构建银行与中小企业的桥梁——贵州省信用担保公司的现状分析及对策
贵州省中小型企业财务管理存在的问题与对策
贵州省中小型企业财务管理存在的问题与对策中图分类号：f275文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）09-000-02摘要随着我国社会经济的快速发展，中小型企业已经成为整体经济链条中的一个不可或缺的重要组成部分。
贵州中小型企业众多，在贵州省的经济发展中占有举足轻重的地位。
但贵州省的中小型企业在发展过程中，收获成绩的背后仍然掩藏着很多薄弱点，例如在财务管理方面出现的许多问题已经严重影响到了企业的进一步发展。
本文就当前贵州省中小型企业财务管理方面普遍存在的缺陷提出一些建设性的意见。
关键词贵州省中小型企业财务管理一、贵州省中小企业发展现状近年来，中小型企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。
2006年来民营经济占我国我国gdp的55%，而民营经济中大部分都是中小型企业。
中小型企业大约提供了70%的城镇就业机会。
由此可以看出中小企业在解决社会就业压力、保障国民经济增长、优化产业结构等方面起到了至关重要的作用。
对于贵州省，中小企业已经成为拉动经济增长和吸纳社会就业的主要力量。
然而随着经济危机以及我国宏观政策的调整，江苏省各个中小企业发展速度缓慢，其中财务管理问题是制约企业发展的一大“瓶颈”。
二、贵州省中小企业财务管理中存在的问题在对贵州省内100个代表性中小型企业进行问卷调查，问卷中要求抽样企业在5个不利于企业发展的财务管理因素中选出最主要的三项，结果第一选项依次为：资金不足（46%），内部管理控制水平低（22%）和缺乏专业人才（18%）；第二选项依次为：资金不足（36%），缺乏专业人才（20%）和内部管理控制水平较低（18%）；第三选项依次为：缺乏专业人才（42%）、内部管理控制从上表可以看出，贵州省中小企业财务管理问题主要集中在资金不足、内部管理控制水平较低、缺乏专业人才等方面。
（一）中小企业融资困难，资金严重不足通过对贵州省中小企业的调查与分析，贵州省中小企业融资渠道非常有限，大部分依赖于银行贷款。
银行与融资性担保机构合作的风险与规避
银行与融资性担保机构合作的风险与规避近年来，银行与担保机构合作为企业客户解决融资难发挥了积极作用，但部分担保企业经营情况令人担忧，担保信用不足，担保机构违规现象等一系列问题，在银行与担保机构的业务合作中，存在的风险隐患已经显现或形成事实风险，应引起高度关注。
因此，解决中小企业融资难，必须从完善信用担保机制入手合理控制信贷风险，才能实现银行、中小企业、担保机构共赢局面。
一、担保机构现状目前担保机构有两种组织形式，即政府出资的有限责任公司和民营性质的有限责任公司；从担保机构人员结构看，大多数担保机构的从业人员业务素质参差不齐，从事担保业务的人员绝大部分是半路出家，聘请金融机构退休或离岗人员作总经理或顾问，而其他大部分人员对金融、法律、担保业务知识了解较少，对客户经营情况的判断能力、风险识别能力不足，且大部分管理和操作人员不能达到从业资历和经验标准，只是简单的看客户的担保物，这就决定了部分担保机构在办理担保业务时不可避免地出现操作风险。
近年来，融资性担保机构发展迅速。
据统计，截至2010年底，全国融资性担保法人机构共计6030家，其中，国有控股1427家，民营及外资控股4603家，分别占比23.7%和76.3%。
全行业资产总额5923亿元，净资产4798亿元。
在保余额总计11503亿元，较上年增长64.6%，为14.2万户中小企业提供了融资性担保。
截至2011年6月，全国融资性担保贷款余额11209亿元，其中中小企业融资性担保贷款余额8742亿元；全国融资性担保贷款不良贷款余额88亿元，不良贷款率0.78%，融资性担保贷款的代偿金额20亿元。
截至2011年12月，与银行开展业务合作的融资性担保机构数量由3家增加至11家，增幅为266.67%；担保金额由9906万元增加至51507万元，增加41601万元，增幅为419.95%；其中融资性担保贷款不良贷款余额60.61万元，融资性担保贷款的代偿金额239.39万元。
中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究
任 翠 玉 李晓 雪 魏 红珠 （ 北财经大学会计学院） 东
