吉林化纤2019年经营风险报告
000420吉林化纤2023年三季度现金流量报告
吉林化纤2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为187,294.96万元，与2022年三季度的312,298.14万元相比有较大幅度下降，下降40.03%。
企业当期新增借款总额为89,425万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的47.75%。
但这部分新增借款有76.27%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为78,559.8万元，约占企业当期现金流入总额的41.94%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为183,437.33万元，与2022年三季度的286,750.75万元相比有较大幅度下降，下降36.03%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的34.88%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度吉林化纤投资活动需要资金21,201.55万元；经营活动创造资金3,841.31万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度吉林化纤筹资活动产生的现金流量净额为21,217.86万元。
满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为4,044.74万元，与2022年三季度的25,668.97万元相比有较大幅度下降，下降84.24%。
吉林化纤2020年上半年财务风险分析详细报告
吉林化纤2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为27,974.85万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为405,244.77万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为342,779.23万元，2020年上半年已有长期带息负债为50,545万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为370,754.08万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为32,700.59万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为274,215.59万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
吉林化纤2020年三季度财务分析结论报告
吉林化纤2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负12,933.84万元，与2019年三季度的580.42万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损12,933.84万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入有所扩大的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为64,203.48万元，与2019年三季度的49,877.5万元相比有较大增长，增长28.72%。
2020年三季度销售费用为1,510.45万元，与2019年三季度的1,262.55万元相比有较大增长，增长19.63%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为2,458.3万元，与2019年三季度的2,218.77万元相比有较大增长，增长10.8%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.8%，与2019年三季度的3.51%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年三季度财务费用为8,487.49万元，与2019年三季度的4,632.49万元相比有较大增长，增长83.22%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
吉林化纤财务分析报告(五年财务分析)
吉林化纤财务分析报告目录一、公司背景 (4)（一）公司简介 (4)（二）公司宏观环境 (4)二、战略分析 (5)（一）化纤行业特征分析 (5)（二）化纤行业竞争结构分析( 5 Forces) (6)（四）吉林化纤竞争战略分析 (7)1、核心竞争力分析 (7)2、SWOT分析 (7)三、会计分析 (8)四、财务分析 (8)（一）纵向比较 (8)1、财务状况纵向比较： (8)2、盈利能力纵向比较： (9)3、现金流量纵向比较： (10)（二）横向比较 (11)1、财务状况横向比较： (11)2、盈利能力横向比较 (12)3、现金流量横向比较 (13)（三）比率分析 (13)1、吉林化纤盈利能力分析 (14)2、吉林化纤营运能力分析 (15)3、吉林化纤偿债能力分析 (16)（1）吉林化纤偿债能力横向比较（2014） (16)（2）吉林化纤偿债能力纵向比较 (17)五、吉林化纤杜邦分析 (17)1、净资产收益率分析 (18)（1）吉林化纤偿债能力横向比较（2014） (18)（2）净资产收益率同行业分析 (19)2、销售净利率变动情况分析 (19)（1）销售净利率趋势分析 (19)（2）销售净利率同行业分析 (20)3、总资产周转率变动分析 (21)（1）总资产周转率趋势分析 (21)（2）总资产周转率同行业分析 (21)4、权益乘数变动分析 (22)（1）权益乘数趋势分析 (22)（2）权益乘数同行业分析 (23)六、总体结论 (23)（一）基本财务情况和主要成绩及重大事项 (23)（二）结论及其建议 (24)1、结论 (24)2、改进意见 (26)一、公司背景（一）公司简介吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批(1993)35号文批准，由吉林化学纤维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份制企业。
