公司费用管理办法【2015】
国有企业差旅费管理办法(2015麻七自用修订版)
国有企业差旅费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范XXX公司（以下简称“公司”）的差旅费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条本办法所称差旅费是指公司人员到公司驻地城市以外的地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费、市内交通费及其他杂费。
第二章差旅费的使用原则第四条差旅费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条严格差旅费预算管理，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。
第六条差旅费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第七条要按照中央及北京市厉行节约各项要求控制差旅费支出规模；从严控制出差人数和天数。
第三章差旅费的预算管理第八条差旅费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室差旅费预算，填写《差旅费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总差旅费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第四章差旅费使用标准及审批权限第九条岗位职级分类第十条差旅费使用标准(一)到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
(二)凡由接待单位统一安排城际交通、住宿、用餐及市内交通的，则不再报销相应费用。
(三)跟随上级领导一同出差的，如因业务需要，经公司总经理批准，补贴标准方可上浮至上级领导的标准一并执行。
(四)乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、机场建设费凭据报销。
(五)乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可购买附加的交通意外保险一份。
(六)出差人员住宿应选择单间或标准间入住，C级、D级两人同行若为同性的原则上应合并住宿。
(七)未按规定标准支出差旅费的，超支部分由个人自理。
《中铁大桥局集团公司差旅费管理办法》
桥财〔2015〕321号关于印发《中铁大桥局集团有限公司差旅费管理办法》的通知集团公司各单位：为进一步规范差旅费管理,集团公司制定了《中铁大桥局集团有限公司差旅费管理办法》,现印发给你们，请认真遵照执行。
附件：1.因公临时出国（境）预算申请单2.各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准3.中铁大桥局职工出差证明及差旅费报销单中铁大桥局集团有限公司2015年7月1日中铁大桥局集团有限公司差旅费管理办法第一章总则第一条为进一步规范差旅费管理，满足员工因公出差需要，参照《中国中铁股份有限公司总部差旅费管理办法》（股份办发财务﹝2015﹞29号）、财政部和外交部联合下发的《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号），结合集团公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指的差旅费开支范围包括员工在境内、境外（含赴港澳台）因公出差等发生的城市间交通费、国际旅费、住宿费、出差补助、公杂费以及相关费用等。
第三条差旅费开支遵循“勤俭节约、提高效率”的原则，保证出差员工工作、生活需要，杜绝铺张浪费。
第四条本办法适用于集团公司机关、分公司、直属项目部（指挥部）、社会事业管理中心和其他直属单位。
第五条各单位应建立健全出差审批管理制度，对差旅费支出实行预算管理。
第六条员工一律在本人所在单位报销差旅费，不得以任何形式向下属单位或集团其他单位转嫁差旅费。
第二章境内差旅费开支标准第七条境内差旅费范围包括因公出差发生的城市间交通费、住宿费和出差补助。
（一）交通费1.出差员工乘坐交通工具实行“限定等级、凭票报销、超支自理”的原则。
即：出差员工按规定的标准，凭票据实报销，实际乘坐交通工具超过规定标准的部分由个人自理，不予报销。
员工出差乘坐交通工具标准如下：员工出差乘坐交通工具标准表2.在满足工作需要的前提下，出差员工应遵循交通费用就低的原则选择交通工具。
《员工出差乘坐交通工具标准表》序号中3、4、5类人员选择乘坐飞机，属集团公司机关和社会事业管理中心人员的，应经集团公司分管领导批准，属分公司、直属项目部（指挥部）和其他直属单位人员的，应经本单位主要负责人批准。
国有企业差旅费管理办法(2015麻七自用修订版)
国有企业差旅费管理办法（２０1５修订版)第一章总则第一条为进一步加强和规范ＸXＸ公司（以下简称“公司”)的差旅费管理，厉行节约,反对浪费,特制定本办法.第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条本办法所称差旅费是指公司人员到公司驻地城市以外的地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费、市内交通费及其他杂费。
第二章差旅费的使用原则第四条差旅费的使用要符合廉政建设的有关规定,必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条严格差旅费预算管理，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。
第六条差旅费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第七条要按照中央及北京市厉行节约各项要求控制差旅费支出规模；从严控制出差人数和天数．第三章差旅费的预算管理第八条差旅费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排,编制本部室差旅费预算,填写《差旅费预算申报单》（见附件1)，经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室．经理办公室汇总差旅费预算数额,报分管领导审核后,将数据报送财务资产部纳入年度预算编制．第四章差旅费使用标准及审批权限第九条岗位职级分类第十条差旅费使用标准(一)到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
