《金融法律制度》PPT参考课件
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金融法规培训课件.pptx
五、中国人民银行的业务
1、人民币发行。 2、持有、管理和经营国家外汇储备、黄金
储备。
3、收受金融机构按照规定比例交存的存款 准备金。
4、为在中国人民银行开立账户的金融机构 办理再贴现。
5、向商业银行提供贷款。 6、在公开市场上买卖国债和其它政府债券
及外汇。
7、依照法律、行政法规的规定经理国库。 8、代理国务院财政部门向各金融机构组织
三、贷款的一般程序
1、贷款申请 2、贷款调查和审批 3、签订合同 4、发放贷款 5、贷后检查 6、贷款归还
四、借款合同
借款合同是作为贷款人的金融机构与借 款人约定，贷款人将一定数量的货币资 金贷与借款人，借款人按约定用途使用 并到期还本付息的协议 。
（一）借款合同当事人的权利与义务 （二）借款合同当事人的违约责任
五、贷款管理制度
（一）贷款主办行制度 （二）贷款内部管理责任制 （三）贷款对象限制制度 （四）贷款证管理制度 （五）贷款期限管理制度 （六）贷款利率管理制度
第三节 同业拆借法律制度
同业拆借是银行、非银行金融机构 之间相互融通短期资金的行为。
我国目前对同业拆借的管理，主要 有以下内容：市场主体限制、期限限制、 资金来源限制、资金用途限制、利率限 制、拆借规模限制、同业拆借合同管理、 同业拆借市场形态、报告管理制度。
四、人民币的发行与流通管理
中华人民共和国的法定货币是人民币；人民 币的单位为元，人民币辅币为角、分。人民 币无论主币、辅币，均具有无限法偿能力； 人民币由中国人民银行统一印制、发行；禁 止伪造、变造人民币；禁止出售、购买伪造、 变造的人民币；禁止运输、持有、使用伪造、 变造的人民币；禁止故意毁损人民币；禁止 在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用 人民币图样；禁止任何单位和个人印制、发 售代币票券，以代替人民币在市场上流通。
第十三章 金融法律制度 《经济法》PPT课件
第二节银行法
• 二、商业银行法 • （三）商业银行的设立、变更与组织 •3 • 商业银行的组织形式与组织机构适用《公司法》的规定，即商业
银行包括三种组织形式：一是有限责任公司形式的商业银行，二 是股份有限公司形式的商业银行，三是国有独资商业银行。
第二节银行法
• 二、商业银行法 • （四）商业银行的业务范围 • 商业银行可以经营下列部分或全部业务：（1）吸收公众存款；（2）
第二节银行法
• 二、商业银行法 • （五）商业银行业务的基本规则 • 3 其他基本规则 • （1）商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向
第一节金融法概述
• 三、金融法的渊源和体系 • （二）金融法的体系 • 金融法的体系是指一国调整不同领域内的金融关系的法律规范所组成
的有机联系的统一整体。我国金融法体系主要由以下几部分组成： •1 •2 •3 •4 •5 •6
第一节金融法概述
• 四、金融法的基本原则 • （一）金融法的基本原则的概念 • 金融法的基本原则，是指在一定金融体系中作为金融法律规则的
第二节银行法
• 一、中央银行法
• （二）中国人民银行的法律地位和组织机构
•1
• 中国人民银行是我国的中央银行，其全部资本由国家出资，属于 国家所有。中国人民银行在国务院的领导下，制定和执行货币政 策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。中国人民银行在国务 院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地 方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。中国人民银行 应当向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金 融运行情况的工作报告。
第二节银行法
• 一、中央银行法 • （一）中央银行法概述 •1 • 中央银行是在一国金融体制中居于核心地位、依法制定和执行国
金融法律制度 PPT参考幻灯片
1
货币流通，在商品流通过程中，货 币不断在卖主和买主之间转手，这种连 续不断的货币转手，便形成一个与商品 流通W—G—W相伴随的货币流通G— W—G。
2
1. 金融是信用交易。 （1）信用 信用是金融的基础，金融最能体现信用的原 则与特性。在发达的商品经济中，信用已与货 币流通融为一体。 （2）信用交易的应有特点 a. 一方以对方偿还为条件，向对方先行移转商 品（包括货币）的所有权，或者部分权能； b. 一方对商品所有权或其权能的先行移转与另 一方的相对偿还之间，存在一定的时间差； c. 先行交付的一方需要承担一定的信用风险， 信用交易的发生是基于给予对方信任。
8