摘 要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 机 能 够 有 效 地 解 决 中 小 企 业信 贷 融 资 缺 口 ， 促 少 了代 偿 损 失 ， 但是 其 作 用 的 发挥 受制 于 财 政 预 算 的 影 响 。 自 ２ ０ ０５ 进 中小 企 业 发 展 。 是 ， 于 初 创 阶 段 的我 国 中小 企 业 信 用 担 保 ， 论 与 实践 年 以来 省 财政 厅 每 年 拨 款 ４ ０ 但 处 理 ０ ０万 元 作 为全 省 中 小 企业 信 用 担 保 的 的积 累都 不 够 充 实 。 本 文 以 辽 宁 身 为 例 ， 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 现 状 以及 风 险 补 偿 专 项 资 金 ，但 是 这 笔 资 金对 于 全 省 不 断发 展 壮 大 的 中小 企 对
存 在 问题 的 分 析 ， 从 内 部体 系 和 外 部 环境 两 个 方 面 提 出 完 善 中 小 企 业 信 用 并 业 信 用 担 保 机 构 来 说 ， 疑 是 杯 水 车 薪 。 而 相 比 同 其他 省份 来说 ， 无 如 担保体系的 市 方 面缺 乏 政 策优 惠及 相 关法 律 法 规 的管 理 ，募 集 资 金 困 难 足 企 业 发 展 的 需要 ，融 资难 ”会 在 相 当长 一 段 时 间 内制 约 中 小 企 业 “ 重重。 以， 所 无论是 哪一种形 式， 影响 了信用担 保机构抗风 险能力 ， 都 的 发展 。 为此 ， 小 企业 信 用 担 保 机 构 应 运 而 生 ， 何 建 立和 完 善 中 中 如 造 成 了担 保 能 力 弱 ， 续 发 展 潜 力 不 足 。 持 小 企业 信 用 担 保 机 构 成
搭建银企桥梁 服务中小企业
、
１７亿元 ，累计帮助 ６０ ． ２ ０人再就业 ，为 题 ，确 保 了公 司资 金 和 再 就 业 担 保 基 金
年 度 目标 １ ５亿 元 、５ ０ ． ５ ０人 的 １ ３ ； １％
不 断增 强 （ ） 一 目标 任 务 全 面 完成 ，调 控 功 能
信用 担保 约 １． ８亿元 ，下 岗失业人 员 的 ９ ％ ， 过 了 ９ ％ 的 年 度 目标 ；发 挥 务 １０人 的 １６ ；继 续 推 进 “ 信 工 １４ ３ 超 ０ ０ １％ 金
再 就 业 担 保 ５ ９ 万 元 ， 共 完 成 担 保 龙 头 机 构 作 用 ，体 系 合 作 业 务 量 达 ６ ５ 程 ” ，完 成 了担 保 软 件 系 统 第 四 次 升 ７４ ．
中小 企业提供担保额约 ６ ４亿元 ，为 年 担 保 、投 标 保 函反 担 保 、履 约 保 函 、信 作 用 ， 完 成 了 编 印 《 保 业 务 政 策 指 ． 担
出西 ９ 对税
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专题攫遵 ＿太ｊ强鞑 坦儇 ． ． ９ 做 《
１． ５亿 元 ，为 年 度 目标 ７ ３亿 元 的 亿元 ，为年度 目标 ２亿元 的 ３ ２ ；开 级 ，联 网用 户达 到 １ ，为年度 目标 ２０ ． ２％ ６户
１０ ， ２ ０ ７ ％ 比 ０ ６年 增 长 ２ ％ ； 为 太 原 市 ６
发 了政 府 集 中采 购 担保 、预 付 款 保 函反 任 务 １ 的 １０ ；发 挥省 内行 业 龙 头 ０户 ６％
促 进 了我 省 中小 企 业 的健 康 快 速 发 展 ，
５０ ０ ０万 元 的 ３ ０ ；配 合 实 施 “ 天 碧 款 担 保 代 偿 ４ ０万 元 ， 累 计 回 收 率 约 ２％ 蓝 ２
融资担保发展现状分析与建议对策
融资担保发展现状分析与建议对策融资担保是指对企业借款提供担保服务。
通过融资担保机构为企业提供风险保障，提高企业的融资能力，促进经济发展。
融资担保在实现企业融资需求的也需要合理控制风险，促进担保业务的健康发展。
本文将从融资担保发展现状出发，分析当前存在的问题，并提出相应的建议对策。
一、融资担保发展现状1.发展优势融资担保作为促进中小微企业融资的重要手段，得到了政府的支持和鼓励。
融资担保机构普遍比银行更愿意给予中小微企业融资支持，由于更了解这些企业，风险控制能力更强。
融资担保的灵活性和多样性也是其发展的优势之一，可以为企业提供多样化的担保产品，满足不同企业的融资需求。
2.发展瓶颈融资担保机构在发展过程中也面临一些困难和挑战。
首先是融资担保行业的监管环境不够完善，导致一些机构存在乱象，出现了一些不规范的担保行为。
融资担保机构自身的风险管理能力和专业水平有待提高。
在市场竞争加剧的情况下，一些融资担保机构为了获取更多的业务，可能会放松对借款企业的审核标准，增加了担保风险。
3.市场需求随着经济的发展，中小微企业对于融资担保的需求也在不断增加。
目前融资担保市场存在着信息不对称和融资渠道不畅的问题，导致一些中小微企业难以获得合理的融资支持。
一些融资担保机构的服务能力和水平也难以满足企业的实际需求。
