2017中级经济师工商管理讲义第二章

第二章公司所有者与经营者一、公司所有者1、公司的原始所有权原始所有权是出资人（股东）对投入资本的终极所有权，其表现为股权。

股权是公司股东基于其投资人资格而享有的权利股权的主要权限：①对股票或其他股份凭证的所有权和处分权：包括馈赠、转让、抵押等；②对公司决策的参与权：即股东可以出席股东会议并对有关决议进行表决，可以通过选举董事会间接参与公司管理；③对公司收益参与分配的权利：包括获得股息和红利的权利，以及在公司清算后分得剩余财产的权利。

2、公司的法人财产权（1）含义：公司法人财产是由在公司设立时出资者依法向公司注入的资本金及其增值和公司在经营期间负债所形成的财产构成。

法人财产是公司产权制度的基础。

（2）特点：①公司法人财产从归属意义上讲，是属于出资者（股东）的。

②公司的法人财产和出资者的其他财产之间有明确的界限。

③一旦资金注入公司形成法人财产后，出资者不能再直接支配这一部分财产，正常情况下也不得从企业中抽回，只能依法转让其所持的股份。

（3）注意：公司对其全部法人财产依法拥有独立支配的权利，即公司拥有法人财产权（法人产权）公司拥有的法人财产和法人财产权是其确立法人地位的基础。

公司产权制度是以公司在法律上具有独立法人地位为前提的。

3、公司财产权能的两次分离（1）原始人所有权与法人产权的分离①公司出资者的所有权转化为原始所有权，失去了对公司资产的实际占有权和支配权。

②公司法人拥有法人资产，对所经营的资产具有完全的支配权，即法人产权。

③法人产权是指公司作为法人对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权和处分转让权，这是一种派生所有权，是所有权的经济行为。

④原始所有权与法人产权的客体是同一财产，反映的却是不同的经济法律关系。

⑤原始所有权是终极所有权，体现这一财产最终归谁所有。

⑥公司法人产权表现为对公司财产的实际控制权，体现这一财产由谁占有、使用和处分。

（2）法人产权与经营权的分离①公司法人产权集中于董事会，而经营权集中在经理手中。

②经营权是对公司财产占有、使用和依法处分的权利，是相对于所有权而言的，与法人产权相比，经营权的内涵较小。

③经营权不包括收益权，法人产权包括收益权。

④经营权中的财产处分权也受到限制，一般来说经理无权自行处理公司资产。

由董事会决定经理的职权。

二、公司经营者1、公司经营者及特征（1）定义：（2）特征：①经营者的岗位职业化趋势，已经形成企业家群体和企业家市场；②经营者具有经营管理素养，能够引领企业获得良好的业绩；③经营者必须具备较强的协调沟通能力；④公司中经营者的产生基于有偿雇佣，是公司的“高级雇员”；⑤经营者的权利受董事会委托范围的限制。

2、经营者对现代企业的作用①经营者人力资本有利于企业获得关键性资源②经营者人力资本有利于企业技术创新能力的增强③经营者良好的人力资本有利于企业团队合作能力的培养④经营者良好的人力资本有利于完善公司管理制度。

3、经营者的素质要求4、经营者的选择方式（1）内部提拔（2）市场招聘5、经营者激励与约束机制（1）报酬激励：年薪制、薪金与奖金、股票奖励、股票期权（2）声誉激励：给予社会地位，满足心理要求（3）市场竞争机制：①市场竞争机制具有信息显示功能②市场竞争的优胜劣汰机制对企业家位置形成直接的威胁。

三、所有者和经营者的关系（1）所有者与经营者之间的委托代理关系（2）股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系①股东作为所有者有最终的控制权，他们决定董事会的人选。

②董事会作为公司最主要的代表人，全权负责公司经营。

拥有支配法人财产的权利，任命、指挥经营人员的权利，但是董事会必须对股东负责。

③经营人员受聘于董事会作为公司的意定代表人，统管企业日常经营事务。

经营人员的管理权限和代理权限不能超过董事会决定的授权范围。

股东机构一、股东概述1、股东的含义股东是指持有公司资本的一定份额并享有法定权利的人。

有限责任公司股东：持有公司资本的一定份额股份有限公司股东：持有公司股份2、股东的分类和构成（1）发起人股东与非发起人股东①发起人股东：设立股份有限公司必须有一定数量的发起人发起人是指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。

特点：a、对公司设立承担责任：对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，对公司承担赔偿责任。

b、股份转让受到一定限制：发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让。

c、资格的取得受到一定限制：自然人作为发起人应当具备完全行为能力；法人作为发起人应当是法律上不受限制者；发起人的国籍和住所受到一定限制（我国《公司法》规定，设立股份有限公司，其发起人必须一般以上在中国有住所）。