2、成长完善阶段(1844至20世纪30年代) 标志着这一时期开始的是 1844 年英国国会通
过的《皮尔条例》，在该《条例》里赋予了英格 兰银行独家垄断货币发行权的地位，使其成为第 一家真正意义上的中央银行
由于英格兰银行的成功 , 其它国家也纷纷仿效 英国建立了自己的中央银行制度。1920 年在布 鲁塞尔召开的国际金融会议决定，所有尚未成立 中央银行的国家，都应尽快建立中央银行，以共 同维持国际货币体制和经济稳定。此后，几乎所 有独源自的国家，都先后成立了中央银行，由此推
4
（二）金融法：确认金融机构的法律地位和调 整金融关系的法律规范的总称。包括金融业务 关系和金融管理关系 1、从主体上看：参加金融法律关系的一方当事 人为金融机构或金融实体。 2、从内容上看：具有纵横交叉，相互结合。 3、从客体上看：一般是作为物的货币，金银或 有价证券等。
5
(三)金融法体系 1．银行法。是指调整银行的组织和活动的法律
10
（三）中央银行的性质和法律地位 作为国家机关，中央银行与一般的政府 机构相比较，它带有金融企业的性质。
货币流通，在商品流通过程中，货 币不断在卖主和买主之间转手，这种连 续不断的货币转手，便形成一个与商品 流通W—G—W相伴随的货币流通G— W—G。
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1. 金融是信用交易。 （1）信用 信用是金融的基础，金融最能体现信用的原 则与特性。在发达的商品经济中，信用已与货 币流通融为一体。 （2）信用交易的应有特点 a. 一方以对方偿还为条件，向对方先行移转商 品（包括货币）的所有权，或者部分权能； b. 一方对商品所有权或其权能的先行移转与另 一方的相对偿还之间，存在一定的时间差； c. 先行交付的一方需要承担一定的信用风险， 信用交易的发生是基于给予对方信任。
8
2、成长完善阶段(1844至20世纪30年代) 标志着这一时期开始的是 1844 年英国国会通
过的《皮尔条例》，在该《条例》里赋予了英格 兰银行独家垄断货币发行权的地位，使其成为第 一家真正意义上的中央银行
由于英格兰银行的成功 , 其它国家也纷纷仿效 英国建立了自己的中央银行制度。1920 年在布 鲁塞尔召开的国际金融会议决定，所有尚未成立 中央银行的国家，都应尽快建立中央银行，以共 同维持国际货币体制和经济稳定。此后，几乎所 有独源自的国家，都先后成立了中央银行，由此推
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（二）金融法：确认金融机构的法律地位和调 整金融关系的法律规范的总称。包括金融业务 关系和金融管理关系 1、从主体上看：参加金融法律关系的一方当事 人为金融机构或金融实体。 2、从内容上看：具有纵横交叉，相互结合。 3、从客体上看：一般是作为物的货币，金银或 有价证券等。
5
(三)金融法体系 1．银行法。是指调整银行的组织和活动的法律
10
（三）中央银行的性质和法律地位 作为国家机关，中央银行与一般的政府 机构相比较，它带有金融企业的性质。
经济法教学课件第八章金融法律制度
金融机构的设立与变更
对金融机构的设立进行审批，对其变更进行备案或审批，确保金融机构的合法性。
信息披露
要求金融机构按规定披露信息，增加透明度，便于监管部门和社会公众的监督。
处罚与制裁
对违法违规的金融机构进行处罚和制裁，维护金融秩序和稳定。
05
CHAPTER
金融法律责任
金融法律责任是指金融机构和金融监管机构因违反金融法律法规而依法承担的法律后果。
经济法教学课件第八章金融法律制度
目录
金融法概述 金融机构法律制度 金融市场法律制度 金融监管法律制度 金融法律责任
01
CHAPTER
金融法概述
金融法是调整金融交易与金融监管关系的法律，旨在规范金融市场的行为和维护金融市场的秩序。
金融法的定义
金融法具有宏观调控性、专业性和国际性。它通过规定金融机构的组织、经营、监管等制度，保障金融市场的稳定和健康发展。
01
金融监管机构的法律责任承担方式
金融监管机构的法律责任承担方式包括向被监管对象道歉、赔偿损失、吊销业务许可证等。
金融监管机构法律责任的豁免
在某些情况下，金融监管机构可能享有法律责任的豁免，如执行政府指令、协助执法机关调查等。
金融监管机构违反法律法规的行为
金融监管机构违反法律法规的行为包括未履行监管职责、滥用职权、玩忽职守等。
股票发行与交易
要求上市公司及时、准确、完整地披露财务状况、经营情况和重大事项，保护投资者利益。
信息披露制度
设立专门的监管机构对股票市场进行监管，打击内幕交易、操纵市场等违法行为。
监管机构
股票市场法律制度
规定债券发行、上市、交易的程序和规则，确保市场规范运作。
债券发行与交易
对金融机构的设立进行审批，对其变更进行备案或审批，确保金融机构的合法性。
信息披露
要求金融机构按规定披露信息，增加透明度，便于监管部门和社会公众的监督。
处罚与制裁
对违法违规的金融机构进行处罚和制裁，维护金融秩序和稳定。
