各行业的增值税税率
营改增后各大行业的税率变化
营改增后各大行业的税率变化
自从营改增以来，重庆地区各大行业的税率也都发生了不同的变化。
大致可以分为四个大类，这四大行业分别为建筑业，房地产业，金融业和生活服务业。
营改增之前，重庆地区的建筑业和房地产业的营业税税率分别为3%和5%，金融业和生活服务业的营业税税率均为5%。
全面营改增之后，重庆地区的建筑业和房地产业的一般纳税人增值税税率均变为11%，金融业和生活服务业的一般纳税人增值税税率均变为6%。
对于四大行业营改增之后的小规模纳税人增值税税率均为3%。
其中建筑业和房地产业改为增值税以后，一般纳税人的税率有所提高，但是增值税进行计算时可以做进项抵扣。
据16年的数据表明，全面营改增之后，整体企业的税负相对有所减轻。
在重庆地区，四大行业除了本身的税负减轻，还可以享受重庆正阳工业园区的税收优惠政策，园区对于营改增行业的企业实行30%-50%的税收优惠政策，大多数行业都有资格享受此项税收优惠政策。
除此之外，正阳工业园区对企业所得税也会给予地方留存之后的30%-50%的税收奖励，个人独资企业还可以申请核定征收。
对于各大行业全面营改增不仅税负降低，还有机会享受重庆正阳工业园区的税收优惠政策，企业税负可以得到有效缓解，对于企业来说都
是有利无害的。
各行业增值税税率表
各行业增值税税率表2016各行业增值税税率各行业税率一览表篇一:各行业增值税税率表税务发票基本主要有三大类别:商业统一发票---主要是商品流通业使用较多，纳税以实际商品品名，对应税务部门规定的税率进行纳税。
服务类发票---服务类公司开具,为小规模纳税人，使用普通发票，缴纳营业税；增值税发票---生产加工，商品流通类公司为一般纳税人，使用增值税发票，享受抵扣税，缴纳增值税。
增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人营业税按提供的服务收入5%缴纳从事建筑业装潢业的营业税按提供的服务收入3%缴纳增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳城建及教育附加:(增值税+营业税)*5% 查帐征收企业所得税按照利润33%计征核定征收根据年销售收入工业生产商业批发零售年销售收入428571.43元以下适用18%税率428571.43--1428571.43适用27%税率1428571.43以上适用33%税率目前执行应税所得率为7% 服务业30万以下适用18%税率30--100万适用27%税率100万以上适用33%税率目前执行应税所得率为10%月度申报时,以当月累计收入总额换算全年后计算所得-额,确定适用税税目征收范围税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运３％二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业３％三、金融保险业５％四、邮电通信业３％五、文化体育业３％六、娱乐业歌厅、舞厅、卡拉ＯＫ歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺５％－２０％七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业５％八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉５％九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物５％行业征收增值税及带征企业带征个人营业税税率所得税税率所得税税率工业生产增值税17% 工业加工增值税17% 商贸增值税17% 商业建材增值税17% 小规模商贸增值税4% (申请后)小规模生产增值税6% 装潢营业税3%建筑及安装营业税3%广告业营业税5%咨询业营业税5%服务及仓储业营业税5%装卸营业税3%陆上运输营业税3%水上运输营业税3%娱乐业营业税5-20%其中:电子游戏8.00% 1.00%1.50% 0.50% 0.25%0.50% 1.00% 2.00%1.00% 3.50% 5% 4% 2% 1.50% 0.80% 4.50% 1.60%0.20% 0.30% 0.10%0.05% 0.10% 0.20% 0.40% 0.20% 0.70% 1% 0.80% 0.40% 0.30% 0.16% 0.90%饮食业营业税5% 3% 0.60%含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。
建材行业交那些税？？
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
7、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为１.２％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。
8、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
6、所得税
（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（3）如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
（4）所得税税率：
建材行业交那些税？？
一、建材销售行业涉及缴纳：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税等。
二、税率
1、增值税
（1）小规模纳税人增值税税率3%
（2）一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额
2、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
各行业涉及的税种及税率
各行业涉及的税种及税率一、服务业（餐饮、住宿、旅游、咨询中介等）营业税：营业收入的5%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
