科技计划项目概预算编制
科研项目(课题)预算编制与执行注意事项
预算的执行：出版/文献/信息传播/知识产权事务费
出版／文献／信息传播／知识产权事务费：
1、大宗专业资料和软件购置费支出应当有预算批复。
2、专业软件购买、出版专著等大额支出应有合同。 3 、不得列支一般办公软件、广告费、普通通信费等，如 移动电话费。
预算的执行：设备费
5、加强设备的管理 行政事业单位使用项目（课题）经费形成的设备属于 国有资产，一般由单位进行使用和管理，国家有权进
行分配。
课题承担单位、合作单位应当定期进行清查、盘点， 做到实物与账簿相符。
材料费
■ 材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、
辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
■在测试化验加工费预算 明细表中填写预算总数， 并说明预算依据。
预算的执行：测试化验加工费
测试化验加工费开支注意事项：
1 、测试内容、单价、测试数量、结果报告、委托合 同等资料应当保存完整。 2、严格按照测试化验加工费的定义范围支出经费。 3、大宗测试化验加工内容，应签订委托合同。 4 、不得以测试化验加工费的名义分立子任务，变相 转拨经费。
明。原则上，谁出资谁证明，并应说明经费的来源、金额及 具体用途等。
预算的编制
预算编报注意事项：
1、经费支出预算中，直接费用各科目均无固定比例
限制。（注意与基金委项目的区别）
2、课题承诺的自筹经费应当真实配套并落实到位。
设备费
■ 设备费：是指在课题研究开发过程中发生下列费用
1、购置专用仪器设备
2、试制专用仪器设备
•目标相关性
三性原则
•经济合理性 •政策相符性
预算的编制
预算编报的依据
1、项目（课题）计划任务书 2、相关政策制度，包括：
科技项目预算编制
科技项目预算编制在当今科技飞速发展的时代，科技项目的开展日益频繁。
而科技项目预算编制作为项目管理中的重要环节，对于项目的顺利推进、资源的合理配置以及最终的成功实施都起着至关重要的作用。
科技项目预算编制并非是简单地罗列各项费用，而是一项需要综合考虑多方面因素、精心策划和准确计算的工作。
它就像是为科技项目搭建的一座稳固的财务框架，决定着项目能否在预定的资金范围内达成预期的目标。
首先，我们要明确科技项目预算编制的目标。
其主要目标是为了合理估计项目所需的资源投入，包括人力、物力、财力等，同时确保资金的使用具有高效性和经济性。
通过准确的预算编制，能够为项目提供清晰的财务规划，为决策者提供可靠的依据，以判断项目的可行性和可持续性。
在开始编制预算之前，需要对科技项目进行全面而深入的了解。
这包括项目的背景、目标、技术路线、实施计划等方面。
只有对项目有了清晰的认识，才能准确地预估各项费用。
比如，如果项目涉及到新的技术研发，那么可能需要投入大量的资金用于实验设备的购置和研发人员的薪酬。
人力成本是科技项目预算中的一个重要组成部分。
要计算出参与项目的各类人员，如研究人员、技术人员、管理人员等的薪酬和福利。
这不仅包括他们的基本工资，还应考虑到可能的加班费用、奖金以及社保等福利支出。
而且，不同人员的专业水平和经验不同，其薪酬水平也会有所差异。
物资采购也是不可忽视的一部分。
根据项目的需求，确定需要采购的设备、材料、试剂等物资，并对其价格进行市场调研。
在这个过程中，要充分考虑到物资的质量、性能和价格之间的平衡，确保所采购的物资既能满足项目的要求，又不会造成资金的浪费。
除了直接的人力和物资成本，还有一些间接费用需要考虑。
例如，办公场地的租赁费用、水电费、设备的维护和保养费用等。
这些费用虽然相对较小，但累计起来也可能是一笔不小的开支。
在预算编制过程中，还需要预留一定的风险准备金。
科技项目往往面临着各种不确定性和风险，如技术难题的出现、实验结果的不理想、政策的变化等。
科技计划项目经费预算表编制说明
科技计划项目经费预算表编制说明关于科技计划项目经费预算表编制说明一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。
经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。
二、项目经费支出预算的主要内容（一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。
项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。
（二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。
（三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。
（四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的'租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。
（五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。
（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。
（七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。
（八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。
包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。
管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。
（九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。
科技计划项目概预算编制与评估评审概述
评估评审的标准主要包括项目的目标、任务、技术路线、预算构成和资金使用计划等是否符合国家科 技计划项目的相关规定和要求。同时，还需考虑项目的创新性、可行性、经济和社会效益等方面。
评估评审的方法与程序
评估评审的方法
评估评审的方法主要包括专家评审、同行评议、第三方评估 等。其中，专家评审是指邀请相关领域的专家对项目进行评 估；同行评议是指同行专家对项目进行评估；第三方评估是 指由第三方机构对项目进行评估。
评估评审的程序
评估评审的程序一般包括申请受理、形式审查、专家评审、 同行评议、第三方评估等环节。具体程序可能因不同的科技 计划项目而有所差异。
PART 04
科技计划项目评估评审
项目技术评估
评估内容
评估项目所采用技术的成熟度、先进性和适用性，以及项目实施过程中可能面临的技术 风险和不确定性。
评估方法
产权事务费等。
编制依据
编制其他费用时，应依据项 目的实际情况、实施方案和 管理制度，结合国家和地方
有关政策法规进行测算。
注意事项
在编制其他费用时，应确保 费用合理、准确，避免过高 或过低，同时要符合国家有 关财务和会计制度的规定。
PART 03
评估评审概述
评估评审的概念与作用
评估评审的概念
评估评审是对科技计划项目概预算的合理性和可行性进行评估和审查的过程，以确保项目预算的准确性和项目实 施的有效性。
的具体情况进行编制。
行业标准和规范
02
根据行业的技术标准和规范，对项目的各项费用进行合理估算
和预算。
市场价格和行业平均水平
03
参考市场价格和行业平均水平，对项目的各项费用进行合理估
算和预算。
科技计划项目经费预算编制说明
科技计划项目经费预算编制说明一、预算编制要求1、项目预算编制准备。
在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关国家与浙江省科技计划项目与经费管理办法，并熟悉其他有关制度的要求与规定。
2、项目预算编制原则。
编制项目预算务必以项目研究任务为根据，项目预算应与项目任务目标有关。
预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照国家与我省科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。
预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效率，不得在各科目间重复列支。
3、支出预算与来源预算务必同时编制。
使用支出预算与来源预算同时编制的方法编制项目预算。
平衡公式为：项目经费支出预算合计＝项目经费来源预算合计。
4、不可预见费与前期投入等。
项目在预算编制时不考虑不可预见因素。
项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，能够在执行时向省科技厅提出申请。
5、项目预算编制的规范性要求。
◆金额单位与数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面一位。
各类标准或者单价以“元”为单位，精确到个位。
外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。
◆名称的规范性：所有项目或者项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称务必一致，如有特殊情况应当说明原因。
预算申报材料中不一致地方出现的相同设备、材料等实物信息应填写规范与统一的名称。
开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。
◆签字盖章：项目预算申报书务必经项目承担单位加盖单位公章、项目负责人签字与预算编制人签字。
预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还务必由本人签字，不得以本人签章代替。
6、项目预算申报书的要紧内容。
如申报项目含有有关子课题，应当对子课题分别进行经费预算后汇总。
项目预算申报书要紧包含项目预算报表、预算编制说明材料。
7、对预算编制说明材料的要求。
◆预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，务必按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。
科技计划规划项目经费预算书
科技计划规划项目经费预算书一、项目背景和目标本项目旨在推动科技创新和发展，提升我国科技实力和竞争力。
通过合理规划项目经费预算，确保项目的顺利进行和取得预期成果。
二、项目概述本项目拟开展以下工作：1. 研究和分析当前科技发展趋势和需求，确定项目的研究方向和目标；2. 组织科研团队进行相关研究和实验，开展科技创新活动；3. 采集、整理和分析研究结果，撰写科技论文和报告；4. 组织学术交流和合作，推动科技成果转化和应用；5. 监督和评估项目发展，及时调整研究方向和计划。
三、经费预算1. 人员费用：- 项目负责人：年薪30万元，共计3年，合计90万元；- 研究人员：每人年薪20万元，共计10人，合计60万元；- 实习生：每人年薪10万元，共计5人，合计15万元。
2. 实验设备和材料费用：- 购买实验设备：100万元；- 购买实验材料：50万元。
3. 差旅费用：- 参加国内学术会议：10万元；- 国内合作交流活动：20万元；- 国际学术交流活动：30万元。
4. 实验室租赁费用：- 租赁实验室场地：每年20万元，共计3年，合计60万元。
5. 管理和其他费用：- 项目管理费用：每年10万元，共计3年，合计30万元；- 其他杂项费用：10万元。
总经费预算为：90万元 + 60万元 + 15万元 + 100万元 + 50万元 + 10万元 + 20万元 + 30万元 + 60万元 + 10万元 = 445万元。
四、经费使用计划1. 第一年经费使用计划：- 人员费用：30万元 + 20万元 × 10人 + 10万元 × 5人 = 280万元；- 实验设备和材料费用：100万元 + 50万元 = 150万元；- 差旅费用：10万元 + 20万元 + 30万元 = 60万元；- 实验室租赁费用：20万元；- 管理和其他费用：10万元。
2. 第二年经费使用计划：- 人员费用：30万元 + 20万元 × 10人 + 10万元 × 5人 = 280万元；- 实验设备和材料费用：50万元；- 差旅费用：10万元 + 20万元 + 30万元 = 60万元；- 实验室租赁费用：20万元；- 管理和其他费用：10万元。
科技项目预算编制
科技项目预算编制在当今科技飞速发展的时代，科技项目的开展日益频繁。
而科技项目预算编制作为项目管理中的重要环节，直接关系到项目的顺利推进和最终成果。
对于科技项目负责人和相关管理人员来说，掌握科学合理的预算编制方法至关重要。
科技项目预算编制并非简单地罗列各项开支，而是一个需要综合考虑多方面因素、严谨细致的过程。
首先，要明确项目的目标和任务。
只有清晰地知道项目要达到什么样的成果，需要完成哪些具体工作，才能准确预估所需的资源和费用。
在进行预算编制时，人员费用是一个重要的组成部分。
这包括项目团队成员的工资、奖金、福利等。
对于科研人员来说，其专业水平和经验往往会影响薪酬待遇。
同时，还要考虑到项目期间可能的人员变动和加班情况，合理预留一定的弹性资金。
设备购置和使用费也是不可忽视的部分。
根据项目的需求，确定需要购置的仪器设备，包括其型号、规格、数量等。
不仅要考虑设备的购买价格，还需考虑设备的运输、安装、调试、维护以及可能的升级改造费用。
对于一些昂贵的大型设备，如果可以租赁或者共享使用，也需要在预算中进行相应的考虑和安排。
实验材料和试剂费用在科技项目中也占有一定比例。
不同的实验和研究需要不同的材料和试剂，其价格和质量也各不相同。
在预算编制时，要对所需材料和试剂进行详细的调研和估算，确保数量充足且价格合理。
同时，还要考虑到材料和试剂的保存、运输等相关费用。
此外，项目的差旅费、会议费、咨询费等也需要纳入预算。
项目团队成员可能需要到外地进行调研、参加学术会议、请教专家等，这些都需要产生相应的费用。
对于差旅费，要明确出行的人数、目的地、交通方式和住宿标准等；会议费则要考虑会议的规模、场地租赁、设备租赁等；咨询费则要根据咨询的专家级别和咨询时长等进行合理估算。
在编制预算的过程中，还需要充分考虑风险因素。
例如，实验可能失败需要重复进行，导致材料和时间的增加；设备可能出现故障，需要维修或更换；政策法规的变化可能影响项目的推进，从而增加相关费用等。
科技项目预算管理计划
科技项目预算管理计划一、目的本计划旨在规范科技项目的预算管理工作，确保项目经费的合理使用，降低成本，提高项目成功率。
通过本计划的实施，将实现科技项目预算的精细化、科学化管理，为项目的顺利实施提供有力保障。
二、适用范围本计划适用于公司内所有科技项目的预算管理工作，包括但不限于研发、试验、中试、产业化等阶段。
三、预算编制原则1. 科学合理：预算编制应基于项目实际情况，充分考虑资源、时间、技术等方面的因素，确保预算的合理性和可行性。
2. 精细化管理：对项目预算进行精细化管理，明确各项费用支出的必要性及具体用途，控制不必要的开支。
3. 动态调整：项目实施过程中，应根据实际情况对预算进行动态调整，确保预算与实际支出的一致性。
四、预算编制流程1. 项目立项阶段：在项目立项阶段，应由项目负责人根据项目需求编制初步预算，并在公司内部进行评审。
2. 项目执行阶段：项目执行过程中，如有预算外支出，需经公司领导审批后方可执行。
对于重大预算调整，需经公司高层领导批准。
3. 项目结项阶段：项目结项时，应对实际支出与预算进行对比分析，总结预算执行情况，为今后类似项目提供经验借鉴。
五、预算执行与监督1. 预算执行：项目负责人应严格按照批准的预算执行项目，合理安排各项费用支出。
如有超支风险，应及时采取措施加以控制。
2. 监督检查：公司财务部门应定期对科技项目的预算执行情况进行监督检查，发现问题及时向相关领导汇报，并采取相应措施加以解决。
3. 绩效考核：将科技项目的预算执行情况纳入项目绩效考核体系，激励项目团队成员节约开支、提高效率。
六、附则1. 本计划自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释并制定补充规定。
2. 本计划为公司科技项目预算管理的基本规定，各项目可根据实际情况制定更为具体的实施细则。
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主 要 内
一、预算编制难点和常见问题
容
二、预算编制概念和原则
三、预算编制注意事项
四、小结
2019/2/10 7
基本概念：意义
项目概算 是确定项目资金投入方向和投入规模的依据，是项目各任务 合理配置资源的基础。项目概算经过评审后，作为项目立项决策和控 制项目（课题）总预算的重要依据。
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预算编制中的难点和常见问题
• 常见问题： • 预算编制结构不合理
对预算中的各支出科目预算不清楚怎么合理分配,最终导致课题实施 过程中出现经费过剩或不足,从而影响科研课题目标的实现。
• 测算依据过于笼统
预算编制是否科学,测算依据是否充分详尽,对最终所能获得经费支持 额度的多少起着至关重要的作用。
概预算的提出应围 绕研究目标、任务 及技术路线等内容 进行测算。
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基本概念:编制内容与支出范围
概预算内容包括经费支出概预算和经费来源概预算。其中，经费支出分为
直接费用和间接费用；经费来源分为专项经费和自筹经费。
直接费用
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 设备费 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 出版/文献/信息传播/知 识产权事务费 ⑨ 劳务费 ⑩ 专家咨询费 ⑪ 其他支出 ① ② ③ ④
课题承担单位负责牵头组织编制预算书，明确合作单位相关 信息和经费安排等情况，并填入课题预算经费分配表。
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基本概念:编制与评估评审流程
1
（项目论证阶段提出项目概算）
编制项目概算
8
签订课题预算书
2
（项目概算评审与项目立项评审 同步开展）
项目概算评审
7
批复课题预算
3
（确定课题承担单位、研究任务、 目标和技术路线）
科技计划项目概预算编制
新疆农垦科学院 杨冬梅
2015年10月
科学合理编制预算的重要性
单位内审 财政部、科技部委 托会计师事务所 兵团科技局
审计、检查 和财务验收
财政部、科技部巡 视检查 行业专项审计 兵团财务局、兵团 审计局、
主 要 内
一、预算编制难点和常、预算编制注意事项
项目概算在课题间的分解
6
公告公示
15
4
（项目单位组织课题承担单位进 行课题预算编制）
编制课题预算
5
（评估机构独立评估）
课题预算评估