二、问题分析1.监管不足目前融资担保市场上存在一些不规范的担保行为，由于监管不足，导致一些机构为了谋取暂时的利益，放宽了对借款企业的审核标准，增加了担保风险。
2.风险管理不足一些融资担保机构在面临市场竞争时，可能会降低审核标准，放松风险管理要求，导致出现了一些高风险的担保业务。
三、建议对策1.加强监管应加强对融资担保行业的监管力度，严格规范担保机构的经营行为，整顿市场秩序，杜绝不规范的担保行为。
监管部门还应加强对担保机构的业务资质和风险管理能力的审核，提高担保机构的专业水平和服务质量。
2.提高专业水平融资担保机构应加强内部管理，提高风险管理能力和专业水平，加强对借款企业的审核和监管，降低不良担保率。
贵州银保监局关于省十三届人大三次会议第290号建议的答复
贵州银保监局关于省十三届人大三次会议第290号建议的答复文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会贵州监管局•【公布日期】2020.06.24•【字号】•【施行日期】2020.06.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融其他规定正文贵州银保监局关于省十三届人大三次会议第290号建议的答复尹晓芬代表:您提出的《关于金融机构对中小民营企业融资服务的思考和建议》收悉。
感谢您对我省银行业金融机构中小民营企业融资服务工作的关心和支持。
现就建议提出的有关问题答复如下：改革开放40年来，我国中小民营企业迅速发展壮大，已成长为推动国民经济持续、健康发展的生力军和最具活力的“经济增长点”。
党中央国务院高度重视中小民营企业发展，出台了一系列政策支持措施，大力支持中小民营企业发展壮大。
贵州银保监局认真贯彻落实各项决策部署，按照银保监会工作要求，围绕小微企业金融服务“增量、扩面、降本、提质”持续发力，抓政策落实，强化监管引导，协助地方政府相关部门优化营商环境等一列措施，持续提升中小民营企业金融服务质效。
一、强化政策引领，压实监管督导贵州银保监局积极督促辖内银行业金融机构贯彻落实《中国银保监会关于进一步加强金融服务民营企业有关工作的通知》《中国银保监会办公厅关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》《中国银保监会办公厅关于2020年推动小微企业金融服务“增量扩面、提质降本”有关工作的通知》等政策，完善信贷管理制度机制，加大信贷投放力度，降低企业融资成本，中小民营企业金融服务水平逐步提升。
（一）以“两增两控”目标考核为抓手，落实监管成效。
督促辖内地方法人银行业金融机构年初单列信贷计划，全年始终保持战略定力加强对普惠金融重点领域的支持。
日常监管通过按月监测、定期通报的方式督促地方法人银行业金融机构完成考核任务。
2019年，全省全口径小微企业贷款余额较年初增长11.27%，全省普惠型小微企业贷款有贷款余额的户数达47.32万户。
构建与完善中国中小企业信用担保体系——《中小企业信用担保体系研究》评述
与 中小 企业 之 间的桥 梁 ， 解信 息 的不 对 称 。我 国建 立 中小 企 业信 用 担保 体 系不 宜 简单 照 搬欧美 等 发 缓 达 国家 和地 区 的信 用 担保模 式 ， 须根 据 国情 的 特殊 性 ， 新 出一 些特 殊 的担 保 运作 机制 和 管理 办法 。 必 创 新 近 由合 肥 工业 大 学 出版 社 出版 、 徽 省社 科 院 吕连 生 所 著 《 安 中小 企业 信 用 担保 体 系研 究 》 是 国家 社 ， 会 科 学基 金项 目成 果 ，较 为详 尽 地论 述 了我 国 中小 企业 信 用 担保 体 系 的构 建与 完 善 中 的各 种理 论 问
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构 建 与完 善 中 国 中小 企 业 信 用 担 保 体 系
４ ９
推 行会 员 制来 弥 补 政 府投 资信 用担 保基 金 的不足 ， 体 又 可分 为 “ 具 民办官 助 ” “ 办 民助 ” 种 类 型 。 和 官 两
其 二要 善于鼓 励 商业 担保 公 司 的创 立 ， 支持 其 扩大经 营 。商业 担保公 司 不仅无 需 政府 出资 ， 善于甄 别 还
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构建 与完善 中国中小 企业信用担保体 系
《 中小企业信用担保体系研究》 评述
许 昌明 储 昭斌
（ 中 国人 民建 设 银 行 安 徽 省 分 行 ；２ 安 徽 省 社 会 科 学院 ，安 徽 合 肥 １
２０５ ） ３ ０ ３
