《深度剖析“个人所得税+社保”及缴纳实操与涉税风险》
金税四期个人所得税及社保税收筹划分析
二、有什么影响呢？
新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税 务和智慧监管。 1、各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围 内的“数据画像”，就比如大家关注的“社保入税”。甚至可以说未来每一家企业在税务 部门面前都是透明的。 2、就是更加精准，所谓的精准就是说随着数据越多，画像越准，涉税风险也越来越明显。 比如说稽查，我都有数据，先归集疑点数据，发现风险点，这样稽查局再“按图索骥”去 稽查，实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。 三、企业如何应对？
这种方法能同时降低社保、个税和增值税
综上所述，随着我国税收制度的不断完善，税务管理也在不断地进行信息化改革。其中，金 税四期是当前最为重要的一个税务管理系统，对于税务部门和纳税人来说都具有重要的意义。 在大数据时代，企业要根据自身特点，依法办税，合法纳税，谨慎对待每笔纳税事项。
金税四期是金税三期的升级版。金税四期企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民 银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、 企业纳税状态、企业登记注册信息核查功能。 一、相比金税三期做了什么改动呢？ 1、增加了非税业务管控，大家最关注的社保也纳入税局管理并通过金税四期工程进 行征管。 2、增加与人民银行的信息联网，进行严格的资金管控。 3、增加企业相关人员身份信息及信用的管控。 4、云化服务，全流程智能办税。
这种方法能同时降低社保、个税和增值税
（三）建筑行业中的实操要点
1、建筑企业或劳务公司指定专门的特定人员，在建筑劳务所在地工商所，为长期与其合作的农 民工代理注册为个体经营形式的“无雇工的个体工商户”。
2、注册无雇工的个体工商户后，到注册地的税务部门购买税控机和税控盘，安装完毕后，向税 务局购买增值税发票，每月给劳务公司开具10万元以下的普通增值税发票享受免增值税的红利
个人所得税的税务风险与合规如何避免税务风险
个人所得税的税务风险与合规如何避免税务风险个人所得税是指个人从各种合法收入中获得的收入，根据所得额按照一定的税率征收的一种税收形式。
个人所得税的征收涉及广泛，且税务风险较高。
本文将从个人所得税的税务风险以及合规方面进行探讨，并提出相应的避免税务风险的措施和建议。
一、个人所得税的税务风险1. 漏报或失实申报风险个人所得税的征收依赖于纳税人的诚信申报，而税务主管部门是难以完全核实每一个纳税人的申报情况的。
因此，存在漏报或失实申报的风险。
例如，个人可以通过隐瞒一部分收入或虚报费用等手段减少个人所得税的缴纳额度。
这种行为一旦被发现，将面临罚款、滞纳金以及相关处罚等后果。
2. 报送迟延或遗漏的风险个人所得税的申报和报送是具有时限要求的，一旦超过规定的时间限制，将面临罚款和滞纳金等风险。
此外，如果个人遗漏一些收入项目未进行申报，同样可能会受到税务机关的处罚。
3. 复杂税法规则的风险个人所得税的税法规则通常较为复杂，尤其是对于多元化收入来源或跨境收入的个人来说。
如果未能理解和正确适用这些规则，容易导致计税错误或遗漏涉税事项，从而带来税务风险。
4. 海外资产申报风险在全球范围内，越来越多的国家对居民的海外资产申报进行监管，以避免逃税行为。
个人如果拥有海外资产却未按照规定进行申报，可能面临被罚款、乃至刑事处罚的风险。
二、合规避免税务风险的措施和建议1. 了解相关税法规则个人应该积极学习和了解个人所得税的税法规则，了解各项收入的征税方式和税率，并根据具体情况正确申报个人收入。
可通过阅读相关法律法规、参加培训班等方式提高自身的税务法律水平。
2. 做好资料记录和保存个人应当建立健全的财务记账体系，详细记录各项收入和支出，并保留相关凭证和票据。
这样，不仅可以对个人财务状况进行管理，也可以为税务部门的审查提供准确的证明材料。
3. 定期自查和纠正个人应当定期对自身的税务情况进行自查，并及时发现和纠正错误。
通过制定财务计划、合理安排收支，可以避免因计税错误而导致的税务风险。
个人所得税税收筹划有哪些风险
个人所得税税收筹划有哪些风险在当今社会，个人所得税已经成为人们生活中不可忽视的一部分。
随着经济的发展和个人收入的增加，越来越多的人开始关注个人所得税的税收筹划，希望通过合理的规划来降低税负。
然而，个人所得税税收筹划并非毫无风险，如果操作不当，可能会给个人带来一系列的问题。
首先，我们需要明确个人所得税税收筹划的定义。
个人所得税税收筹划是指在合法合规的前提下，通过对个人收入、支出、投资等方面的合理安排，以达到降低个人所得税税负的目的。