05
CHAPTER
金融法律责任
金融法律责任是指金融机构和金融监管机构因违反金融法律法规而依法承担的法律后果。
经济法教学课件第八章金融法律制度
目录
金融法概述 金融机构法律制度 金融市场法律制度 金融监管法律制度 金融法律责任
01
CHAPTER
金融法概述
金融法是调整金融交易与金融监管关系的法律，旨在规范金融市场的行为和维护金融市场的秩序。
金融法的定义
金融法具有宏观调控性、专业性和国际性。它通过规定金融机构的组织、经营、监管等制度，保障金融市场的稳定和健康发展。
01
金融监管机构的法律责任承担方式
金融监管机构的法律责任承担方式包括向被监管对象道歉、赔偿损失、吊销业务许可证等。
金融监管机构法律责任的豁免
在某些情况下，金融监管机构可能享有法律责任的豁免，如执行政府指令、协助执法机关调查等。
金融监管机构违反法律法规的行为
金融监管机构违反法律法规的行为包括未履行监管职责、滥用职权、玩忽职守等。
股票发行与交易
要求上市公司及时、准确、完整地披露财务状况、经营情况和重大事项，保护投资者利益。
信息披露制度
设立专门的监管机构对股票市场进行监管，打击内幕交易、操纵市场等违法行为。
监管机构
股票市场法律制度
规定债券发行、上市、交易的程序和规则，确保市场规范运作。
债券发行与交易
《金融法规》课件
证券市场操纵案例
总结词
涉及在证券市场中进行操纵价 格、内幕交易等违法行为
联合操纵市场
多个投资者或机构通过合谋， 利用资金优势或信息优势操纵 证券市场价格。
内幕交易
知情人利用内幕信息进行证券 交易，获取不正当利益。
虚假陈述
上市公司或中介机构发布虚假 信息或隐瞒重要事实，误导投
资者做出错误的投资决策。
和约束，保障各方合法权益。
金融法规的重要性
总结词
金融法规对于保障金融市场的公平、透明和稳定具有重要意义，同时也有助于防范金融风险和维护国家经济安全 。
详细描述
金融法规是维护金融市场公平、透明和稳定的重要保障，通过规范市场参与者的行为，防止市场操纵和欺诈行为 的发生。同时，金融法规也有助于防范金融风险，保障国家经济安全。在一个日益全球化的经济环境中，金融法 规对于维护国家经济利益和经济安全具有更加重要的意义。
交易规则和风险管理等方面的规范。
外汇管理法规
总结词
规范外汇收支活动，维护国家经济安全和金融稳定。
详细描述
外汇管理法规主要涉及外汇收支、外汇市场和外汇管理等方面。目的是规范外 汇收支活动，维护国家经济安全和金融稳定。具体包括外汇收支的管制措施、 外汇市场的监管规则以及违反法规的处罚措施等。
03
金融法规的监管体系
公正性。
保护投资者利益
金融监管机构应保护投资者的 合法权益，防止市场操纵和欺
诈行为。
维护金融稳定
金融监管机构应维护金融市场 的稳定，防范和化解金融风险
。
促进金融创新
金融监管机构应鼓励和促进金 融创新，提高金融服务的质量
和效率。
金融监管手段与措施
现场检查和非现场监管
金融法学完整版ppt全体教学教程课件
三、涉外金融法
涉外金融法是调整涉外金融关系的法律规范的总称。涉外金融关系是以涉外金融活动为 特定内容的经济关系，而涉外金融活动是相对于国内金融活动而言的一种跨越国界的金融活动， 是国家间一切与货币、信用有关的经济活动的总称。
2024年6月6日
第三章
金融法的原则与功能
2024年6月6日
第一节 金融法的原则
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（三）金融管理关系
金融管理关系是指国家金融主管机关在对金融业实施宏观调控和监督管理过程中所发生 的社会关系，具体包括金融调控关系与金融监管关系。
1、金融调控关系 2、金融监管关系
2024年6月6日
第三节 金融法的特点
一、金融法具有宏观调控性 二、金融法具有公私兼容性 三、金融法是程序法与实体法的统一 四、金融法以强制性规范为主
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（一）金融机构组织关系
具体来讲，金融法调整的金融机构组织关系主要包括两大类： 1、金融机构的内部组织关系 2、金融机构的外部组织关系
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（二）金融业务关系
具体来讲，金融法调整的金融机构组织关系主要包括两大类： 1、金融机构的内部组织关系 2、金融机构的外部组织关系
2024年6月6日
第二节 金融法的功能
一、金融法功能的含义
金融法的功能，就是指立法者为达到对社会经济发展的调控目标，在一定的价值观或立 法目的指引下，预设于金融法中，并期望通过金融法的实施，而造成一种积极的客观社会后果， 并有利于实现法律的目的或价值。
涉外金融法是调整涉外金融关系的法律规范的总称。涉外金融关系是以涉外金融活动为 特定内容的经济关系，而涉外金融活动是相对于国内金融活动而言的一种跨越国界的金融活动， 是国家间一切与货币、信用有关的经济活动的总称。