(二)凡由接待单位统一安排城际交通、住宿、用餐及市内交通的，则不再报销相应费用。
(三)跟随上级领导一同出差的，如因业务需要,经公司总经理批准,补贴标准方可上浮至上级领导的标准一并执行。
(四)乘坐飞机,往返机场的专线客车费用、机场建设费凭据报销。
(五)乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人每次可购买附加的交通意外保险一份．(六)出差人员住宿应选择单间或标准间入住,C级、Ｄ级两人同行若为同性的原则上应合并住宿。
(七)未按规定标准支出差旅费的,超支部分由个人自理。
国有企业差旅费管理办法
国有企业差旅费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范XXX公司（以下简称“公司”）的差旅费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条本办法所称差旅费是指公司人员到公司驻地城市以外的地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费、市内交通费及其他杂费。
第二章差旅费的使用原则第四条差旅费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条严格差旅费预算管理，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。
第六条差旅费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第七条要按照中央及北京市厉行节约各项要求控制差旅费支出规模；从严控制出差人数和天数。
第三章差旅费的预算管理第八条差旅费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室差旅费预算，填写《差旅费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总差旅费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第四章差旅费使用标准及审批权限第九条岗位职级分类第十条差旅费使用标准(一)到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
(二)凡由接待单位统一安排城际交通、住宿、用餐及市内交通的，则不再报销相应费用。
(三)跟随上级领导一同出差的，如因业务需要，经公司总经理批准，补贴标准方可上浮至上级领导的标准一并执行。
(四)乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、机场建设费凭据报销。
(五)乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可购买附加的交通意外保险一份。
(六)出差人员住宿应选择单间或标准间入住，C级、D级两人同行若为同性的原则上应合并住宿。
(七)未按规定标准支出差旅费的，超支部分由个人自理。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
中国有限公司费用管理制度
中国有限公司费用管理制度一、总则为了规范公司费用管理，提高费用使用效率，降低企业成本，特制定本费用管理制度。
本制度适用于中国有限公司全体员工。
二、费用管理范围1.差旅费用：包括员工出差所需的交通费用、住宿费用、餐饮费用等。
2.交通费用：包括员工通勤交通费用、外出公务交通费用等。
4.餐饮费用：包括员工用餐费用、公务款待费用等。
5.礼品费用：包括公司对客户、供应商等赠送礼品的费用。
6.培训费用：包括公司员工培训、会议费用等。
7.办公费用：包括办公用品、设备维护等费用。
8.其他费用：包括公司车辆维护保养费用、会务费用等。
三、费用申请和审批流程1.员工在发生费用前，需填写费用申请表，并由直接主管审批。
2.主管审批通过后，费用申请表需提交给财务部门进行审核。
3.财务部门对申请表进行审核，确保费用申请符合公司政策，并有相应的预算。
4.财务部门审核通过后，将费用申请表交给会计部门进行记录和报账。
5.会计部门根据费用申请表和相关发票进行核对，确保费用的真实性和合规性。
6.审批通过的费用将根据公司的付款周期进行支付。
四、费用控制和监督1.所有费用必须符合公司政策和相关法律法规的要求。
2.费用申请需事先考虑预算和实际需要，避免浪费和超支。
3.主管部门对所属员工费用的合理性和必要性负有监督责任，并主动提出建议和优化方案。
4.财务部门定期对费用进行审计，确保费用的合规性和准确性。
5.公司可以委托专业机构对费用管理进行审计，及时发现问题和风险。
五、违规处罚1.对于违反费用管理制度并给公司造成经济损失的员工，将依据公司的纪律处分规定进行相应的处罚，包括警告、记过、记大过、降职、辞退等。
2.对于违反费用管理制度的员工，经财务部门认定有违规行为的费用，将要求员工进行自费报销，并对该员工进行相应的处罚。
六、附则1.本制度的解释权归中国有限公司财务部门所有。
2.本制度自发文之日起正式执行，如有修改或补充，以公司财务部门发布的最新版本为准。
国有企业业务招待费管理办法(2015自用修订版)
国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
公司营业费管理制度
公司营业费管理制度第一章总则第一条为规范公司营业费的使用，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况和相关法律法规，制定本制度。
第二条公司营业费以供应日常办公、生产和经营活动所需的费用为主，包括但不限于办公用品、交际应酬、差旅费、会议费等。
第三条公司营业费主管部门为财务部，负责制定、落实和监督执行公司的营业费管理制度。
第四条公司所有员工都应当严格遵守本制度，不得擅自使用、占用或挪用公司的营业费。
第二章营业费申请和审批第五条公司内部各部门申请营业费需按照实际需要填写申请单，列明申请的费用、用途、时间等具体内容，并由部门负责人审批。
第六条营业费的使用应当符合公司的实际经营需求，并经过相关部门的审批。
第七条对于需要大额营业费的支出，需提前提交公司财务部门审核，经过财务部门会计师审核通过后方可支出。
