财务单据审批流程
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
《请款单、借款单、报销单》单据审批流程 (1)
《请款单》、《借款单》及《报销单》付款、审批流程一、申请部门填写相关单据及附件、并由部门相关领导审核签字。
二、单据送至财务部审核，财务部审核后符合付款条件送至总经理审核签字，总经理签字后财务付款。
《请款单》付款要求如下：1、请款人整齐填写《请款单》内容，内容要齐全,关键内容不得涂改（如：金额、收款单位及付款日期）。
2、《请款单》中填写的收款单位名称与实际收款人必须一致。
3、附有能证实该请款数据的相关单据如：请购单、订单、入库单、出库单、对账单、发票及ERP 系统内发票、维修确认单、申请书及相关合同等。
注：因申请款项事宜不同请根据实际情况来匹配附件，附件要有相关人员确认签字。
《借款单》付款要求如下：1、请款人整齐填写《借款单》内容，内容要齐全。
2、如因公司事宜借款（出差、购物、其他事宜等），财务规定在一个月内还清借款或提供处理相关事宜的发票报销冲账，如处理的事宜没有发票请相关借款人员找合理类似的发票填写报销单据并写清无发票的原因领导签字后送到财务冲借款。
如到期不处理，财务在工资内扣除借款金额。
《报销单》付款要求如下：1、有发票费用报销流程：报销人员完整填写报销单据、发票附件粘贴整齐，小发票要用类似增值税发票大小的废纸由右往左方向整齐的粘贴好（不要全部贴在废纸上，左侧留一指左右宽度）发票金额、日期要与实际发生费用的时间一致，如不一致请写清原因由相关领导签字确认。
2、无发票费用报销流程：如处理公司事宜没有发票请找相关合理类似的发票粘贴整齐后填写报销单据并写清无发票的原因领导签字后送到财务报销。
注：采购商品、餐费、差旅费、过路费等合理的发票丢失或忘记开票都不在无发票报销流程内，都由自行承担或申请总经理特批。
公司财务审批流程
公司财务审批流程公司财务审批流程在公司运营中，财务审批流程是至关重要的一环。
它确保了公司的资金使用合规，并且能够提供准确的财务数据供决策者参考。
作为人力资源行政专家，了解并掌握公司财务审批流程是至关重要的，因为它与员工的薪酬、福利以及其他与财务相关的事项息息相关。
公司财务审批流程通常包括以下几个步骤：1. 申请：员工或部门向财务部门提交申请，说明所需的资金用途以及金额。
申请可能涉及各种费用，如差旅费、办公用品采购费、培训费等。
2. 审批：财务部门收到申请后，会进行审批。
审批的目的是确保申请符合公司政策和预算要求。
在审批过程中，财务部门可能会与申请者进行沟通，了解更多细节或要求额外的文件。
3. 预算核查：在审批过程中，财务部门会核查申请所需的资金是否在公司预算范围内。
如果超出预算，可能需要额外的审批程序或者重新调整申请金额。
4. 批准：一旦申请通过审批并通过预算核查，财务部门会将申请批准，并通知申请者。
批准后，申请者可以继续进行后续的步骤，如采购、报销等。
5. 财务记录：财务部门会将批准的申请记录在财务系统中，并为每个申请生成相应的凭证。
这些凭证将用于日后的财务报表和审计。
6. 报销和支付：对于报销类申请，员工需要提供相关的费用票据和报销单据，并按照公司规定的程序提交给财务部门。
财务部门会审核这些单据，并进行支付。
7. 监控和审计：财务部门负责监控公司的财务流程和支出情况。
他们会定期进行内部审计，确保公司的财务活动合规，并及时发现和纠正任何潜在的问题。
以上是一般公司财务审批流程的概述。
不同公司可能会有一些细微的差异，具体的流程和要求可能会因公司规模、行业和地区而有所不同。
作为人力资源行政专家，了解并熟悉公司的财务审批流程，可以为员工提供准确的指导和支持，并确保公司的财务运作顺利进行。
财务管理制度和审批流程
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
财务单据审批流程
公司单据管理及审批规范为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。
一、范围：1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。
3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。
二、专用单据规范（一）、费用报销单1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。
2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。
根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。
报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。
3、审批流程：（1）门窗公司、型材公司：报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字（2）工程安装、供应组：报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字（二）、付款审批单1、用途：物资采购付款2、填写规范：经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可3、审批流程：经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款4.紧急采购管理：经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。
5.出纳直接付款管理：总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。