文化事业建设费：营业收入的3%（广告业）。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰房产税：自有房按从价1.2%计征，租赁房按从租12%计征。
企业所得税：应纳税所得额的25%。
个人所得税：分红20%，工资薪金（工资-五险一金-3500）×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级，0.8-5.6元/平方米。
二、建筑、装饰、装修、施工、交通运输行业营业税：营业收入的3%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%。
印花税：工程承包合同 0.3‰。
房产税：自有房按从价1.2%计征，租赁房按从租12%计征。
企业所得税：利润的25%。
个人所得税：分红20%，工资薪金（工资-五险一金-3500）×3%～45%三、房地产开发业营业税：销售不动产的5%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%。
印花税：购销合同 0.3‰。
增值税的国际比较国际上不同的增值税制度和税率对比分析
增值税的国际比较国际上不同的增值税制度和税率对比分析增值税的国际比较——国际上不同的增值税制度和税率对比分析在全球范围内，增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种非常重要的税种，广泛应用于许多国家和地区。
不同国家和地区的增值税制度和税率存在差异，本文将进行国际比较，分析不同国家和地区的增值税制度和税率的异同。
一、欧洲国家欧洲国家是增值税制度最为普遍和成熟的地区之一，大多数国家采用了统一的增值税制度，并有相对较高的税率。
例如，法国的增值税标准税率为20%，并设有6%和10%的降低税率；德国的增值税标准税率为19%，并设有7%的降低税率。
这些税率在欧洲国家较为接近，但在不同国家之间还是存在一定的差异。
二、北美地区北美地区的增值税制度与欧洲有所不同。
美国和加拿大并未实行统一的增值税制度，而是采用销售税来替代。
美国的销售税根据各州具体规定有所不同，大致在4%至10%之间，且不同州之间存在较大的差异。
加拿大的增值税被称为商品与服务税（Goods and Services Tax，简称GST），税率为5%，同时部分省份还有额外的省销售税。
三、亚洲国家亚洲国家的增值税制度和税率也各有特点。
中国的增值税采用多税率制度，一般纳税人适用的增值税税率为13%，一些行业和地区适用9%或6%的降低税率。
日本的增值税标准税率为10%，曾在2019年进行过上调，之前为8%。
相比之下，亚洲其他国家的增值税税率普遍较低，如新加坡的增值税税率为7%，韩国为10%。
四、其他地区除欧美亚之外，其他地区的增值税制度和税率也有着不同的特点。
澳大利亚的增值税税率为10%，同时还存在一些零税率和豁免税的商品和服务。
巴西的增值税制度被称为货物与服务税（Mercadorias eServiços，缩写为ICMS），税率由各州具体规定，一般在17%至25%之间。
阿联酋是世界上最新实施增值税的国家之一，于2018年开始征收增值税，税率为5%。
建材销售行业涉及缴纳
一、建材销售行业涉及缴纳：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税等。
二、税率1、增值税（1）小规模纳税人增值税税率3%（2）一般纳税人，增值税税率17%应交增值税=销项税额-进项税额2、城市维护建设税计税依据是按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。
税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
计算公式:应纳税额=增值税×税率。
3、教育费附加计税依据是按实际缴纳增值税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:应交教育费附加额=增值税×3%。
4、印花税：（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；（4）借款合同，税率为万分之零点五；（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花；（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。
5、个人所得税：工资、薪金不含税收入适用税率表级数应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)1 不超过500元的部分 5 02 超过500元至2000元的部分10 253 超过2000元至5000元的部分15 1254 超过5000元至20000元的部分20 3755 超过20000元至40000元的部分25 13756 超过40000元至60000元的部分30 33757 超过60000元至80000元的部分35 63758 超过80000元至100000元的部分40 103759 超过100000元的部分45 15375计算公式：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”6、所得税（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
各行业税点大全
1. 营业税、增值税首先，要看你属于什么性质的行业,基本分为以下几种:一个是以销售为主的企业，主税为增值税，由国税管理，这类企业细分又分为小规模和一般纳税人,小规模按照销售额的3%缴纳税款，一般纳税人实行17％税率，但进项可以抵扣（在国税缴纳),和销售有关的企业又分为工业和商业，工业是指有加工业务，商业是指你从别处进货,在你公司销售的行为。
