会计处理为借记“应收账款”15000元，贷记“应交税费——应交消费税”15000元，受托方收到代收代缴的消费税税金时的会计处理应为（）A. 借：银行存款15000 贷：应交税费——应交消费税15000B. 借：银行存款15000 贷：应收账款15000满分：4 分14. 应纳进口环节增值税 = 组成计税价格×增值税税率，其中组成计税价格的计算公式为（）A. 组成计税价格＝关税完税价格－进口关税B. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税C. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口环节增值税D. 组成计税价格＝关税完税价格－进口环节增值税满分：4 分15. 出口退税适用的税种是（）A. 仅退增值税不退消费税B. 仅退消费税不退增值税C. 即退增值税又退消费税D. 既征增值税又征消费税的货物，出口仅退增值税满分：4 分二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)1. 居民企业纳税人有下列哪些情况之一的，采用核定应纳税所得率的征收方法（）A. 能正确核算收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的B. 能正确核算成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的C. 通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的D. 通过合理方法，不能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的满分：4 分2. 企业生产销售卷烟适用的比例税率和单位税额分别是（）A. 每标准条卷烟的对外调拨价（不含增值税）在50元（含）以上的，税率为45%B. 每标准条卷烟的对外调拨价（不含增值税）在50元（不含）以下的，税率为30%C. 从量计征消费税的卷烟，其单位税额为每标准箱（50000支、250标准条）150元D. 从量计征消费税的卷烟，其单位税额为每标准箱（50000支、250标准条）250元满分：4 分3. 按5%税率征收营业税的行业是（）A. 服务业B. 金融保险业C. 转让无形资产、销售不动产D. 娱乐业满分：4 分4. 以旧换新销售业务的增值税计税销售额的确认方法是（）A. 按货物同期的市场价格确认计税销售额B. 确认计税销售额时不得抵扣旧货回收价格C. 确认计税销售额时，可以抵扣旧货回收价格D. 采取以旧换新方式销售金银首饰的企业，可以按实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税满分：4 分5. 下列各项属于“应交税费--应交增值税”科目借方核算的是（）A. 本期购进货物的进项税额B. 本期销项税额C. 本期已交税额D. 冲销购进退货税额（红字）满分：4 分6. 某生产企业为增值税一般纳税人，某月因遭受洪水灾害，使部分外购生产用原材料发生损失。
东财《企业税务实务》单元作业二答卷
东财《企业税务实务》单元作业二答卷本文档是对《企业税务实务》单元作业二的答卷。
以下是答卷的详细内容：1. 答案一答案一是关于企业利润税的计算方法。
根据税法规定，企业利润税是根据企业的利润额进行计算的。
利润额可以通过减去营业成本、税前利润调整、非经常性损益等项来计算得出。
具体计算公式为：利润额 = 营业收入 - 营业成本 - 税前利润调整 + 非经常性损益税额 = 利润额 * 税率企业需要根据自身的营业收入、营业成本、税前利润调整和非经常性损益等信息，按照上述公式计算利润额和税额。
2. 答案二答案二是关于企业所得税的申报和缴纳。
根据税法规定，企业需要按照一定的时间和程序进行所得税的申报和缴纳。
具体流程如下：- 第一步：企业需要在规定的时间内填写所得税申报表，包括纳税申报表、资产负债表等信息。
- 第二步：企业将填写完整后的所得税申报表提交给税务机关进行审核。
税务机关将对申报表的内容进行审核，如果有问题会通知企业进行修改。
- 第三步：企业在审核通过后，根据税务机关的要求缴纳相应的所得税款项。
企业可以选择一次性缴纳或分期缴纳，具体方式由税务机关规定。
值得注意的是，企业在申报和缴纳企业所得税时，需要按照税法规定的要求，准确、真实地填写相关信息，并按时缴纳税款，以避免可能的法律风险和罚款。
3. 答案三答案三是关于企业税务风险管理的建议。
企业在面对复杂的税务法规和税收政策时，应该合理规划和管理自身的税务风险。
以下是一些建议：- 首先，企业应建立完善的内部税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
- 其次，企业应及时关注税务政策的变化，保持对相关法规的了解与掌握，避免因政策漏洞或误解而导致的风险。
- 再次，企业可以通过合法合规的方式进行税务筹划，合理避免缴纳过高的税款，但不能使用违法手段进行避税。
- 最后，企业还可以通过与专业税务顾问合作，获得专业的税务咨询和风险管理服务，提高税务管理水平。
以上建议仅供参考，具体的税务风险管理措施仍需根据企业自身的情况进行制定。
18秋季东财《企业纳税实务B》在线作业二5