（三）、借支单1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。
2.金额限制范围：2000元以下不予借支。
单据审批流程及规定审批稿
单据审批流程及规定审批稿审批流程及规定一、审批流程1.提交单据：员工在完成相关业务后，将单据填写完整并提交给部门负责人。
2.部门负责人审批：部门负责人将单据进行初步审查，包括单据的完整性、合规性和申请事项的合理性，并签署审批意见。
3.财务部审批：部门负责人将审批意见及单据转交给财务部，财务部进行进一步审核，并验证单据的财务科目、金额等信息。
财务部可以要求对单据进行逐一核对，并根据实际情况提出修改意见。
5.主管审批：财务部审核无误后，将单据及相关资料提交给部门主管进行审批。
主管在审核过程中，应对单据进行全面审查，确认单据内容符合公司政策及流程，并授权签署最终审批意见。
6.执行与归档：审批完成后，单据交由相应部门执行相关操作。
同时，单据及相关资料将存档，并按照公司规定的时间要求进行归档。
二、审批规定1.单据准确性：员工在填写单据时，应确保单据准确无误，包括但不限于日期、金额、项目等信息，以免给公司财务管理带来困扰。
2.单据完整性：单据应包括所有必须的附件或证明文件，以确保执行过程中的合规性和可追溯性。
如果单据不完整，将影响单据的审批进程。
3.审批权限：各级管理者应严格按照授权范围内的审批权限行使职责，在无权限的情况下不得签署或者变更单据，以防止违规审批。
4.控制审批时间：审批流程应设定合理的时间限制，以确保审批及时完成，避免拖延和耽误业务进程。
5.审批反馈：审批人员应及时给出审批结果和相关意见，以便申请人能及时调整和采取必要的补充措施。
6.审批记录：审批流程中的每一步骤和意见都需要有书面记录，并保存在公司的审批档案中。
这有助于审计、稽核等工作，并提供后续查询和证明的依据。
7.持续改进：根据实际情况和经验教训，审批规定应定期评估和改进，以提高效率和减少漏洞。
总结单据审批流程及规定对于组织管理至关重要，通过明确审批流程和规定，可以提高工作效率、防范风险、确保财务活动的合规性。
在实施过程中，需要注意流程的合理性和适应性，并不断进行改进和调整，以适应公司的发展和管理需要。
财务审批流程及权限
决策层审批
特殊事项需经过公司高层 及董事会审批，并需提前 与相关部门协商制定方案 。
责任与监管
审批人对特殊事项的合规 性、合理性负最终责任。
03
审批制度及规定
费用报销审批制度及规定
费用报销流程
通常情况下，费用报销需经过 申请人提交申请、部门负责人 审核、财务部门复核、分管领 导审批、总经理审批等流程。
特殊事项审批制度及规定
特殊事项范围
特殊事项包括大额支出、 对外捐赠、关联交易等。
特殊事项审批流程
申请部门提交申请、主管 部门审核、财务部门复核 、分管领导审批、总经理 审批等流程。
特殊事项时间
根据实际情况合理安排时 间。
04
审批风险管理
费用报销审批风险管理
总结词：费用报销审批应遵循严格流程和权限设置，确 保支出合理、真实且符合公司规定。
其他支出审批风险管理
总结词：其他支出审批需根据支出性质和金额， 经过适当层级的审批，防止不合理或违规支出。
详细描述
• 申请人需提交支出申请，明确支出用途、金额和 报销标准。
• 直接主管审批申请，核实支出合理性和合 规性。
• 财务部门审批申请，核对金额、发票和其他 相关凭证。
• 总经理或授权人审批，确保支出符合公司 战略和财务政策。
财务人员根据审批结果进行付款处理，确保 款项的及时支付。
其他支出审批流程
提交申请
相关部门在系统中提交支出申请，并上传 相关单据和证明文件。
财务审批
财务人员对申请进行审批，确保单据的完 整性和准确性。
部门审核
部门负责人对申请进行审核，核实支出的 合理性和必要性。
付款处理
财务人员根据审批结果进行付款处理，确 保款项的及时支付。
财务报销制度及审批流程
财务报销制度及审批流程一、制度目的和适用范围该制度的目的是为了规范企业内部财务报销行为，保护企业财产安全，提高财务管理效率。
适用范围为全体员工。
二、报销范围和限额报销范围包括但不限于差旅费、会议费、办公费、通讯费等。
不同报销项目有不同的限额，具体限额由企业财务部门根据实际情况制定。
三、报销凭证报销凭证包括发票、收据、报销申请表、差旅费报销单等。
报销申请人需要提交完整和准确的凭证。
四、报销流程1.报销申请：报销申请人填写报销申请表，并附上相关凭证，提交给直接上级审批。
2.审批：直接上级审批对报销申请进行审查，确保申请内容真实、合理、符合制度规定。
4.财务审批：财务部门审核通过后，进行财务审批，确认报销金额和报销项目的正确性。
5.部门审批：根据不同的报销项目，需要相关部门（如行政部门、人力资源部门等）进行审批。
6.报销支付：经过审批的报销申请，财务部门通过银行转账或支票等方式进行支付。
五、报销周期和报销标准1.报销周期：通常情况下，报销申请提交后的审批流程需要在三个工作日内完成。
2.报销标准：报销标准根据企业制定的财务规定执行，同时需要遵守国家财务相关法规。
六、违规行为处罚如果发现报销申请人故意提供虚假票据或超出限额报销等违规行为，将给予相应的处罚，包括扣除报销金额、通报批评、甚至给予警告、处分等。
七、制度的培训和宣传为确保全员财务报销制度的有效实施，企业需要定期进行相关培训和宣传，使所有人员了解制度的内容和执行流程。
以上是一份典型的财务报销制度及审批流程，企业可以根据实际情况进行相应调整和完善。
制定和执行规范的财务报销制度和审批流程对于企业的财务管理和稳定运营具有重要意义。
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公司单据管理及审批规范
为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。
一、范围：