②非发起人：任何在公司设立时或公司成立后认购或受让公司出资或股份的人，都可以成为公司股东。

（2）自然人股东与法人股东自然人和法人都可以成为公司股东。

①自然人股东：作为股份有限公司的发起人股东，作为参加有限责任公司组建的设立人股东，应当具备完全行为能力。

②法人股东：可以成为法人股东的有：企业法人（含外国企业）和社团法人、各类投资基金组织、代表国家进行投资的机构。

3、股东的法律地位（1）股东是公司的出资人（2）股东是公司经营的最大受益人和风险承担者（3）股东享有股东权（4）股东承担有限责任公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

①有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任②股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

（5）股东平等所有股东均按其所持股份的性质、内容和数额平等地享受权利，承担义务。

4、股东的权利（1）股东（大）会的出席权、表决权；（2）临时股东（大）会召开的提议权和提案权；（3）董事、监事的选举权、被选举权；（4）公司资料的查阅权；（5）公司股份的分配权；（核心）（6）公司剩余财产的分配权；（7）出资、股份的转让权；（8）其他股东转让出资的优先购买权；（9）公司新增资本的优先认购权；（10）股东诉讼权。

5、股东的义务（1）缴纳出资义务:①缴纳出资义务的内容；②不履行缴纳出资义务的责任；③不得抽回出资义务（抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上、15%以下的罚款）（2）以出资额为限对公司产担责任：有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司股东以其认购的股份为限对公司承担。

（3）遵守公司章程（最基本的义务）：公司章程是公司最为重要的自治规则（4）忠诚义务：①禁止损害公司利益；②考虑其他股东利益；③谨慎负责地行使股东权利及影响力。

二、有限责任公司的股东会1、股东会的性质及职权有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构。

职权：①决定公司的经营方式和投资计划；②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；③审议批准董事会的报告；④审议批准监事会或者监事的报告；⑤审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；⑥审议批准公司的利润分配分配方案和弥补亏损方案；⑦对公司增加或者减少注册资本作出决议；⑨对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；⑩修改公司章程；11、公司章程规定的其他职权。

2、股东会的种类及召集有限责任公司股东会会议分为三种：即首次会议、定期会议和临时会议。

（1）首次会议：是指公司成立后召集的第一次股东会议。

由出资最多的股东召集和主持，依照法律规定行使职权。

议程主要有①讨论并通过公司章程；②选举公司董事会成员；③选举公司监事会成员或监事。

（2）定期会议：是指按照公司章程规定的期限定期召开的股东会会议。

代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议，应召开临时会议。

3、股东会决议股东会会议做出修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。

有限责任公司股东会议分为两种：普通决议、特别决议（1）普通决议：是指股东会就公司一般事项所做的决议。

普通决议的形成，只需经代表1/2以上表决权的股份通过。

（2）特别决议：是指股东会就公司重要事项所做的决议，通常需要以绝对多数表决权通过。

三、股份有限公司的股东大会1、股东大会的性质和职权股东大会是股份有限公司的最高权力机构。

股东大会享有对公司重要事项的最终决定权。

2、股东大会的种类与召集（1）种类：①股东年会：股东大会应当每年召开一次年会。

②临时股东大会：临时股东大会召开（两个月以内）的情形①董事人数不足法律规定人数的2/3时；②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时④董事会认为必要时；⑤监事会提议召开时；⑥公司章程规定的其他情形。

（2）召开：①股东大会会议的召集和主持a、股东大会会议由董事会召集，董事长主持b、董事会不能履行或不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当召集和主持c、监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有10%以上股份的股东可以自行召开和主持。

②股东出席会议股东出席会议人数要达到一定比例，才能形成有法律效力的决议股东可以委托代理人出席股东大会会议③临时提按的提出单独或合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会则应该收到提案后两日内日通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

（3）股东大会会议的决议方式①股东行使表决权的依据股东所持股份是股东权的计算依据。

一股一权是股份有限公司股东行使股权的重要原则，但是公司持有的本公司股份没有表决权。

②普通决议以特别决议的表决方式a、普通决议：必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。

b、特别决议：修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二绝对多数通过。

股东大会和股东会大会的表决方式一样。

③累积投票制累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

四、国有独资公司的权利机构（17年新增重点）1、国有企业党组织的地位和作用2、股东会职权在国有独资公司的行使方式国有独资公司只有一个股东，因此其不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会的职权。

国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。

其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。