税法大纲 (劳动保障) -
税法教学大纲
税法教学大纲【税法教学大纲】
一、引言
税法教学的重要性和实践意义
二、课程目标与教学原则
1. 课程目标的确定
2. 教学原则的界定
三、课程内容与重点
1. 税法基本原理的教学
- 税法基本概念的讲解
- 税法的法律体系与分支
- 税法的立法原则与程序
2. 税收制度的教学
- 不同税种的特点与应用领域
- 税收政策的调整与实施
- 税收征管与税务管理
3. 税务实务的教学
- 纳税义务与纳税申报
- 税务稽查与税务审计
- 税务争议解决与法律程序
4. 税收法律法规的教学
- 税法法规的解读与适用
- 税法案例分析与研究
- 税法改革及前沿问题探讨
四、课程设置与教学方法
1. 课程设置的总体安排
2. 教学方法的具体选择
- 理论课讲授与案例分析相结合 - 互动式教学与团队合作
- 实践模拟与案例模拟
五、教学评估与考核方式
1. 课程评估的目标与内容
2. 考核方式的灵活性与多样性
六、教学资源与支持
1. 教学资源的整合与利用
2. 学术研究机构与学生团队合作
七、教学进度安排与质量保障
1. 教学进度的科学规划
2. 课程质量评估与改进机制
八、课程参考资料
1. 主要教材
2. 辅助参考资料
九、结语
税法教学大纲的重要性与发展趋势。
《税法》教学大纲
《税法》教学大纲课程概述（一）课程性质税法课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。
依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法概述、增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为类税法、税收征收管理法。
全面认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。
（二）课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
（三）课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与课程目标（一）课程内容1. 基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解主要税种的含义及征税范围。
（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2. 职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
中华人民共和国个人所得税法(2005年修正)-主席令2005年第44号
中华人民共和国个人所得税法(2005年修正)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中华人民共和国个人所得税法（1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过根据1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正根据1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正根据2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第三次修正）第一条在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得；八、财产租赁所得；九、财产转让所得；十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
第三条个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五（税率表附后）。
二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。
三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
劳动与社会保障法教学大纲
劳动与社会保障法教学大纲
一、引言
本教学大纲旨在介绍劳动与社会保障法的基本概念、原则、制度等方面的内容，以期学生能够全面理解和掌握该领域的法律规定，提高其在实际工作中处理劳动关系和社会保障问题的能力和水平。
二、基本概念与原则
1.劳动合同的基本概念及其内容
2.劳动合同的破产、终止和解除
3.合理解除劳动合同的条件和程序
4.离职、退休和辞退的规定
5.工资以及劳动报酬的制定和支付
6.劳动关系的和谐、稳定和良好发展
7.公司法与劳动法之间的关系
8.劳动保障制度及相关政策
三、劳动争议和仲裁
1.劳动争议的分类及其解决方式
2.劳动仲裁的基本程序、标准和条件
3.仲裁调解的形式、程序和法律效力
四、社会保障制度
1.社会保障的基本概念及框架
2.基本养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险制度
3.独生子女抚养费、住房公积金及其他社会保障问题
五、劳动监察制度
1.劳动监察基本概念及其目的
2.劳动监察的职权、权限和程序
3.劳动监察的效果和经验
六、
通过学习本教学大纲，学生可以全面了解劳动与社会保障法律制度，学习劳动
关系及其变化的原则和方法，逐渐适应和处理实际工作中的各种劳动关系和社会保
障问题。
在实际工作中，学生将掌握法律基础、法律知识和法律理论，增强职业素质和职业技能，从而为其将来的发展打下良好的基础。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
中华人民共和国个人所得税法实施条例(2005年修订)-国务院令第452号
中华人民共和国个人所得税法实施条例(2005年修订)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中华人民共和国个人所得税法实施条例（1994年1月28日中华人民共和国国务院令第142号发布根据2005年12月19日《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》修订）第一条根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）的规定，制定本条例。
