税率一览表
各行业税率一览表
建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
3%
以自采的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖瓦)
用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物血液或组织制成的生物制品
自来水
商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）
自2016年5月1日起，全面实行营改增后增值税纳税人以下进项税额不得抵扣：（不能抵扣的项目，可以取得普通 增值税发票，不需强制要求取得专用发票） 一、纳税人身份不得抵扣进项税额 1.增值税小规模纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 2.一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的。 3.增值税一般纳税人在以小规模人身份经营期（新开业申请增值税一般纳税人认定受理审批期间除外）购进的货物 或应税劳务取得的增值税发票，其进项税额不允许抵扣。 4.增值税一般纳税人从小规模纳税人购进货物或者应税劳务取得普通发票（购进农产品除外）不允许抵扣进项税额 。 5.增值税纳税人在认定批准的月份（新开业批准为增值税一般纳税人的除外）取得的增值税发票不允许抵扣进行税 额
二、扣税凭证问题不得抵扣进项税额 1.纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额 中抵扣。 增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭 证。 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其 进项税额不得从销项税额中抵扣。 2.增值税专用发票无法认证、纳税人识别号不符以及发票代码、号码不符等情况之一的其进项税额不允许抵扣。 3. 开具错误的增值税发票不允许抵扣 4.增值税专用发票开出之日起，超过180天未认证的（因客观原因导致除外），不能抵扣。（国家税务总局公告 2011年第78号） 5.虚开的增值税专用发票不得抵扣。 6.票款不一致的增值税专用发票不得抵扣 纳税人购进货物、应税劳务或服务、无形资产、不动产的，支付运费，所支付款项的对象，必须与开具抵扣凭证的 销货单位、提供劳务或服务等的单位一致，才能抵扣进项税额，否则不予抵扣。 7.汇总开具增值税发票，没有销售清单不能抵扣。 8.对开增值税专用发票不允许抵扣
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
2023个人所得税税率表一览
2023个人所得税税率表一览2023个人所得税税率表一览全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：02.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920换算成月的综合所得税率表1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 02. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：2103. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：14104. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：26605.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：44106.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：71607.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元(5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
从以上税率可以看到，如果工资刚好是5000元，那么是不需要纳税的。
如果工资超过5000元就开始纳税，工资越高税率越高，那么纳税金额就越多。
工资一万元要交多少税?应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)__适用税率-速算扣除数;实发工资月收入10000元，起征点5000元;其他扣除0元;专项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。
全球关税税率表(2023-2024)
全球关税税率表(2023-2024)1.美国-进口关税税率：依据什么商品相同，税率从0%到25%很快。
-出口关税税率：美国对出口商品不征收关税。
2.中国-进口关税税率：参照商品相同，税率从0%到50%随后。
-出口关税税率：中国对出口商品土地税一定的税率，具体详细税率据商品类型而定。
3.欧盟-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到17%没等花。
-出口关税税率：欧盟对出口商品不征收关税。
4.日本-进口关税税率：参照商品差别，税率从0%到30%随后。
-出口关税税率：日本对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率根据商品类型而定。
5.印度-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到60%随后。
-出口关税税率：印度对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率依据什么商品类型而定。
6.巴西-进口关税税率：依据商品不同，税率从0%到35%这时。
-出口关税税率：巴西对出口商品土地税一定的税率，详细税率根据商品类型而定。
7.澳大利亚-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到10%很快。
-出口关税税率：澳大利亚对出口商品不征收关税。
8.加拿大-进口关税税率：依据商品完全不同，税率从0%到18%随后。
-出口关税税率：加拿大对出口商品不征收关税。
9.韩国-进口关税税率：据商品完全不同，税率从0%到20%很快。