1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；
2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。
3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。
二、专用单据规范
（一）、费用报销单
1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。
2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。
根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。
报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。
3、审批流程：
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳
（1）门窗公司、型材公司：
报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字
（2）工程安装、供应组：
报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字（二）、付款审批单
1、用途：物资采购付款
2、填写规范：
经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可
3、审批流程：
经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款
4.紧急采购管理：
经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。
5.出纳直接付款管理：
总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳
（三）、借支单
1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。
2.金额限制范围：2000元以下不予借支。
3.填写规范：部门、借款事由、姓名等信息必须填写完整，收款人和借款人必须一致。
4.审批流程：借款人填写单据——部门主管复核——总经理签字——会计查询个人往来（前账不清，后账不借）——出纳付款
（四）、材料采购入库单
1.用途及规范：用于汇总与整理材料供应商的发货单、发票，并做为财务入账的审批单据。
（供应商和入库单信息对应）
2.填写规范：单位名称、坯料重量、金额等信息必须填写，相应的供应商发货单明细必须附在入库单后面。
3.审批流程：仓库填写单据——采购复核——财务审核签字记账——交予仓库存根
三、特殊业务单据规范
（一）、客户退货单
1.客户联络业务员要求退货后，业务员联络公司采购质检评审、原因分析。
2.确认产品退货后，由业务员核查订单号，退货原因，通知仓库查收。
仓库收货人员于产品送货单进行负数填写：（1）客户订单原因，业务
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳
员签字，并和供应组沟通是否产生材料回炉费用，金额多少，公司副总签字，总经理核准，财务复核记账；（2）供应组生产采购问题，业务员签字，质检、总工签字，总经理核准，财务复核记账；（3）其他问题，另行协商解决。
（二）、委外加工业务
1.仓库填写出库单（粉末注明编号，重量，客户订单号；模具注明模具编号，数量，客户订单号；委托加工单位名称）——部门主管复核——财务签字——委外单位签字盖章——经办人、财务各存档一份；
2.加工完成后——仓库验收——填写入库明细表（附委外物资出库单）——财务审核签字——经办人存档。
四、审批时间说明
1、费用报销单：每周五财务针对各部门报销，分门别类进行汇总制表，周一上交总经理签字后，出纳统一付款。
2、其他单据随时办理
五、签字职责说明
（一）、经办人责任
1.按规定出示、粘贴各种费用单据，需写清费用发生的详细内容。
（票据丢失则附情况说明）；
2.所交单据，填写内容必须真实、准确、完整、齐全；
3.若单据不齐全、填写不符合本制度的，财务不予办理；若发现弄虚
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳
作假行为，追究其经济行政责任。
（二）、部门复核人责任
1.复核资金支出是否属本部门
2.复核提交单据是否完整、齐全、准确、真实
3.复核金额与所附单据是否相符
4.复核单据填写是否符合本制度规定
（三）、公司副总
1.审核部门划分是否属实
2.审核资金支出是否真实
3.审核资金支出是否应由公司承担
4.审核资金支出是否符合公司制度
（四）、财务会计
1.审核票据是否合法、真实
2.审核资金支出审批责任的手续是否齐全
3.审核资金支出是否符合公司规定
4.费用报销汇总，供应商付款核对往来，
5.交由公司总经理计划付款
六、处罚规定
1.培训、教育：初次违反现场培训
2.处罚扣款：如单据用错，报销信息不完整，票据未按流程传递，票
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳
据不合法，内容填写虚假，金额不真实，单据重复填写，罚款20 元，由行政从当月工资直接扣除（复核、审核人员负连带责任）。
七、附则
本制度适用于公司所有部门，即日起全面试行。
不遵守本制度者，财务拒绝接受相关单据。
武汉有限公司
2016年3月18日
发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：
拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳。