企业内部控制资金控制制度汇编
国企内部控制制度汇编范本
国企内部控制制度汇编范本一、总则第一条为了加强国有企业内部控制，规范企业经营行为，保护资产安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）的内部控制活动，包括企业决策、执行、监督等各个环节。
第三条企业内部控制应以防范风险为出发点，以流程控制为核心，以制度建设为基础，以信息化手段为支撑，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性。
第四条企业应建立健全内部控制责任制，明确内部控制职责和权限，确保内部控制的有效实施。
二、组织架构第五条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的统筹规划、组织协调、监督评价等工作。
第六条企业应设立内部控制部门，负责内部控制制度的制定、执行、检查和修订等工作。
第七条企业应设立审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况进行审计，发现问题及时报告内部控制委员会。
三、风险评估与控制第八条企业应建立风险评估机制，对经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第九条企业应建立风险控制机制，对已识别的风险制定应对措施，确保风险在可控范围内。
第十条企业应定期进行内部控制评价，对内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果进行改进。
四、制度建设第十一条企业应制定内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、程序和方法等。
第十二条企业应建立健全内部控制流程，确保经营活动的每个环节都有明确的操作规程和控制措施。
第十三条企业应制定内部控制手册，详细描述内部控制制度的执行步骤和注意事项。
五、信息化建设第十四条企业应加强内部控制信息化建设，实现内部控制制度的电子化、智能化和自动化。
第十五条企业应建立内部控制信息系统，对经营活动进行实时监控，提高内部控制的效率和效果。
六、培训与监督第十六条企业应开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。
第十七条企业应加强对内部控制制度的监督，确保制度得到有效执行。
内控机构制度汇编模板范本
内控机构制度汇编模板范本第一章：总则第一条目的为了加强企业内部控制，规范企业经营活动，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制度汇编。
第二条适用范围本制度汇编适用于企业的所有部门和员工，以及与企业经营活动相关的其他单位和个人。
第三条内控原则（一）全面性原则：内部控制应覆盖企业经营活动的所有领域和环节。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。
（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的机制。
（四）适应性原则：内部控制应与企业经营规模、业务特点和管理需求相适应。
（五）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，确保内控有效性。
第四条内控机构企业应设立内控机构，负责组织、实施和监督内部控制工作。
内控机构主要包括：内控管理委员会、内控管理部门和内控审计部门。
第二章：内控管理委员会第五条内控管理委员会的组成内控管理委员会由企业高级管理人员、财务负责人、内部审计负责人、人力资源负责人等组成。
第六条内控管理委员会的职责（一）制定和修订企业内部控制制度。
（二）监督内部控制制度的执行情况。
（三）审批内部控制制度的重大调整。
（四）协调内部控制工作中出现的问题。
（五）定期评估内部控制的有效性。
第三章：内控管理部门第七条内控管理部门的设置企业应设立内控管理部门，负责内部控制的具体实施和管理工作。
第八条内控管理部门的职责（一）制定和修订业务流程、操作手册和内部控制手册。
（二）组织实施内部控制培训和宣传。
（三）监督、检查和评估业务流程和内部控制的有效性。
（四）及时报告内部控制存在的问题和建议。
第四章：内控审计部门第九条内控审计部门的设置企业应设立内控审计部门，负责内部控制的审计和评估工作。
第十条内控审计部门的职责（一）定期进行内部控制审计，评估内部控制的有效性。
（二）跟踪内部控制缺陷的整改情况。
（三）对内部控制制度、业务流程和操作手册的合理性、合规性进行审核。
公司内部控制制度汇编
公司内部控制制度汇编公司内部控制制度是指为了确保公司正常运营、资产安全和规范管理而建立的一套制度、规则和措施。
它涵盖了各个方面，包括财务管理、风险控制、人力资源管理、信息技术管理等。
下面我将结合实际情况，为您编写一份公司内部控制制度的汇编，以便参考。
一、财务管理1.会计核算制度-内部会计档案的建立与管理-财务报表编制与报送要求-资产负债表、利润表、现金流量表的核对与审查-资金往来、收支等业务的登记与核算2.资金管理制度-审批权限和审批流程的规定-资金预算、计划与执行-资金使用计划和支付单据的核对和监督-资金收付情况的统计和分析3.内部控制与审计制度-财务制度和相关制度的合规性审查-审计事项的安排和任务分工-内部审计、外部审计和相关监督部门的配合和配合措施-审计报告的落实和风险提示的处理二、风险控制1.内部控制规定-公司内部控制组织机构和责任划分-内部控制目标及相关监管政策-内部控制流程、制度和规程的完善-内部控制培训和意识普及2.风险评估与管理制度-对各类风险的评估和分类管理-风险控制措施的制定和执行-风险监控和预警机制的建立-风险事件的报告和跟踪处理3.合规制度-法律法规的学习和宣传-合规监督和内部合规检查的开展-违规事件的举报和处理-合规培训与考核三、人力资源管理1.人事管理制度-岗位职责和权限的划分-人力资源招聘、录用和培训计划-人事档案管理和薪酬福利制度-绩效考核和奖惩机制2.人才发展制度-人才梯队建设和继任计划-岗位轮岗和调岗制度-培训计划和提升机制-奖励和激励机制3.劳动关系制度-与员工签订劳动合同和劳动保障协议-讨论和解决劳动纠纷的渠道和方式-加班、休假和福利制度-劳动监察和劳工权益保护四、信息技术管理1.信息安全管理制度-信息资产分类和保护等级划分-信息安全政策和安全技术措施-网络与数据的保护和备份-信息安全事件的应急响应和事后处理2.网络和电子设备管理制度-网络资源、设备和软件的采购和使用-网络带宽和存储管理-硬件和软件的维护和升级-电脑和手机使用规定与约束3.数据管理制度-数据收集、处理和存储的规范-数据权限和数据隐私保护-数据备份、恢复和灾难恢复管理-数据质量和数据精度的监控和检查以上是我根据公司内部管理的一般要求所编写的一份公司内部控制制度的汇编。
企业内部控制管理制度汇编—成本费用类【含五个管理制度】
第12条 收集和整理有关资料
成本费用相关的资料包括纵向和横向两个方面的内容。
1．纵向的成本费用资料
（1）纵向的成本费用资料是指以往的历史成本费用资料，对这类资料要求具备完整性和连贯性。
（2）举例说明如下。
预测某种可比产品的总成本，方法是搜集最近几年该产品的成本资料及其他有关资料，如生产量、单位变动成本、固定总成本等。在充分拥有这部分资料的基础上，再参照计划期内有关因素的变化，综合考虑测算该产品的总成本。
4．定期或不定期对财务部的成本费用核算业务进行检查和复核。
5．定期或不定期对各部门成本费用预算和计划执行情况进行检查。
第9条 企业总裁负责对成本费用业务的重大事项和关键事项的审批，并授权财务总监对一些常规文件和报告进行最终审批。
第4章 授权批准控制
第10条 审批人应当根据成本费用授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第7条 在新产品投产之前，测算产品设计成本，确定产品按正常批量生产的成本水平，并把测算的数据作为选取最优产品设计方案的重要依据。
第8条 在正式编制生产经营计划之前进行成本费用预测。计划阶段的成本费用预测是编制成本费用计划必不可少的分析工作。
第9条 在成本费用计划执行过程中进行期中成本费用预测，科学预计推测成本费用计划能否按期完成。
第11条 对超越审批权限进行审批的，要追究责任人的经济责任和行政责任；给企业造成重大损失的，给予相关责任人撤职或辞退处分。
第12条 授权批准的部门或人员应当在规定的期限内完成权限范围内的审批事项，故意拖延的要给予经济处分或行政处分；给企业造成重大损失的，给予相关责任人撤职或辞退处分。
第13条 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理成本费用业务。杜绝阳奉阴违和故意拖延行为的出现。
内部控制制度汇编
****有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章 内部控制的目标和原则第三条 公司内部控制的目标：保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行 。
（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的 所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在 内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定 ，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制 目标。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条 公司内部控制制度的原则：（一）（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门第三章 内部控制的主要内容公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、第一节环境控制（一）股东大会是公司的权力机构 。
董事会/执行董事是公司的常设决策机 构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行 为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营 管理工作，组织实施董事会/执行董事决议0（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务 和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作， 各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制 ，授权期限不超过一年， 对不适用的授权及时修改或取消授权。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
单位内控内审制度汇编模板
单位内控内审制度汇编模板一、总则第一条为了加强单位内部控制和内部审计工作，规范单位经济活动，防范风险，提高管理水平和经营效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的内部控制和内部审计工作，包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部控制和内部审计。
第三条单位内部控制和内部审计工作应遵循合法、合规、公开、公正、科学、有效的原则，确保单位经济活动的合法性、合规性、安全性和效益性。
二、内部控制制度第四条单位应设立内部控制机构，负责组织、协调、监督单位内部控制工作。
第五条单位内部控制应包括以下内容：（一）内部控制环境：建立良好的内部控制环境，包括组织结构、权责分明、人力资源管理等。
（二）风险评估：定期进行风险评估，识别和分析单位经济活动中的风险，制定相应的风险应对措施。
（三）控制活动：制定内部控制措施，对单位的财务、资产、采购、合同等经济活动进行控制。
（四）信息与沟通：建立有效的信息与沟通机制，确保单位内部控制的有效实施。
（五）监督评价：定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性进行监督和评价。
第六条单位应制定内部控制制度，明确内部控制的各项规定和操作流程，确保内部控制制度的执行。
三、内部审计制度第七条单位应设立内部审计机构，负责组织、协调、监督单位内部审计工作。
第八条单位内部审计应包括以下内容：（一）内部审计计划：根据单位经济活动的特点和风险，制定内部审计计划。
（二）内部审计程序：按照内部审计计划，进行内部审计工作，包括审计准备、审计实施、审计报告等环节。
（三）内部审计范围：包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部审计。
（四）内部审计报告：对内部审计发现的问题进行总结和分析，提出改进意见和建议，形成内部审计报告。
第九条单位应制定内部审计制度，明确内部审计的程序、方法和要求，确保内部审计工作的有效实施。
《制度汇编》前言
《制度汇编》前言公司要出《制度汇编》，要求写一前言。
这是不能不做的事。
遵命。
这类应制性的文章，别想它能有多好。
想说的不一定能写，不想写的却可能不得不写。
违心的话不想说，真心的话也不是都能说，毕竟是公事、公器，不可以发思古之幽情。
折衷的办法，就是凡写出来的，即使是大话，也得是真话;即使是自己的想法，也说成是他人的主意。
平日作的公文也颇多，之所以不怕污了别人的眼睛把这一堆文字抄在下面，是因为其中还有一些是自己的见识吧。
正好今天做完功课，还有些时间，便找点事做，滥竽充数;不然这空间总没新内容，怕是真会变作"空"间。
至于好坏对错，就靠阅读者自己的火眼金睛了。
--前言之前言公司成立十周年之际，公司第三版《制度汇编》出版了。
本《制度汇编》共包括"公司章程"、"公司发展规划"、"综合管理"、"人事劳资管理"、"财务资产管理"、"业务管理"、"党支部和工会工作"七个部分，收录了公司成立以来现行有效的规章制度共87项，反映了公司制度建设的最新成果。
公司制度建设经历了从初建到完善的过程。
2000年公司成立之初，即形成了以《公司章程》、《担保业务操作规程》、《员工收入分配暂行办法》等为核心的制度框架，奠定了公司经营管理的基本规范和运行机制。
2001年到2004年，公司在探索总结的基础上，制定形成了《小额贷款担保和再担保业务暂行规定》、《风险控制管理暂行办法》、《档案管理暂行办法》等一批重要工作制度，使公司制度体系基本成型。
2005年以后，伴随公司发展的需要，《担保业务评审会议管理办法》、《担保业务统计管理暂行办法》、《货币资金内部控制暂行办法》、《员工管理办法》等一系列规章制度随之出台，使公司制度体系进一步完善。
制度建设，始于建立，重在执行。
十年来，我们始终把执行制度放在与建立制度同等重要的地位，初步形成了制度化管理的良好文化。
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第3章资金支付的程序规定
第9条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。各职能部门或个人用款时,应提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并应随附有效经济合同或相关证明。
第2条企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第3条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。
第4条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金,是以货币形态存在的资产,包括现金、银行存款和其它货币资金。
第5条本制度适用于企业各职能部门。
第2章货币资金管理的原则与依据
总裁
对非关联方支付,50万元以上
董事长
对关联方支付,30万元以内(含30万元,外币按记账汇率折算)
总裁
对关联方支付,30万元以上
董事长
非经营性支付
无事由、无合同、对控股子公司借款除外
30万元以内(含30万元,外币按记账汇率折算)
董事长
30万元以上,300万元以内
董事会
300万元以上
股东大会
第3章资金支付审签人的责任规定
第6条为加强企业对货币资金的管理,本企业实行资金预算制度,资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
1．企业根据实际情况,制定年度资金预算,对企业的资金管理工作起指导性作用。
2．企业根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,作为企业月度资金管理的指令性标准。
第7条企业财务部设资金管理岗,负责收集各部门的月度资金收支计划,编制企业的月度资金预算,并提交企业月度工作会议讨论批准。
第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。
第4条本制度主要规范公司资金支付,下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章资金支付的分类及审批权限
第5条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付和非经营性支付。
第6条资金支付的审批流程。
第4章附则
第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释,自董事会经过之日起执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2
制度名称
货币资金授权审批制度
受控状态文ຫໍສະໝຸດ 编号执行部门监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为规范资金支付审批程序,明确审批权限,有效控制企业成本费用及资金风险,保障各项经营活动高效、有序地进行,特制定本制度。
2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。
3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
万元以内
提出①
审核②
―万元
提出①
审核②
审批③
―万元
提出①
审核②
审核③
审批④
―万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
―万元
提出①
审批②
―万元
提出①
审核②
审核③
审批④
办公费
提出①
审批②
招待费
提出①
审批②
差旅费
提出①
审批②
培训费
提出①
审批②
通讯费
提出①
审批②
宣传广告费用
元以内
提出①
审批②
元以上
提出①
审核②
3．核准:指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第11条企业预算内资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。
企业预算内资金审批权限说明表
工作事项
使用部门
部门经理
财务总监
总裁
董事会
固定资产购置
4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。
第4章货币资金支付申请的授权审批规定
第10条企业资金支出申请的审批权限类别。
1．审核:指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
2．审批:指有关领导根据审核意见进行批准。
第14条超过××万元的资金使用,必须经过股东大会的审议,批准后财务部方可办理。
第15条财务部资金管理专员负责保管财务印章,严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况,同时资金主管应定期向财务总监、总裁汇报资金收付情况。
企业内部控制资金控制制度汇编
企业内部控制
1
制度名称
资金支付授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,特制定本制度。
第2条本制度的制定依据是<公司法>、<会计法>、<企业会计准则>及公司相关制度。
资金支付的审批流程如下图所示。
资金支付审批流程图
第7条资金支付的审批权限。
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。
经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表
支付种类
审批额度
审批职责
经营性支付
小额经营性支付
3万元以内(含3万元,外币按记账汇率折算,下同)
财务总监
3万元以上
总裁
大额经营性支付
对非关联方支付,50万元以内(含50万元,外币按记账汇率折算)
审批③
利息支出
提出①
审核②
审批③
工资、奖金、福利
提出①
审核②
审批③
对外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
对外单位借款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第12条企业预算外资金审批权限规定。
企业预算外资金支出的审批程序为:使用部门提出申请,财务部审核,财务总监审批;如果有重大事项支出,应报总裁审批。
第13条企业货币资金支出必须逐级审批,各级经手人必须签署审批意见并签字,严禁越级审批。
第8条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任。
第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任。
第11条违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以500—10000元罚款,部门处以—30000元罚款;对公司造成直接损失者,按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚;涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。