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15
主 要 内
一、预算编制难点和常见问题
容
二、预算编制概念和原则
三、预算编制注意事项
四、小结
2019/2/10 16
预算编制：预算编制注意事项
“十二五”期间对项目（课题）预算编报的内容和表格进行了简 化优化。 1、调整经费开支范围，经费支出分为直接费用和间接费用，提
• 盲目承诺配套经费
超越自身能力,盲目承诺配套, 不仅影响课题的检查验收,还可能给单 位的科研诚信留下不良记录,影响今后其他科研课题经费的争取。
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5
预算编制中的难点和常见问题
• 其他问题
• 如：依据说明欠详尽准确、理由欠充分合理 ； • 文字说明、任务书、预算表中的数据不一致； • 财务人员没有参与预算编报； • 前期费用列入预算； • 科目交叉、重复等。
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12
基本概念:编制要求
认真阅读相关政策文件以及经费管理办法；
■ 国家科技计划专项经费管理办法:2006年出台
■ 《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管
理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号）
■《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的 若干意见》（国发〔2014〕11号） ■ 国家其他财经制度规定
四、小结
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预算编制中的难点和常见问题
• 难点：
• 预算编制人员的专业局限性
• 财务人员对于科研领域专业知识掌握不够，对于科研项目具体 实施中所遇到各种情况预估不足；而课题负责人对经费预算的 认识与理解不足，均导致课题经费预算编制缺乏科学性。
• 科研活动的自身特殊性
研发过程本身具有探索性和不确定性 ，较难在预算编制初期完 全预见 。
和不确定性等特点，概预算编制过程中： • 既要防止编制过粗，以致于无法满足概预算评估 评审需求，不能科学合理核定项目课题概预算额 度； • 也要避免编制过细，以致于出现工程化的预算倾 向，增加科研人员额外负担。
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基本概念：编制与评估原则
目标相关性
概预算应与研究开 发任务密切相关；
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基本概念:编制要求
概预算周期应与项目（课题）实施周期保持一致； 概预算编制要满足规范性的要求； 不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入概预算； 除以定额补助资助的项目外，概算申请不设定控制额度； 概算编制的重点是对任务分解及各任务经费需求进行说明； 预算各支出科目编制没有比例要求；
间接费用
现有仪器设备及房屋 水、电、气、暖消耗 有关管理费用的补助支出 绩效支出
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基本概念:责任主体
项目课题承担单位（法人）是经费使用和管理的责任
主体。概预算编制上，承担单位需要担负起组织、服务、审
核的责任，应组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科 技管理部门，共同完成概预算编报工作，并进行审核把关。
高间接成本的补偿水平，新设立绩效支出。
2、取消“材料费”和“国际合作与交流费”两张明细表，其预 算编制依据在预算说明中进行描述。
政策相符性
概预算应符合国家 有关财经法规、国 家科技计划经费管 理办法的规定； 开支范围和标准， 应严格按照国家科 技计划经费管理办 法中的具体规定进 行测算。
经济合理性
概预算应当结合现 有基础、前期投入 和支撑条件； 参照国内外同类研 究活动及我国国情 ，与同类科研活动 支出水平相匹配； 实事求是、经济合 理、提高资金使用 效益。
课题预算
是确定课题在实施周期内经费安排的依据，是各任务合理分
配和使用资源的基础，经评估的预算，作为任务书签订、预算执行、 监督检查和财务验收的重要依据。 课题预算是在项目概算基础上，通过分解任务、确定课题后形成， 课题预算合计不能超过项目核定的概算总额。
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基本概念:特点
科研项目概预算不同于工程化预算，其具有探索性