2024年6月6日
第三章
金融法的原则与功能
2024年6月6日
第一节 金融法的原则
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（三）金融管理关系
金融管理关系是指国家金融主管机关在对金融业实施宏观调控和监督管理过程中所发生 的社会关系，具体包括金融调控关系与金融监管关系。
1、金融调控关系 2、金融监管关系
2024年6月6日
第三节 金融法的特点
一、金融法具有宏观调控性 二、金融法具有公私兼容性 三、金融法是程序法与实体法的统一 四、金融法以强制性规范为主
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（一）金融机构组织关系
具体来讲，金融法调整的金融机构组织关系主要包括两大类： 1、金融机构的内部组织关系 2、金融机构的外部组织关系
2024年6月6日
第二节 金融法的概念和调整对象
二、金融法的调整对象
（二）金融业务关系
具体来讲，金融法调整的金融机构组织关系主要包括两大类： 1、金融机构的内部组织关系 2、金融机构的外部组织关系
2024年6月6日
第二节 金融法的功能
一、金融法功能的含义
金融法的功能，就是指立法者为达到对社会经济发展的调控目标，在一定的价值观或立 法目的指引下，预设于金融法中，并期望通过金融法的实施，而造成一种积极的客观社会后果， 并有利于实现法律的目的或价值。
教学课件第15章金融法律制度
❖ （二）监管机构
❖ 1．银行业监督管理机构 ❖ 国务院银行业监督管理机构负责全国银行业金融机构及其 业务活动的监督管理工作。 ❖ 2．中国人民银行 ❖ 中国人民银行的主要监管职责包括：监督管理银行间债券 市场、货币市场、外汇市场、票据市场、黄金市场及上述市场 有关场外衍生产品；承担全国反洗钱和反恐怖融资工作的组织 协调和监督管理责任；管理国家外汇管理局。 ❖ 3．国家审计机关 ❖ 《商业银行法》规定：商业银行应当依法接受审计机关的 审计监督。可见，国家审计机关也是我国银行业的一个监管机 构。
❖ （四）中国人民银行的组织机构
❖ （1）权力机构。 ❖ （2）内部职能机构。 ❖ （3）咨询议事机构。 ❖ （4）分支机构。
❖ （五）中国人民银行的业务
❖ 1．制定、实施货币政策 ❖ （1）货币政策目标。（2）货币政策工具。 ❖ 2．其他业务 ❖ 中央银行负责经理国库、代理发行政府债券、为银行业金 融机构开立账户和清算等业务。
❖ （二）证券法的基本原则
❖ 学界对证券法的基本原则有不同的认识，根据《证券法》 的规定和证券市场的实践。证券法具有以下几项原则： ❖ （1）公开、公平、公正原则。 ❖ （2）平等、自愿、有偿、诚实信用原则。 ❖ （3）依法经营原则。 ❖ （4）分业经营、分业监管原则。 ❖ （5）集中监管与行业自律管理相结合原则。
❖ （四）上市公司收购规则
❖ 上市公司收购是指收购人通过收购上市公司股权从而取得 或巩固其对目标公司的控制权的一系列行为和安排。 ❖ 1．要约收购的基本规则 ❖ （1）大宗持股变动披露规则。 ❖ （2）强制要约收购规则。 ❖ 2．协议收购的基本规则 ❖ 以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在 3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所 作出书面报告，并于公告。
金融法律制度
q 第二，阻碍经济体制改革和政治体制改革的进程； q 第三，影响国家安全和社会稳定。
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
n (二)把一切金融活动纳入规范化、法制化的轨道
n (三)防范和化解金融风险的法律对策
q 1．经济与法律的关系 Ø 法律对经济的发展起着保障和促进作用。由与金融活动、 金融管理相关的一系列法律规范组成的金融法体系，是维 护金融秩序、防范和化解金融风险的有力保障。
q 金融，意即货币资金的融通，是与商品生产和商品交换相联 系的一类经济行为。
n (二)中国的金融体制改革
q 1．金融体制 Ø 金融体制是对金融机构的设置和职能、金融活动的制度和 规则的总称。
q 2．中国的金融体制改革 Ø 新中国成立以后，长期实行计划经济体制。
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
q (1)中央政府通过中央银行对整个金融业的宏观调控关系； q (2)银行业监管机构、证券监管机构、保险监管机构分别对银行业及
信托业、证券业、保险业的监督管理关系； q (3)存款关系； (4)贷款关系； q (5)结算关系，包括票据关系； q (6)金融信托关系；(7)证券关系； q (8)基金关系；(9)期货关系；(10)保险关系；
q (2)政府主管部门和司法机关要在各自的职权范围内，加大执法 的力度，坚决制止和打击各种金融违法、犯罪活动，追究法律 责任。