【】[东北财经大学]东财《企业纳税实务B》在线作业二试卷总分:100 得分:100第1题,假设某企业2008年度的收入总额4500万元，不征税收入100万元，免税收入500万元，各项扣除3200万元，上年度亏损200万元，应纳税所得额是（）A、300万元B、400万元C、500万元D、600万元第2题,企业缴纳的下列税金，计入管理费用的是（）A、烟叶税、进口关税B、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税C、耕地占用税、契税D、进口环节增值税、进口环节消费税第3题,企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自取得第一笔生产经营收入所属的年度起（）A、3免2减半B、3免3减半C、2免3减半D、4免3减半第4题,下列各项不适用对卷烟征收消费税适用税率规定的是（）A、每标准条卷烟对外调拨价格（不含增值税）在50元（含）以上，税率45%B、每标准条卷烟对外调拨价格（不含增值税）在50元以下的，税率30%C、单位税额为每标准箱150元D、单位税额为每标准箱250元第5题,出口不免税不退税政策的适用范围是（）A、国家限制或禁止出口的货物B、国内市场供不应求的货物C、国内市场供大于求的货物D、在国际市场上占有份额较大的货物第6题,下列资产中，不属于生产性生物资产的是（）A、牲畜B、经济林C、薪炭林、D、橡胶第7题,某生产企业具有自营出口经营权，本期出口货物的离岸价格500万元人民币，增值税的征税率为17%，退税率为13%，本期计算增值税出口退税的免抵退税不得免征和抵扣税额应是（）A、85万元B、65万元C、20万元D、150万元第8题,对进口卷烟采取从价与从量混合计征的方法征收消费税，其中从价计征消费税的，按组成计税价格计税，以下组成计税价格的计算公式正确的是（）A、组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税）÷（1－45%）B、组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1＋45%）C、组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1－30%）D、组成计税价格=（关税的完税价格＋进口关税＋消费税定额税）÷（1＋30%）第9题,增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起（）日内预缴税款A、3日B、5日C、10日D、15日第10题,某工业企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料成本为50000元，支付的加工费20000元，受托方没有同类消费品的销售价格，受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托方在提供委托加工应税消费品时应代收代缴的消费税的税额为（）A、28000元B、30000元C、21000元D、22000元第11题,下列哪种形式的销售不属于一般销售方式（）A、直接收款销售和预收货款销售方式B、托收承付和委托银行收款销售方式C、赊销、分期收款和委托代销方式D、还本销售方式第12题,对进口货物征收关税的完税价格是指（）A、货价 + 包装费 + 运费 + 保险费 + 其他劳务费B、货价 + 包装费 + 运费 + 保险费 + 其他劳务费＋进口关税C、货价 + 包装费 + 运费 + 保险费 + 其他劳务费－进口关税D、包装费 + 运费 + 保险费 + 其他劳务费＋进口关税第13题,依法在中国境内成立的企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业（）A、属于居民企业B、非居民企业C、股份制企业D、联合企业第14题,对进口应税消费品按比例税率征收消费税的，以组成计税价格为计税依据，其组成计税价格的计算公式为（）A、组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1＋消费税税率）B、组成计税价格 = （关税完税价格 + 进口关税）÷（1－消费税税率）C、组成计税价格 = 关税完税价格÷（1－消费税税率）D、组成计税价格 = 关税完税价格÷（1＋消费税税率）第15题,金融企业发放委托贷款收到贷款利息时，贷记（）A、"银行存款"科目B、"利息收入"科目C、"应付账款"科目第16题,下列选项中哪些项目不符合按混合销售行为征收增值税的规定（）A、对应税货物征税，对非应税劳务销售额征收营业税B、对混合销售行为中的货物与非应税劳务销售额免税C、按货物与非应税劳务销售额的合计额计税，非应税劳务销售额为不含税销售额D、按货物与非应税劳务销售额的合计额计税，非应税劳务销售额为含税销售额,B,D第17题,外贸企业出口不同税率的应税消费品未分别核算的（）A、出口应退增值税，仍按规定的退税率计算B、出口应退消费税，一律从高适用税率计算C、出口应退消费税，一律从低适用税率计算D、不予退还消费税,C第18题,下列哪些情况为未按规定保管增值税专用发票不允许计算扣除税额的（）A、未按规定建立专用发票管理制度或未按要求设专人保管专用发票的B、未按规定设置专门存放专用发票的场所或未按规定将税款抵扣联装订成册的C、未经税务机关查验擅自销毁专用发票的基本联次的D、丢失专用发票或损（撕）毁专用发票的,B,C,D第19题,债权人为鼓励债务人在规定时期内早日付款，通过协议中约定，若提前付款按货款的一定比例给予折扣。