第二条税法第一条第一款所说的在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。
第三条税法第一条第一款所说的在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。
临时离境的，不扣减日数。
前款所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
第四条税法第一条第一款、第二款所说的从中国境内取得的所得，是指来源于中国境内的所得；所说的从中国境外取得的所得，是指来源于中国境外的所得。
第五条下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：（一）因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；（二）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；（三）转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；（四）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；（五）从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。
第六条在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过五年的个人，从第六年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。
关税法考试大纲
第六章关税法◆本章考情阐发关税法是税法测验中较为重要的一章，题型除选择题、判断题以外，还常与进口消费税、进口增值税一并呈此刻计算题或综合题傍边。
历年测验中题量一般2～4题，分值3～5分。
本章在2021年测验大纲中能力等级1-3级均涉及，测验中单项选择题、多项选择题、计算题、综合题都有可能呈现，预计在2021年税法科目测验中本章4分摆布。
◆本章内容：9节第一节关税底子道理第二节征税对象与纳税义务人第三节进出口税那么★第四节原产地规定第五节关税完税价格★★第六节应纳税额的计算★★第七节税收优惠★第八节行李和邮递物品进口税第九节征收办理★第一节关税底子道理一、关税的概念关税是海关依法对进出境货物、物品征收的一种税。
【解释1】所谓“境〞指关境，又称“海关境域〞或“关税领域〞，是国家海关法全面实施的领域。
关境与国境有时不一致。
【解释2】海关在征收进口货物、物品关税的同时，还代征进口增值税和消费税。
二、关税分类与计税方法方法等形式。
三、世界贸易组织〔WTO〕与关税谈判中国从2001年12月11日起正式成为世贸组织成员。
2005年中国进一步将平均关税税率下降至10%以下。
第二节征税对象及纳税人一、关税的征税对象：是准允进出境的货物和物品。
二、纳税义务人：关税纳税报酬进口货物收货人，出口货物发货人，进出境物品的所有人。
【例题·多项选择题】以下各项中，属于关税法定纳税义务人的有〔〕。
A.进口货物的收货人B.进口货物的代办署理人C.出口货物的发货人D.出口货物的代办署理人[答疑编号911060101]【答案】AC第三节进出口税那么关税税率及运用：〔一〕进口关税税率：进出口税那么是一国当局按照国家关税政策和经济政策，通过必然的立法程序制定发布实施的进出口货物和物品应税的关税税率表。
1.种类：进口关税分为最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率共五种税率，一按时期内可实行暂定税率。
2.计征方法：进口商品大都实行从价税，对局部产物实行从量税、复合税、滑准税。
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《税法》课程教学大纲
一、基本信息
二、课程简介
税法是调整税收关系的法律规范的总称。
作为国家财政收入的主要形式，税收与国民经济及公民生活的联系日益紧密。
随着民主宪政、税收法治等先进理念的普及与深入，纳税人的权利意识越发强烈。
越来越多的院校认识到税法的重要地位，近年来，税法已成为高等学校管理类专业的主要课程之一，该课程的主要任务是使学生了解和掌握税法的基础理论、基本知识和基本技能，理解税法在我国法治建设中的重要意义，提高分析问题和解决问题的能力和技能，树立依法纳税、依法治税意识，为从事管理工作或继续深造打下基础。
三、知识点
（一）基本知识点
1．税法总论
2．商品税法律制度
3．所得税法律制度
4．财产税法律制度
5．税收征收管理法律制度
（二）重要知识点
1．商品税法律制度
2．所得税法律制度
3．税收征收管理法律制度
四、基本要求
（一）知识要求
税法学是一门既具理论性又具实践性的学科，通过税法学课程的教学，使学生掌握税收法律的基本知识、基本理论、基本制度，了解我国税收法律、法规，较熟练地运用有关法律分析和解决实际问题。
（二）能力要求
通过学习，熟练掌握税收及税法知识，培养和树立学生的税收法制观念和依法纳税、依法治税的意识，提高分析问题、解决问题的能力。
（三）素质要求
通过税法理论与知识的学习，提高学生的法律素养，培养“法律至上、公平正义”的理念，学会用税法知识处理税收领域的实际问题。
五、教学模式与作业要求
（一）教学模式
理论教学为主，结合案例教学，实践教学，多方面加强学生对知识的学习与理解。
（二）作业要求
作业分为课后作业与课堂作业，课后作业每四学时一次，以案例分析为主，课堂作业主要包括热点问题讨论、疑难案件分析等形式。
六、成绩评定及权重分配
卷面（60%）+平时测验（20%）+平时作业（20%）
七、学生学习建议
（一）先修课程
法学概论、经济法学；经济学原理；管理学原理。
（二）学习建议
1．把握税法学的框架结构体系。
2．掌握基本概念和重点难点。
3．运用正确的学习方法。
4．注意理论与实践的结合。
（三）学生课外阅读的参考资料
1．《税法学》，张守文编著，法律出版社，2011年。
2.《税法学教程》，陈少英主编，北京大学出版社，2011年；
3.《税法学》，张怡主编，法律出版社，2010年；
4.《税法学》，刘剑文主编，北京大学出版社，2010年；
5．《税法基础理论》，刘剑文主编，北京大学出版社，2006年；。