还有一个行业就是以劳务换取收入的行业，比如邮电通讯业，酒店，餐饮，影院，医院，培训机构,中介服务，装饰、劳务、施工、房地产等众多行业，它的主税以营业税为主（在地税缴纳),税率最低为3％，一般服务行业为5％.2.城建税、教育费附加企业有了收入以后,是否缴纳了营业税或者增值税以后就可以了，答案是：否，那么，国家还要在这些税种的基础上收取附加税，有城建税和教育费附加，城建税是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以7%，比如，我这个月的应该缴纳增值税1000元，没有营业税，那么还应该缴纳城建税为1000*7%=70元；如果我本月需要缴纳营业税1000元,没有增值税，那么，应该缴纳的城建税一样的算法，假如我本月需要缴纳营业税为600，增值税为800,那么，城建税就是（600+800）＊7％；教育费附加是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以3％，算法和城建税一样。
它们都属于地税。
3、印花税印花税缴纳的范畴非常广泛，一般在注册的第一个月报税时需要按照企业注册资本（也就是你的营业执照的注册资金)，税率是万分之五，例如，你注册资金为100万元,则需要缴纳500元的印花税,其次，在签订各种合同时应该按照一定比例缴纳印花税（税率不同），每年初还应按照所建账本缴纳每本5元的印花税，为了防止企业漏缴印花税，特规定凡是有收入者，按照一定比例缴纳印花税,一般税率为万分之三。
4.残疾人基金、文化事业建设费、房产税、工会经费、土地使用税等残疾人基金是残联收的一个税种,以企业工资表上的人数为基数，去年人均四百多元，一年收一次。
增值税税率与行业差异的解析
增值税税率与行业差异的解析简介：增值税作为我国税收体系中的一种重要税种，对于宏观经济的稳定和发展起着至关重要的作用。
然而，不同行业之间的税率差异引发了广泛的争议和讨论。
本文将对增值税税率与行业差异的原因进行解析，并探讨其对经济运行和产业发展的影响。
一、增值税税率的基本原则增值税是按照货物和服务的增值额来计算和征收的税金，其税率直接关系到企业盈利和市场竞争力。
根据我国的税务法规定，增值税税率主要分为三档，分别为17%、13%和6%，具体的税率适用于不同的行业和商品。
二、税率差异的原因1. 行业属性的差异不同行业的生产经营特点、附加值水平以及风险程度各不相同，因此在税收政策的制定中，需要考虑行业属性的差异，以实现税收的公平性和合理性。
2. 行业供求关系的影响税率的高低直接影响到商品价格的制定和供求关系的变化。
面临市场需求和竞争的不同，一些行业可能需要调整税率，以保持其竞争力和市场份额。
这也是税率差异产生的重要原因之一。
3. 行业发展的政策导向我国政府在制定税收政策时，也会根据行业的发展需求和政策导向来确定税率。
比如，对于鼓励绿色产业和高技术产业发展的行业，可能会适用更低的税率，以促进其发展和竞争力。
三、税率差异的影响1. 促进产业结构调整通过对不同行业税率的差异设置，可以引导企业在资源配置和技术创新方面作出调整，促进产业结构的优化和升级。
例如，对高能耗行业适用较高的税率，鼓励其加大节能减排的投入和技术改造，实现绿色发展。
2. 影响市场价格和消费行为税率的差异直接影响到商品和服务的价格，进而影响到市场的供求关系和消费者的购买决策。
税率的调整可能导致一些商品价格的上涨或下降，从而对市场需求和消费行为产生一定的影响。
3. 增加税收收入通过合理设置税率差异，政府可以实现税收的最大化，增加财政收入，为经济发展提供更多的资源支持。
对于一些高附加值和高利润的行业，适用相对较高的税率，可以有效提升税收的收入水平。
四、税率差异的调整研究1. 完善税收政策政府部门应该进一步细化和完善增值税税率的差异设置，根据行业的特点和需求，科学合理地确定税率水平，提高税收的适应性和公平性。
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各行业的增值税税率
一般纳税人
17(一)纳税人销售或者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，税率为,。
【我公司现行税率】
13 (二)纳税人销售或者进口下列货物，税率为,:
1 、粮食、食用植物油;目前扩大为所有农产品
2 、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;
3 、图书、报纸、杂志;
4 、饲料、化肥、农药、农机、农膜;
5 、国务院规定的其他货物。
(三)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。
17 (四)纳税人提供加工、修理修配劳务(以下简称应税劳务)，税率为,。
税率的调整，由国务院决定。
据新华社北京11月17日电财政部、国家税务总局17日正式公布营业税改征增值税试点方案。
根据试点方案，改革试点的主要税制安排为:
——在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增11%和6%两档低税率。
租赁有形动产等适用17%税率，交通运输业、建筑业等适用11%税率，其他部分现代服务业适用6%税率。
2: 小规模纳税人征收率个
4% 6% 商业其他
城市维护建设税的税率
城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率: 1.市区的适用税率为7%。
2. 县城、建制镇的适用税率为5%。
3.其他地区的适用税率为1%。
教育费附加的附加率
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。
附
加率为3%。
企业所得税税率表
名称税率适用说明
适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非基本税率 25%
居民企业。
适用于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得低税率 20%
与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业。