16春东财《企业纳税实务》在线作业二
谋学网mouxue 东财?企业纳税实务?在线作业二一、单项选择题〔共15道试题，共60分。
〕1. . . . .不符合生产性生物资产计税根底规定的是〔〕按照实际发生的支出作为计税根底外购的，以购置价款和支付的相关税费为计税根底通过捐赠、投资方式取得的，以公允价值和支付的相关税费为计税根底通过非货币性资产交换、债务重组等方式取得的，以生产本钱为计税根底正确答案：2.符合条件的环境保护、节能节水工程的所得，自工程取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，实行“三免三减半〞优惠政策，享受减免税优惠的工程，在减免期限内转让的，其税收政策是〔〕.受让方可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠.受让方可享受“三免三减半〞的 6 年期限的减免税优惠.受让方不享受剩余期限内的减免税优惠.受让方可重复享受减免税优惠正确答案：3.期末“主营业务税金及附加〞账户的余额转入〔〕.“销售本钱〞账户.“营业费用〞账户.“本年利润〞账户.“其他支出〞账户正确答案：4.增值税专用发票的领购机关〔〕.当地公安机关.工商行政机关.主管税务机关正确答案：5.自产自用消费品应依法缴纳消费税的，应依次按本期或近期同类消费品的出厂销售价格〔不含增值税〕为计税价格；无同类应税消费品销售价格的，按组成计税价格计税，其组成计税价格的计算公式为〔〕.组成计税价格=本钱÷〔 1－消费税税率〕.组成计税价格=本钱÷〔 1＋消费税税率〕.组成计税价格=〔本钱 +利润〕÷〔 1－消费税税率〕.组成计税价格=〔本钱 +利润〕÷〔 1＋消费税税率〕正确答案：6.以下各项中符合增值税专用发票开具时限的是〔〕.将货物分配给股东，为货物移送的当天.采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天.采用交货提款结算方式的，为发出货物的当天.将货物作为投资的，为货物使用的当天正确答案：7. 从 2000 年 1 月 1 日起，提供飞机维修劳务的，增值税实际负担超过〔〕的，按超过部分实行增值税即征即退的政策. 3%. 5%. 6%. 10%正确答案：8.某汽车制造厂〔一般纳税人〕某月销售中轻型商用客车，开具增值税专用发票上注明的价款 220 万元，税金37. 4 万元，同时又从购货方收取手续费 5. 85 万元，款项已存银行，中轻型商用客车适用的消费税税率为5%，该企业本月应纳消费税的税额是〔〕. 110000元. 128700元. 112500元. 374000元正确答案：9.某外贸进出口公司〔增值税一般纳税人〕某月进口货物一批，国外批发价格为85 万元，运抵到我国输地点起卸前发生的运费、保险费及手续费等合计15 万元，已经过海关审定，关税的税率为20%，该公司应纳进口关税的税额为〔〕. 15万元. 17万元. 20万元正确答案：10. 某化装品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化装品开具增值税专用发票上注明的价款 500 万元，增值税 85 万元，本月准予扣除的外购应税化装品的买价〔不含增值税〕为 100 万元，化装品的消费税税率为30%，本月该企业销售化装品应纳消费税的税额为〔〕. 150万元. 120万元. 175．5 万元. 124．5 万元正确答案：11. 增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购置的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为〔〕. 允许抵扣的进项税额= 买价×扣除率〔10%〕. 允许抵扣的进项税额= 买价×扣除率〔13%〕. 允许抵扣的进项税额= 买价×扣除率〔7%〕. 允许抵扣的进项税额= 买价×扣除率〔17%〕正确答案：12.某电视厂为增值税一般纳税人，某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的货物价款10000 元，同时又向买方收取产品优质费开具普通发票上注明的金额2340 元，销售该项产品的增值税计税销售额应是〔〕. 10000元. 11700元. 12000元. 12340元正确答案：13. 某工业企业为一般纳税人，某月购进生产应税产品所需的原材料一批，支付运输单位运费为 9000 元，取得普通发票，运费已通过银行结算。
东财《企业纳税实务》单元作业二答卷
东财《企业纳税实务》单元作业二试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共25 分)1.企业在境内发生（），应缴纳土地增值税。
A.出租房地产B.抵押房地产C.抵债房地产D.自用房地产答案:C2.环境保护税法对（）污染物规定以吨为计税单位，按每吨规定单位税额。
A.应税水污染物B.应税大气污染物C.应税噪声D.应税固体废物答案:D3.以下不属于环境保护税的纳税人的是（）。
A.直接向环境排放应税污染物的企业B.直接向环境排放应税污染物的事业单位C.直接向环境排放应税污染物的其他生产经营者D.直接向环境排放应税污染物的个人答案:D4.纳税人（），不予免征或者减征资源税。