q (3)人民法院和仲裁机构要依法及时地、公正地处理金融方面的 纠纷案件，化解矛盾。
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
n 4．银行与政府、企业的关系
金融系统要实行自律与他律相结合
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
n (二)把一切金融活动纳入规范化、法制化的轨道
n (三)防范和化解金融风险的法律对策
q 1．经济与法律的关系 Ø 法律对经济的发展起着保障和促进作用。由与金融活动、 金融管理相关的一系列法律规范组成的金融法体系，是维 护金融秩序、防范和化解金融风险的有力保障。
q 金融，意即货币资金的融通，是与商品生产和商品交换相联 系的一类经济行为。
n (二)中国的金融体制改革
q 1．金融体制 Ø 金融体制是对金融机构的设置和职能、金融活动的制度和 规则的总称。
q 2．中国的金融体制改革 Ø 新中国成立以后，长期实行计划经济体制。
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
q (1)中央政府通过中央银行对整个金融业的宏观调控关系； q (2)银行业监管机构、证券监管机构、保险监管机构分别对银行业及
信托业、证券业、保险业的监督管理关系； q (3)存款关系； (4)贷款关系； q (5)结算关系，包括票据关系； q (6)金融信托关系；(7)证券关系； q (8)基金关系；(9)期货关系；(10)保险关系；
q (2)政府主管部门和司法机关要在各自的职权范围内，加大执法 的力度，坚决制止和打击各种金融违法、犯罪活动，追究法律 责任。
q (3)人民法院和仲裁机构要依法及时地、公正地处理金融方面的 纠纷案件，化解矛盾。
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金融法律制度
第一节 金融与金融法概述
n 4．银行与政府、企业的关系
金融系统要实行自律与他律相结合
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07.10.2020
2
二、支付结算的基本原则
（一）恪守信用，履约付款 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配 （三）银行不垫款
三、支付结算的主要支付工具
票据（汇票、本票、支票）、银行卡、汇兑、托收承付、电子支付 等结算方式
四、支付结算的主要法律依据
票据法、票据管理实施办法、支付结算办法、中国人民银行银行卡 业务管理办法、人民币银行结算账户管理办法、异地托收承付结 算办法、电子支付指引（第一号）
第四节 票据结算方式
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五、办理支付结算的基本要求
1、央行统一印制 2、按规定开立、使用账户 3、签章应真实，不得伪造变造 （考点：票据和结算凭证的金额、出票或签发
日期、收款人名称不得更改，更改票据的无 效；更改的结算凭证银行不予受理。对票据 和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可 以更改，更改时应当由原记载人在更改处签 章证明。）
会计学专业本科生 《财经法规与职业道德》
第二章 支付结算法律制度
第一节 概述 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户 第四节 票据结算方式
第一节 概述
• 一、支付结算的概念和特征 • (一)概念方当事人的转移. • (二)支付结算的特征 • 1\批准的金融机构进行 2\是要式行为 • 3\其发生取决于委托人的意志 • 4\实行统一与分级管理结合 • (央行与各级分支行\政策性银行与商业银行) • 5\支付结算必须依法进行。
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三、银行结算账户管理应当遵守的基本原 则
1、一个基本账户 （不得多头） 2、自主选择银行开立（不得强令） 3、守规合法（不得利用犯罪） 4、存款信息保密（银行有权拒绝他方查询）
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四、银行结算账户的开立、变更和撤销
（一）银行结算账户的开立（实名开立） 应注意的问题： 1、存款人的预留签章 2、名称保持一致性 3、注册验资与增资验资的退还 4、信息查询
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四、银行结算账户的开立、变更和撤销
（二）银行结算账户的变更 指的是：存款人名称、单位法定代表人、主 要负责人、住址、其他开户资料的变更。 （三）银行结算账户的撤销 1、撤销的事由（4条） 2、撤销的手续办理（略，自习）