-出口关税税率：韩国对出口商品征收一定的税率，详细税率依据商品类型而定。
以上是一些通常国家的关税税率表，详细税率可能会参照国家政策的变化而有不调整。
请在实际操作中参考哪个网站的法律法规和相关政策。
速收藏个税扣除标准2023税率表
速收藏个税扣除标准2023税率表个税扣除标准2023税率表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，2023年的个人所得税扣除标准和税率表如下：一、居民个人工资、薪金所得预扣率表级数全年应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1 不超过36000元 3 02 超过36000元至144000元的部分 10 25203 超过144000元至300000元的部分 20 169204 超过300000元至420000元的部分 25 319205 超过420000元至660000元的部分 30 529206 超过660000元至960000元的部分 35 859207 超过960000元的部分 45 181920二、居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣率表级数全年应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1 不超过36000元 3 02 超过36000元至144000元的部分 10 25203 超过144000元的部分 20 7120三、经营所得税率表级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数1 不超过36000元的部分 5 02 超过36000元至144000元的部分 15 135053 超过14400元至3675万元的部分 35 4788.75 5455 8875 3.67 ÷（1＋5％）＝148.75 ＝÷（1＋1％）＝199.75 ＝÷（1＋1％）＝299.75 ＝÷（1＋1％）＝399.75 ＝÷（1＋1％）＝499.75 ＝÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.75 ＝（2－99）÷（1＋1％）＝899.752023年的个税扣除标准及税率表可以在国家税务总局的官方网站或APP上查询并下载。
中国与部分国家地区税收协定税率一览表
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
控股25%的为5%， 金融机构的为
其他10%
7%，其他为10%
10
15
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
序号 1
序号
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表
项目 非协定国家
股息 10
利息 10
特许权使用费 10
协定国家/地区
协定的限制税率 （%）
10
工业产权10%， 文化版权15%
13
芬兰
10
10
10
14
韩国
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
15
荷兰
10
10
10
16
加拿大
控股10%的为10%， 其他15%
10
10
17
科威特
5
5
10
18
卢森堡
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
序号 1
序号
19
20
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34
35 36 37 38 39 40
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表
项目 非协定国家
股息 10
利息 10
特许权使用费 10
协定国家/地区
协定的限制税率 （%）
协定的限制税 协定的限制税
率（%）
率（%）
马尔他
马来西亚
2023个人所得税税率表(一览)
2023个人所得税税率表(一览)2023个人所得税税率表2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。
如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。
2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。
如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。
个人所得税缴纳标准有几档?个人所得税缴纳标准税率档分为7档。
7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。
第一档：应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0;第二档：应纳税所得额超过36000元不超过144000元的部分，适用税率为10%;速算扣除数为2520;第三档：应纳税所得额超过144000元不超过300000元的部分，适用的税率为20%;速算扣除数为16920;第四档：应纳税所得额超过300000元不超过420000元的部分，适用的税率为25%，速算扣除数为31920;第五档：应纳税所得额超过42000元不超过660000元的部分，适用的税率为30%，速算扣除数为52920;第六档：应纳税所得额超过660000元不超过960000元的部分，适用的税率为35%，速算扣除数为85920;第七档：应纳税所得额超过960000元的部分，适用的税率为45%;速算扣除数为181920。
个税计算方法2023税率表一览
个税计算方法2023税率表一览个税计算方法2023税率表（按月计算）个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%; 薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;薪资范围在85000元以上的，税率为45%;2023年个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：02、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920个税的意义和影响1、是将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。