A.对免税、减税项目销售额或者销售数量未单独核算的B.对免税、减税项目销售额能够分别核算的C.对免税、减税项目能够准确提供销售数量的D.对免税、减税项目能够准确提供销售额的答案:A5.下列资源不属于资源税的征税对象的是（）。
A.土地B.金属矿C.非金属矿D.盐答案:A二、多选题(共10 道试题,共50 分)6.下列各项符合计算水污染物应纳环保税税额的规定的有（）。
A.水污染物环境保护税，按月计算应纳税额，按季申报缴纳B.水污染物应纳税额＝水污染物排放量÷该污染物污染当量值×单位税额C.对第一类水污染物的污染当量数由大到小排序，对前五项分别计算应纳税额D.对其他类水污染物的污染当量数由大到小排序，对前三项分别计算应纳税额7.在二次采油后继续运用（）采油，属于三次采油。
A.聚合物驱方式、复合驱方式B.泡沫驱方式、气水交替驱方式C.二氧化碳驱方式D.微生物驱方式答案:ABCD8.以下情形可减征资源税30%的有（）。
A.三次采油B.从深水油气田开采的原油、天然气C.从低丰度油气田开采的原油、天然气D.从衰竭矿山开采的矿产品答案:ABD9.下列各项符合计算大气污染物应纳环保税税额的规定的有（）。
A.大气污染物环境保护税，按月计算应纳税额，按季申报缴纳B.大气污染物应纳税额＝大气污染物排放量÷该污染物污染当量值×单位税额C.对大气污染物的污染当量数由大到小排序，对前五项分别计算应纳税额D.对大气污染物的污染当量数由大到小排序，对前三项分别计算应纳税额答案:ABD10.对转让房地产征收土地增值税时，其开发费用的扣除方法有（）。
东北财经大学智慧树知到“会计学”《企业纳税实务》网课测试题答案5
东北财经大学智慧树知到“会计学”《企业纳税实务》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.符合增值税专用发票使用要求的是()。
A.可提供给他人使用B.不得私自印刷和虚开C.不得向个人或税务机关以外的单位购买D.临时缺少发票可向他人借用2.下列表述符合印花税计税依据的规定的有()。
A.各类应税经济合同以合同上所载金额为计税依据B.产权转移书据以书据上所载金额为计税依据C.记载资金的账簿以“实收资本”和“资本公积”两项的合计数为计税依据D.领受的权利、许可证照以件数为计税依据，每件贴花10元3.耕地占用税以纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当日，为纳税义务发生时间，并于纳税义务发生之日起三十日内申报缴纳耕地占用税。
()A.正确B.错误4.下列企业属于居民企业纳税人的有()。
A.依法在中国境内成立的企业B.依据外国(地区)法律法规成立，但实际管理机构在中国境内的企业C.依法在中国境内成立的个人独资企业D.依法在中国境内成立的合伙企业5.居民企业来源于中国境外所得，已在境外缴纳的所得税款超过抵免限额而未得到抵免的税额，可以在以后多少个年度内，用每年度的抵免限额抵免当年度应抵免税额后的余额进行抵补()。
A.3个年度内B.5个年度内C.6个年度内D.8个年度内6.根据税法规定，非居民企业()A、无纳税义务B、负无限纳税义务C、负有限纳税义务7.以下内容符合企业所得税法关于减按较低税率征税的规定的有()。
A.小型微利企业减按20%的税率征收B.高新技术企业减按15%的税率征收C.技术先进型服务企业减按15%的税率征收D.设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收8.一般纳税人甲企业某月向乙企业销售货物一批，开具增值税专用发票，款项未付，双方已记账。
乙企业验收入库时发现存在质量问题，经双方协商，甲企业同意按价款的5%给予对方折让，开具红字增值税专用发票上注明的价款25000元、增值税3250元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
东财《企业纳税实务》在线作业二
一、单选题（共15 道试题，共60 分。
）
1. 某银行某月取得贷款利息收入100万元，取得逾期还贷罚息的收入10万元，本月应纳营业税的税额为（）
A. 50000元
B. 45000元
C. 55000元
正确答案：C
2. 征收增值税的货物（）
A. 无形资产
B. 有形不动产
C. 有形动产
正确答案：C
3. 应纳进口环节增值税= 组成计税价格×增值税税率，其中组成计税价格的计算公式为（）
A. 组成计税价格＝关税完税价格－进口关税
B. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税
C. 组成计税价格＝关税完税价格＋进口环节增值税
D. 组成计税价格＝关税完税价格－进口环节增值税
正确答案：B
4. 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自取得第一笔生产经营收入所属的年度起（）
A. 3免2减半
B. 3免3减半
C. 2免3减半
D. 4免3减半
正确答案：B
5. 某电话局某月取得电话费收入50000元，与其他单位合作安装电话，统一收费20000元，支付合作方安装费10000元，应纳营业税的税额为（）
A. 1500元
B. 2100元
C. 1800元
正确答案：C。