1996年7月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）114、115号文的批复，向社会公开发行3,097.6万股人民币普通股股票，并在深交所挂牌上市（股票代码000420），集团公司占地面积200公顷，现有员工万余名，总资产78亿元，下辖吉林化纤股份有限公司、吉林奇峰化纤股份有限公司两个控股子公司；吉林市拓普纺织产业开发有限公司、吉林化纤建筑安装工程公司等九个全资子公司；吉林吉盟腈纶有限公司、吉林艾卡粘胶纤维有限公司两个中外合资公司，以及河北吉藁化纤有限责任公司、四川天竹竹资源开发有限公司、丹东吉丹化纤有限责任公司、湖南拓普竹麻产业开发有限公司四个域外企业。
吉林化纤2019年管理水平报告
吉林化纤2019年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2019年吉林化纤成本费用总额为251,481.38万元，其中：营业成本为215,225.55万元，占成本总额的85.58%；销售费用为5,814.91万元，占成本总额的2.31%；管理费用为9,509.99万元，占成本总额的3.78%；财务费用为22,181.49万元，占成本总额的8.82%；营业税金及附加为2,653.23万元，占成本总额的1.06%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额251,481.38 100.00 241,844.32 100.00 211,587.34 100.00 营业成本215,225.55 85.58 210,834.67 87.18 194,109.08 91.74 销售费用5,814.91 2.31 5,762.42 2.38 4,141.05 1.96 管理费用9,509.99 3.78 8,851.53 3.66 5,833.79 2.76 财务费用22,181.49 8.82 13,250.11 5.48 7,506.91 3.55 营业税金及附加2,653.23 1.06 2,192.7 0.91 1,791.38 0.852、总成本变化情况及原因分析吉林化纤2019年成本费用总额为251,481.38万元，与2018年的241,844.32万元相比有所增长，增长3.98%。
以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加8,931.38万元，营业成本增加4,390.88万元，管理费用增加658.46万元，营业税金及附加增加460.53万元，销售费用增加52.48万元，共计增加14,493.74万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少4,856.69万元，共计减少4,856.69万元。
增加项与减少项相抵，使总成本增长9,637.05万元。
吉林化纤：2019年度业绩预告
证券代码：000420 证券简称：吉林化纤公告编号：2020-02
吉林化纤股份有限公司
2019年度业绩预告
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年1月1日至2019年12月31日
2、预计的经营业绩：同向下降
二、业绩预告预审计情况
业绩预告未经过注册会计师预审计。
三、业绩变动的主要原因说明
本年度业绩预计同比下降，具体原因如下：
1、本年由于受中美贸易摩擦影响，公司部分产品市场低迷。
2、本年银行贷款金额上升导致财务费用增加。
3、本年预计将增提资产减值准备。
另外本年非经常性损益约284万元，主要是政府补助及保险赔款。
四、其他相关说明
本次业绩预告是公司财务部门初步测算结果，具体数据将在公司2019年度报告中详细披露。
公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮
资讯网。
敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告！
吉林化纤股份有限公司董事会
二〇二〇年一月二十二日。
吉林化纤公司2019年财务分析研究报告
吉林化纤公司2019年财务分析研究报告CONTENTS目录前言 (1)一、实现利润分析 (3)（一）.利润总额 (3)（二）.主营业务的盈利能力 (3)（三）.利润真实性判断 (4)（四）.利润总结分析 (4)二、成本费用分析 (4)（一）.成本构成情况 (4)（二）.销售费用变化及合理性评价 (5)（三）.管理费用变化及合理性评价 (5)（四）.财务费用的合理性评价 (6)三、资产结构分析 (6)（一）.资产构成基本情况 (6)（二）.流动资产构成特点 (7)（三）.资产增减变化 (8)（四）.总资产增减变化原因 (9)（五）.资产结构的合理性评价 (9)（六）.资产结构的变动情况 (9)四、负债及权益结构分析 (10)（一）.负债及权益构成基本情况 (10)（二）.流动负债构成情况 (11)（三）.负债的增减变化 (11)（四）.负债增减变化原因 (12)（五）.权益的增减变化 (12)（六）.权益变化原因 (13)五、偿债能力分析 (13)（一）.支付能力 (13)（二）.流动比率 (14)（三）.速动比率 (14)（四）.短期偿债能力变化情况 (15)（五）.短期付息能力 (15)（六）.