将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围，实行按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。
2、是完善个人所得税费用扣除模式。
一方面合理提高基本减除费用标准，将基本减除费用标准提高到每人每月5000元，另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
3、是优化调整个人所得税税率结构。
以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距，25%税率级距相应缩小，30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
文化事业建设费
国发[1996]37号
凡提供娱乐业、广告业应税劳务的所有纳税人
按缴纳娱乐业、广告业营业税的计税营业额的3%
城镇垃圾处理费
苏价工[2000]379号
锡政办发[2001]51号
锡政发[2004]131号
市区范围内的国有、集体、股份制、三资、民营企业和省属以上单位、外地驻锡单位中的纯营业税单位及其个人；未参加社会保险的纯营业税单位中的离退休人员，个体工商户
本单位应缴年度残疾人就业保障金＝（年末单位从业人员总数×1.5％－本单位已安排残疾职工人数）×上年度本地区职工年均工资各单位按残疾人劳动服务机构核定的《无锡市残疾人就业保障金缴款通知书》
教育费附加
苏政发[2011]3号
苏政办发[2003]130号
我市所有缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，包括外商投资企业、外国企业及外籍个人
按社保局核定的《无锡市社会保险费征缴通知单》
工伤保险费
苏政办发[2002]142号
苏地税发[2000]071号
我市行政区域内的机关、事业、企业及其职工、城镇个体工商户及雇工（在《社会保险费征缴暂行条例》规定的各种保险范围内的）
按社保局核定的《无锡市社会保险费征缴通知单》
生育保险费
苏政办发[2002]142号
其他企业为120元/人、年
国有土地年租金
锡政办发[1999]17号
1、商业、金融保险、旅游、娱乐等经营性行业及民办教育等以盈利为目的使用国有划拨土地的；
2、划拨土地使用权出租用于经营的；
3、除住宅外经营性用地过去实行出让但未缴纳货币出让金的
具体征收金额由国土资源部门核定
职业技术教育统筹经费
锡政办发[2004]154号
锡政发[2001]301号
锡政办发[2003]115号
凡本市有二等乙级伤残军人的国家机关、社会团体、企事业单位，驻锡部、省属单位，军队转业、退休后移交地方民政部门管理的单位
8000元/人、年，具体应征金额由社保部门核定
实际缴纳增值税、消费税、营业[2011]3号
我市所有缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，包括外商投资企业、外国企业及外籍个人
实际缴纳增值税、消费税、营业税税额的2%
防洪保安资金
苏政发[1999]46号
苏政发[2011]80号
锡政办发[2013]273号
我市境内从事生产经营活动的各类企业
基本医疗保险费
苏政办发[2002]142号
苏地税发[2000]071号
我市行政区域内的机关、事业、企业及其职工、城镇个体工商户及雇工（在《社会保险费征缴暂行条例》规定的各种保险范围内的）
按社保局核定的《无锡市社会保险费征缴通知单》
失业保险费
苏政办发[2002]142号
苏地税发[2000]071号
我市行政区域内的机关、事业、企业及其职工、城镇个体工商户及雇工（在《社会保险费征缴暂行条例》规定的各种保险范围内的）
苏地税发[2000]071号
我市行政区域内的机关、事业、企业及其职工、城镇个体工商户及雇工（在《社会保险费征缴暂行条例》规定的各种保险范围内的）
按社保局核定的《无锡市社会保险费征缴通知单》
残疾人就业保障金
苏财综[1996]167号
苏财综[1997]156号
市区内的机关、团体、事业单位、企业（包括外商投资企业、港澳台投资企业、私营企业和个人独资企业）和城乡各类经济组织等用人单位，凡安置残疾职工人数未达到本单位职工总数1.5％的单位
按单位上年末在职职工（含合同工、临时工、留聘用人员）人数，84元/人、年（其中单位负责48元/人、年，个人负担36元/人、年）
离退休人员，24元/人、年
个体工商户（按从业人数），84元/人、年
工会经费
锡政办发[2002]172号
锡政办发[2006]97号
市区已建立工会组织的各类企业（包括外商投资的合资、合作企业和外商独资企业）、事业单位其应上缴市总工会的工会经费；开业或设立已满一年未建立工会的企业（包括外包括外商投资的合资、合作企业和外商独资企业）、事业单位应拨缴的工会筹备金
应上缴工会经费的企事业单位按全部职工工资总额的2%
离休人员统筹医疗费
苏委办发[2002]13号
苏地税发[2002]36号
锡委发[2000]29号
锡委办发[2002]13号
在市区范围内，凡属非财政性拨款的自收自支事业单位及企业（含合资企业）、驻锡部省属单位
离休人员为26000元/人、年
离休人员遗属（无工作的配偶）为暂按1100元/人、年
无锡市基金（费）征收标准一览表
名称
征收依据文件
（请查询全省法规库）
征收范围
征收标准
社
会
保
险
费
基本养老保险费
苏政办发[2002]142号
苏地税发[2000]071号
我市行政区域内的机关、事业、企业及其职工、城镇个体工商户及雇工（在《社会保险费征缴暂行条例》规定的各种保险范围内的）
按社保局核定的《无锡市社会保险费征缴通知单》
退休人员社会化管理服务费
锡委办[2003]67号
锡劳社险[2003]41号
锡劳社[2009]28号
由企业养老保险基金支付基本养老（含伤残抚恤金）、定期生活费、保养金、且于2003年底前退休（含因工致残一至四级退休人员）、退职、保养的人员
2003年底前已破产、关闭、撤消的企业为80元/人、年
2003年底前转制改制企业，以及退休人数在500人以上且退休人数与在职人数之比高于1的企业为100元/人、年
锡政发[2004]131号
无锡市区范围内各类企业（含自收自支和企业化管理的事业单位），包括国有（含国有控股企业）、集体（含集体控股企业）、股份合作、联营、有限责任公司、股份有限公司、私营、港澳台商投资、外商投资及其他企业等
按职工工资总额的0.5%，各单位具体应征金额由劳动保障部门核定
二等乙级以上革命伤残军人统筹医疗费