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五、基本存款账户
（一）使用范围（考点） 主要办理：存款人日常经营活动的资金收付及其工
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九、个人结算账户
（一）个人银行结算账户的使用范围 用于办理个人转账收付和现金存取 下列款项可以转入个人银行结算账户（11条） （二）开户要求 （三）开户程序 （四）应注意问题（考点：划书）
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十、异地银行结算账户
（一）使用范围 （二）开户要求
5种情形可以开立异地结算账户 （三）开立程序
资、资金和现金的支付。 （二）开户要求 （三）开户程序
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六、一般存款账户
在基本存款账户开户行以外的银行办理的。 （一）使用范围：用于办理： 贷款转存、贷款归还和其他结算的资金收付。 该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 （二）开户要求 （三）开立程序
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七、专用存款账户
（一）使用范围： 对其特定的用途资金进行专项管理和使用而 开立的银行结算账户 （二）开户要求 （三）开户程序
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八、临时存款账户
（一）使用范围 因临时需要并在规定期限内使用而开立的。
用于办理临时机构以及存款人临时经营 活动发生的资金收付。 （二）开户要求 （三）开户程序 （四）使用中应注意的问题（考点） 有效期最长不得超过2年；验资账户只收不付
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十一、银行结算账户的管理
（一）中国人民银行的管理 （二）开户银行的管理 （三）存款人的管理
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十二、违反银行账户结算管理制度的处罚 （一）存款人违反账户管理制度的处罚（考点）
（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的 处罚（考点）
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6
考点_______“六不准 ”（P61）
四、建立健全现金核算与内部控制
（一）单位负责人___________负责。 （二）一个良好的现金内部控制应该达到以 下几点: (1)___(6) （P62）
（三）各单位在岗位分工与授权批准应共同遵 循的：
1____7 (P62-63)
考点 “两个不得”
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4
五、办理支付结算的基本要求
4、填写凭证应规范，做到要素齐全，数字正确， 字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。
（注意书上的考点，注意红笔划出） 5、填写票据和结算凭证的基本要求：
大小写金额的书写、票据日期应中文大写
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5
第二节 现金管理
一、开户单位使用现金的范围（8条掌握）
二、现金使用的限额
库存限额：3-5天的日常零星开支所需要确定，但最 多不能超过15天的。
三、现金收支的基本要求
1、当日送存银行
2、不得“坐支”现金，可以从库存中支付也可从银行提 取支付。
3、撮提取现金要写明“用途”，经过财会部门负责人签字 盖章。
4、因特殊原因办理转账不方便，必须使用现金的____书面 申请、签字盖章、银行审批
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第三节 银行结算账户
一、银行结算账户的概念及特点：
1、办理人民币业务（与外币存款账户不同） 2、办理资金收付结算业务（与储蓄账户不同） 3、不活期存款账户（与定期存款账户不同）
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二、银行结算账户的分类
依存款人不同分为：单位银行结算账户 个人银行结算账户
单位银行结算账户又分为： 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 QFII专用存款账户（核准制）