长期付息能力 (15)（七）.负债经营可行性 (16)六、盈利能力分析 (16)（一）.盈利能力基本情况 (16)（二）.内部资产的盈利能力 (17)（三）.对外投资盈利能力 (17)（四）.内外部盈利能力比较 (17)（五）.净资产收益率变化情况 (17)（六）.净资产收益率变化原因 (17)（七）.资产报酬率变化情况 (18)（八）.资产报酬率变化原因 (18)（九）.成本费用利润率变化情况 (18)（十）、成本费用利润率变化原因 (18)七、营运能力分析 (19)（一）.存货周转天数 (19)（二）.存货周转变化原因 (19)（三）.应收账款周转天数 (19)（四）.应收账款周转变化原因 (19)（五）.应付账款周转天数 (20)（六）.应付账款周转变化原因 (20)（七）.现金周期 (20)（八）.营业周期 (20)（九）.营业周期结论 (21)（十）.流动资产周转天数 (21)（十一）.流动资产周转天数变化原因 (21)（十二）.总资产周转天数 (22)（十三）.总资产周转天数变化原因 (22)（十四）.固定资产周转天数 (22)（十五）.固定资产周转天数变化原因 (23)八、发展能力分析 (23)（一）.可动用资金总额 (23)（二）.挖潜发展能力 (23)九、经营协调分析 (24)（一）.投融资活动的协调情况 (24)（二）.营运资本变化情况 (24)（三）.经营协调性及现金支付能力 (25)（四）.营运资金需求的变化 (25)（五）.现金支付情况 (25)（六）.整体协调情况 (25)十、经营风险分析 (26)（一）.经营风险 (26)（二）.财务风险 (26)十一、现金流量分析 (27)（一）.现金流入结构分析 (27)（二）.现金流出结构分析 (28)（三）.现金流动的协调性评价 (29)（四）.现金流动的充足性评价 (29)（五）.现金流动的有效性评价 (30)（六）.自由现金流量分析 (31)十二、杜邦分析 (32)（一）.杜邦分析图 (32)（二）.资产净利率变化原因分析 (32)（三）.权益乘数变化原因分析 (32)（四）.净资产收益率变化原因分析 (33)声明 (34)。
吉林化纤2019年三季度财务分析结论报告
吉林化纤2019年三季度财务分析综合报告吉林化纤2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为580.42万元，与2018年三季度的5,193.65万元相比有较大幅度下降，下降88.82%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年三季度营业成本为49,877.5万元，与2018年三季度的51,766.03万元相比有所下降，下降3.65%。
2019年三季度销售费用为1,262.55万元，与2018年三季度的1,768.94万元相比有较大幅度下降，下降28.63%。
2019年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2019年三季度管理费用为2,218.77万元，与2018年三季度的1,649.43万元相比有较大增长，增长34.52%。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为3.51%，与2018年三季度的2.53%相比有所提高，提高0.98个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2019年三季度财务费用为4,632.49万元，与2018年三季度的3,348.28万元相比有较大增长，增长38.35%。
三、资产结构分析2019年三季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，吉林化纤2019年三季度的经营活动的正常开展，在内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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吉林化纤2019年经营风险报告
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吉林化纤2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
吉林化纤2019年盈亏平衡点的营业收入为197,182.08万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为26.71%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过71,874.48万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，吉林化纤2019年的付息负债为279,244.89万元，实际借款利率水平为7.94%，企业的财务风险系数为0.58。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
项目名称
2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
盈亏平衡点 197,182.08
19.34 165,226.3
2.7 160,88
3.07
0 营业安全率 0.27 -24.79 0.36 32.54 0.27 0 经营风险系数 1.48 -3.47 1.54 -3.93 1.6 0 财务风险系数
0.56
-33.4
0.84
-2.19
0.86
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在252,173.35万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表
项目名称 2019年 2018年 2017年。