摘要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 的构 建 是 一个 系 统 工 程 ， 及 担 保 机 构 体 系 、 保 基 金 来 源 体 系 、 保 分 散 涉 担 担 风 险 体 系 和 担 保监 管体 系 。我 国 中 小企 业 信 用 体 系 的完 善需 要一 个 循 序渐 进 的 过 程 ， 是 需 要 把 握 其 正 但
中小企业信用担保机构的风险及防范
中小企业信用担保机构的风险及防范时间:2021-08-30 15:18来源:中国电子商务研究中心【字体：大中小】我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。
由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经历,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。
本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策近几年来,我国信用担保业呈现快速开展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。
但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经历,加之作为其效劳对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。
为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。
一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:(一)来自中小企业的风险一是公司治理构造不合理,导致风险产生。
担保机构的效劳对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监视机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以防止。
一旦冒险失败,就会危害担保公司的利益。
二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。
中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企业将流动资金贷款用于长期投资,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时归还,担保机构被迫代偿。
三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。
四是中小企业信用缺失。
不少企业财务管理混乱,会计制度不标准,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假财务信息,监控难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖〞银行债务。
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（ 第 １１期 ） 总 １
贵 州 民族 学 院学 报 （ 学社 会 科 学 版 ） 哲 Ｊｕｎｌ ｆ ｕ ｈｕＵ ｉ ｒｉ ｒ ｔｎｃＭｉ ｒｉ Ｐ ｉ ｓｐｙａｄｓｃ ｌ ｃ ｎｅ ｏｒａ ｏ ｉ ｏ ｎｖ ｓｙｆ ｈｉ ｎ ｉｅ Ｇ ｚ ｅ ｔ ｏＥ ｏ ｔ ｓ（ ｈｌ ｏｈ ｎ ｏｉ ｉ ｃ ） ｏ ａ ｓｅ
么一笔不 良贷 款就会 严重 影响 整个银 行 的不 良贷 款 的 比
例， 即不 良贷款率迅速变得非 常的高 ， 而影响银行 的安全 从 性和流动性。所以这种银行存贷之差为正 ， 并且 差额很大 ，
对 银 行 本 身 来 说 ， 是 一 种 很 不 好 的趋 势 。 银 行 也 认 识 这 就 种趋 势 对 本 身 短 期 和 长 期 的 不 良后 果 ， 力 图扩 大 自 己 的 也 贷 款 规 模 ， 在 这 些 过 程 中 ， 出 现 这 样 的情 形 ： 想 的贷 但 会 理 款客 户 ， 它不 需 要 ， 有 同行 激 烈 的竞 争 ， 主 要 是 一 些 大 或 这 公 司 （ 贵州 茅 台集 团 ， 自有 银 行 存 款 就 是 几 十 个 亿 ） 如 它 、
表 １ 贵 州 中小 企 业 贷 款 情 况 表 （ ９４～ ０６ １９ ２ ０ ）
时间
１ ４ ９９
１９ ９５
全 省 金 融 机 构 贷款 余 额
１ ８３． ９ｌ
２ ４． ６ ３ ５
全 省 中小 企 业 贷款 余 额
０． ７８
１２ ．０
１ ６ ９９ １ ７ ９９