第八条营业费的审批权限由公司领导班子根据职责分工规定，并经公司董事会审批通过。
第三章营业费的管理和监督第九条公司财务部门应当建立完善的营业费管理制度，包括预算、核算、归集等相关内容。
第十条财务部门应当对公司营业费的使用、结余、报销等情况进行定期检查和审计，确保公司营业费的正常运转和使用。
第十一条公司应当建立健全的报销制度，明确营业费的报销流程和标准，对于超出标准的报销需经过相关部门审批。
第四章营业费的记录和归集第十二条公司财务部门应当建立营业费的专门账户，对公司营业费的收支情况进行记录和归集。
第十三条公司内部各部门应当对营业费的使用情况进行实时记录，定期向财务部门汇报。
第十四条营业费的记录应当真实、准确，不得虚报、漏报或篡改。
第五章营业费的监督和检查第十五条公司应当建立内部审计机构，对公司各项费用的开支情况进行审计和检查。
第十六条公司领导班子应当定期召开会议，对公司的营业费使用情况进行检查和评估，并做出相应调整。
第六章营业费的违规处理第十七条对于擅自挪用、占用公司的营业费的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于扣发奖金、降职甚至辞退。
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XX公司
公司费用管理办法
（修订版）
版本：V3.0
生效时间：2015/01/01
编制：
审核：李红、李兰
批准：李刚
1
目录
目录 (2)
1 目的 (3)
2 适用范围 (3)
3 定义 (3)
4 职责 (3)
5 管理内容 (4)
5.1请款 (4)
5.1.1预付款 (4)
5.1.2 业务招待费 (4)
5.1.3 差旅费 (4)
5.2 费用报销 (5)
5.2.1 发票要求 (5)
5.2.2 所需资料 (5)
5.2.3报销程序 (6)
5.3差旅报销标准及补助 (6)
2
5.4预留现金管理 (6)
6 附则 (6)
1 目的
为加强公司费用管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。
2 适用范围
适用于公司所有请款及费用报销管理。
3 定义
3.1 预付款：指因公司业务的需要，需预先支付的各项费用而提前支出的款项称为预付款。
3.2 业务招待费：指公司为生产、经营业务的合理需要发生的需支付的应酬费用。
3.3 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
4 职责
4.1 用人部门：负责各类请款、费用报销的审核。
4.2 财务部：负责各类费用的审核，负责公司资金的进、出管理。
3
5 管理内容
5.1 请款
请款分为预付款、业务招待费、差旅费等借款。
5.1.1预付款
1）因公司业务需要，需预先支付各项费用的，应至少提前1天由申请人提交“公司预付款申请表”，经领导同意后,由财务部付款。
2）所有预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
确因业务需要而来不及结清前账的，必须提出申请，经领导审批后方可再借付。
3）申请人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项预付款。
超出一个月不办理结算者，财务部有权扣发申请人工资抵偿。
5.1.2 业务招待费
1）如因业务招待需申请业务招待费的，应至少提前3天由申请人提交“公司招待费申请表”。
金额＜1000元由部门经理审批；1000元≤金额＜4000元需常务副总审批；金额≥4000元，需经总经理审批同意后方可借款。
2）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一周内报销。
5.1.3 差旅费
1）因工作需要出差的，出差人员应提前1天在明道动态上报出差申请，并可根据出差时间、距离及工作量的大小申请差旅费，经领导批准后方可借款。
2）如在出差途中需要打黑车的，需提交“打黑车费用申请表”。
3）出差人员须在差旅结束后一个星期内报销所有费用。
注：出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、
4
路线和时间，反对浪费行为，因机票改签、误机、误车等原因产生的直接损失由出差当事人全额承担；并给予通报批评处罚。
5.2 费用报销
5.2.1 发票要求
发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。
5.2.1.1 基本内容：
1）发票上付款单位全称必须填写公司全称，不得空白或简写；
2）发票上须写明开具的日期；
3）发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额；
4）必须加盖收款单位的发票专用章；
5）若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。
5.2.1.2 报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
5.2.1.3 发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
5.2.1.4 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝办理相关报销手续。
注：若未能取得发票，只取得收据。
收据的内容必须完整，且盖有收款单位的印章。
5.2.2 所需资料
1）“费用报销单”“报销单据粘贴单”（财务部领取），需按要求填写
5
（字迹清晰，内容齐全，不可涂改等），并经领导签字同意。
2）“费用申请表”（如“预付款申请表”、“招待费申请表”、“差旅费申请表”“办公用品(固定资产)请购单”请等）。
3）发票。
发票粘贴栏处须将报销发票分类、分次、分页粘贴，粘贴要求整齐、美观。
4）其他。
如差旅费报销还需附“差旅费（日常费用）报销明细表”。
5.2.3报销程序
费用报销人员需将报销资料交于重庆行政处审核，经领导审批后报财务部审核及结算。
5.3 差旅报销标准及补助
对出差人员，公司给予一定差旅费及补贴，详见“差旅报销及补助标准”。
5.4 预留现金管理
为了保证公司日常开销，重庆分公司将定期向总部申请预留现金，由行政部提出申请，经常务副总同意后，由财务部拨款。
6 附则
6.1本办法未尽事项，另行规定或参见其他规定的相应条款。
6.2 本办法的解释权在公司财务部。
6.3 本办法自颁布之日起生效。
6。