客户信用等级评估方案(doc 4)

客户信用等级评估方案(doc 4)

客户信用等级评估方案

总体构思

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A 类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。

评估步骤

1.收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关

2.

3.该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定

A．在当地销售规模处于前三名4分

B．在当地销售规模处于前十位3分

C．在当地有一定销售规模，但排名较后2分

D．在当地处于起步阶段0分

1.负责人品德及企业管理素质满分4分

该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A．主要负责人品德及企业管理素质好4分

B．主要负责人品德及企业管理素质一般2分

C．主要负责人品德及企业管理素质差0分

2.业务关系持续期满分3分

A．与本公司的业务关系持续2年以上

3分

B．与本公司的业务关系持续1- 2年2分

C．与本公司的业务关系持续2- 12个月1分

D．与本公司的业务关系期少于2个月0分

3.业务关系强度满分4分

A．以本公司为主供货商3分

B．以本公司为次供货商1.5分

C．偶尔在本公司提货0分

4.合作诚意满分4分

A．合作态度好，愿意向本公司提供报表4分

B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度2分

C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表0分

6.员工人数满分2分

A．人员稳定，从业人数100人以上2分

B．从业人数30--100人1分

C．从业人数少于30人或人员流动性大0分

5.诉讼记录满分4分

A．无诉讼记录4分

B．有诉讼记录但已全部胜诉3分

C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行1分

D．有诉讼记录，败诉0分

一、信用履约评价38分

1.信用履约率满分20分

信用履约率=

上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*20

2.按期履约率满分14分

按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*14

3．呆/坏帐记录满分4分

上季无呆/坏帐记录4分

上季有呆/坏帐记录0分

二、偿债能力评价14分

1.应收帐款周转天数满分4分

应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额

上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上

季末应收帐款余额）/2

满分值为小于45天，超过90天为0分

得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]

2.流动比率满分3分

流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%

满意值为大于1.5

得分=实际值/1.5*3

3.速动比率满分4分

速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%

满意值为大于1

得分=实际值/1*4

4.资产负债率满分3分

资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%

满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）

得分=3*[1-（实际值-50%）/50%]

三、资本状况评价18分

1.注册资本满分4分

A．注册资本在100万元（含100万元）以上4分

B．注册资本50-100万元2分

C．注册资本在50万元以下0分

2.年营业额满分6分

A．年营业额8000万元以上6分

B．年营业额5000--8000万元

5分

C．年营业额2000--5000万元4分

D．年营业额1000--2000万元3分

E．年营业额500-1000万元2分

F．年营业额300-500万元1分

G．年营业额低于300万元0分

3.营业额增长率满分4分

营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额

满意值为10%(高于或等于10%均得满分)

得分=实际值*4/10%

四、盈利能力评价6分

1.销售毛利率满分3分

销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本

满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分

得分=实际值*3/6%

2.销售净利润率满分3分

销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额

满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分

得分=实际值*3/2.5%

信用等级标准

一、能提供财务报表的客户

（一）经销商

1.A AA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。

2.A A级。得分为80--90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。

3.A级。得分为70—80分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。