怪 圈 ， 内人 士对 信 用担 保 机 构 给 予 了很 高 的厚 望 ， 当好 这 一 角 色 ， 取 决 于信 用 担 保 公 司 的 完善 。 业 担 就
关键词 ： 中小 企业 ； 用担 保 公 司 ； 保 信 担
中 图 分 类 号 ：８ Ｆ 问题 的 提 出
文 献 标识 码 ： Ａ
文章 编号 ： ０ ６ ４ （０ ８ ０ ０ ９ ０ １ ３— ６４ ２０ ５— ０ ４— ３ ０ Ｊ
一
、
面 。但另一方面 ， 又有很大的资金需求量市场 ， 但是银行采 取 的是“ 惜贷” 为什么呢？从银行角度来说 ， ， 规避风险是每
个 企 业 的 性 质 ， 我 省 商 业 银 行 总 体 贷 款 规 模 不 大 的 情 形 在
下， 每一笔贷款的质量严重影响该行 的资产状况 ， 以形成 所 了每一笔贷款都在 追求 “ 零” 风险 的概 念。 中小 企业 的特
点 是 没 有 很 好 的抵 押 品 ， 模 小 ， 规 自然 经 营 的 风 险 较 大 ， 自
期看 ， 也会影 响银行经 营的安全 性 ， 因为贷 款总规模 小 ， 那
Ｎｏ ５ ．
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● 曾红艳
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贵 州省 信 用担保 公 司的现状 分析及 对策
（ 州民族 学院 经济 管理 学 院 ， 州 贵 阳 ５ ０ ２ ） 贵 贵 ５０５
摘
要 ： 贷款难、 “ 难贷款” 这是我 国经济欠发达地 区银行 与企业之 间的形象描写 ， 贵州也一样 ， 如何破 解这一
１９ ９９
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０ ７ ２
．
收稿 日期 ：０ ８ ０ ３ ２０ — ６— ０
作者简介 ： 曾红艳（ ９９ ， ， 州民族学院经济管理 学院讲师 ， １７ ） 女 贵 硕士 。
２Ｏ ４ ０
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１ ４． ２ Ｏ６ ８
ｌ ３． ２ ４０ ９
ｌ ０ ２． ２
８． ６ ７
１ １ ．３
０． ２ ６
二 、 省 信 用 担 保公 司 的现 状 我
助 的， 大都是那些新办企业 、 微小企业 、 无信 用记录的企业 、 成长 中的企业以及找 不到合适 担保 又有急难 的企业 ， 这部
据调查 ， 贵州省近几年 的 四大 国有银行 存贷 之差呈 正
的趋 势 ， 对 银 行 本 身 来 说 ， 一 种 资 源 的 浪 费 ， 利 润 来 这 是 在
源主要是存贷利息之 差的我省 商业银 行来说 ， 更是 有一种
缩 减 主 营 业 务 收 入 的趋 势 ， 严重 影 响 了银 行 的盈 利 性 ， 长 从
分 企 业 往 往 实 力 不 强 ， 市 场 风 险 能力 弱 ， 保 公 司这 种 担 抗 担 保对象的难以主动 选择 ， 能在被 动 中“ 选 ” 局 面， 只 优 的 加 大 了担 保业 务运 作 的难 度 ， 临着 较 大 的经 营 风 险 。 面 （ ） 策 落 实 不到 位 ， 保 公 司缺 乏 后 续 发 展 的 动 力 四 政 担
担保者 ， 么这个使命者就是企业信 用担保公 司 ， 国内外 那 从
经验 也 很 明确 得 出这 样 的结 论 。 单 位 － 元 亿
全 省 中 小企 业 贷 款余 额 占百分 比（ ） ％
０． ２ ４
Ｏ． ５１
大企业 、 政府的基础设 施 的项 目（ 电力 ） 等等 ， 之相 当优 总 质 Ａ Ａ企业的项 目资金需求量有限 ， 成银行贷款难 的局 Ａ 形
然还款能力带有很强的脆弱性 ， 即风险系数 相对 比较高 ， 从 而银行贷款的难度 加大 ， 贷 款难”， 表 １可以 明晰看 即“ 从 出， 在整个企业融资渠道主要是 间接融资 的环境下 ， 我省 中 小企业能从银 行取得 贷 款 的份额 是非 常微小 的 ， 并且 ， 从
２０ ０ １年 开 始 ， 额 还 有 往 下走 的趋 势 ， 份 市场 份 额 在 缩 小 。 经 过 分 析 ， 改 变 这 种 现 状 ， 成 银 行 与 大 公 司 、 企 业 的 关 要 变 大 系 ， 实就 是要 在 这 二 者 之 间 加 上 一 个 风 险 承 担 者 或 信 用 其
社会学 ・ 经济学研究
续表 １
２ｏ ０ ０ ２ｏ ２ ｏ ２ ３ ０ 曾红艳 ： 构建银行与 中小企业 的桥梁—— 贵州省信用 担保公 司的现状分析及对策
６ｌ ５ｌ ０．
８ ４０． ３ ６ ８ ９９． ３ ８
４． ６８
９． ０ ２ １ ５ｌ ０．
０． ７７
１０ ．９ １１ ．７