公司费用支出管理制度

公司费用支出管理制度

第一章总则

第一条为了加强和完善公司的财务管理工作，严格执行财务制度和会计准则，充分发挥财务部门的管理及监督作用，依据《公司章程》的要求制定本制度。

第二章借款审批及标准

第二条出差人员借款，应先到财务部门领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门领导同意，再由各级主管领导批准，最后由总经理审批后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务主管审核后经总经理审批后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。

第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部门报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章出差开支标准及报销审批

第六条出差住宿的报销标准：公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过90元，业务主管每天不能超过70元、业务员每天不能超过50元。如果因工作需要住宿费超过相应标准的经总经理批准后，可给予报销。

第七条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

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第八条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销，如乘坐公交车没有票据的每天按10元的标准给予报销。

第九条其他杂费。例如：存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。

第十条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。

第十一条出差人员应事先整理好报销单据，并经部门领导签认后交主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，最后经总经理批准后方能报销。

第十二条出差坐飞机，一律需经总经理批准。

第四章业务招待费标准及审批

第十三条公司的业务招待费，应控制在国家规定的范围内，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由总经理掌握开支。

第十四条凡属业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门领导加签证实后，再报财务主管审核，然后，由总经理审批，方能付款报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十五条属于生产经营性的各项费用，应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门领导签名后，报分管领导批准，经财务主管审核后报总经理批准方可报销；

第十六条凡属非生产经营性的各项费用，必须先向有关部门提交使用计划，并应总经理批准方可办理相应借款，采购事项。

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第十七条凡一次动用50万元（含50万元）以上大额资金时，除总经理同意外，还需报请董事长批准方可施行。

第六章附则

第十八条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部门备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第十九条未尽事项，在国家规定的范围内，由公司总经理决定。

第二十条本规定自颁布之日起实施。

辽宁鸿飞化学工业股份有限公司

2012年4月

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