那么，个人所得税税收筹划可能存在哪些风险呢？一、政策风险税收政策是不断变化和调整的。
如果个人在进行税收筹划时，没有及时了解最新的税收政策，可能会导致筹划方案与现行政策不符，从而被认定为违规行为。
例如，某项税收优惠政策可能有特定的适用条件和期限，如果个人没有准确把握这些条件和期限，就可能错误地享受了优惠，面临税务处罚。
另外，税收政策的解读也可能存在差异。
不同地区的税务机关对于某些政策的理解和执行可能会有所不同。
如果个人依据的是不准确或不被当地税务机关认可的政策解读来进行筹划，也可能引发风险。
二、法律风险个人所得税税收筹划必须在法律允许的范围内进行。
如果为了降低税负而采取了违法手段，如虚假申报、隐瞒收入等，将会面临严重的法律后果。
这不仅会导致补缴税款、滞纳金和罚款，还可能会承担刑事责任。
此外，如果筹划方案的设计过于复杂，可能会被税务机关认为是有意规避税收，从而引发法律纠纷。
因此，在进行税收筹划时，一定要确保方案的合法性和合理性，避免触碰法律红线。
三、操作风险即使是合法的税收筹划方案，在实际操作过程中也可能存在风险。
比如，在申报纳税时填写错误的信息，或者未能按照规定的程序和时间进行申报，都可能导致筹划失败。
另外，如果个人对相关的财务和税务知识了解不够深入，在进行投资、资产配置等筹划操作时，可能会做出错误的决策，从而影响筹划效果。
四、经济风险个人所得税税收筹划往往需要一定的成本投入，如咨询费用、专业服务费用等。
所得税与社会保险费的关系解析如何合理安排个税和社保缴纳
所得税与社会保险费的关系解析如何合理安排个税和社保缴纳一、个税与社保的基本概念个人所得税（以下简称个税）指的是按照税法规定，针对个人所得收入进行征收的一种税种。
而社会保险费（以下简称社保费）是指由个人和用人单位按一定比例缴纳的保险费用，以保障个人在养老、医疗、失业等方面的权益。
二、个税与社保的关系个税与社保费是两种不同的财政征税方式，但它们之间存在一定的关系。
具体表现为：1. 个税的计算基础中，通常会扣除一部分的社保费用；2. 社保费用的缴纳与个税的征收有一定关联，按照缴费基数的不同，也会影响个税的计算结果。
三、合理安排个税和社保缴纳如何合理安排个税和社保缴纳，不仅可以减轻个人负担，还能保障个人的权益。
以下是一些建议：1. 充分了解税法规定：了解个税的法定减除项、计税方法和税率等内容，以及社保费的缴纳比例和基数等相关规定，从而合理规划个人的财务状况。
2. 合理选择缴费基数：根据自身的工资水平，可以适当调整社保费的缴费基数，避免过高或过低缴费基数对个人财务状况的不利影响。
3. 合理安排个税的计算方式：根据税法规定，可以选择合适的个税计算方式，如选择综合税率或按月度税率等方式，来降低个人的纳税负担。
4. 深入了解税收优惠政策：掌握并合理利用个人所得税优惠政策，如子女教育、住房贷款等方面的扣除，可以减少个人的纳税金额。
5. 注意维护合法权益：及时了解个税和社保的最新政策变化，确保个人权益得到保障，避免因政策调整而产生的负面影响。
通过合理安排个税和社保缴纳，个人既可以享受相应的权益保障，又能减轻负担，实现财务状况的合理优化。
总结：个税与社保费之间存在一定的关系，合理安排个税和社保缴纳，可以减轻个人负担，保障个人权益。
因此，了解相关法规和政策，合理选择缴费基数，掌握税收优惠政策，并注意维护自身权益，是合理安排个税和社保缴纳的重要步骤。
浅析个人所得税纳税风险分析及筹划
由 于 和 每 个 人 的 利 益 息 息 相 关 ，个 人 所 得 税 一 直 是 我国社会公众关注度最 高的税种 。近年来 ，关 于个 人所得 税改 革 的呼声 越来越 高 ，十 三届全 国人 大 《政府 工作 报 告 》中明确提 出 “改革个 人所得税 ，提高个人所得 税起征 点 ，增加子女教育 、大病医疗等专项费用扣 除”。虽然个 税在整 个税 收体 系中所 占比重 不大 （约 占８％ ），但 近年 来 增 长的速度 却位居 所有税 种之首 ，２０１５—２０１７年 ，年平 均增长达 到１５％以上 ，是 目前 国内税 收收入增长最 强劲 的 税 种 。尽管个税涉 及金额不大 ，但关注点 高 ，各省 （市 ） 税收优惠政策也不 尽相 同，在企业纳税实务 中存在较大 的 风 险 。
３、公 车 补 贴 、通 讯 费补 贴 未计 缴 个 税 或计 缴 不 正 确 。伴随着我 国公务用车改革 的不 断深入 ，公务用车 补贴 和通讯费补贴也逐渐 大众 化。国税发 《国家税务 总局 关于 个人所得税有关政策 问题 的通 知 》文件规定 ： “个人 因公 务用 车 和通讯制 度改 革 而取得 的公 务用 车 、通 讯 补贴 收 人 ，扣除一定标 准的公务 费用后 ，按照 “工资 、薪金 ”所 得项 目计征 个人所 得税 。” “公务 费用 的扣除标 准 ， 由 省级地方税务局根据 纳税 人公 务交通 、通讯费用 的实 际发 生 情况调查测算 ，报 经省级人 民政府批准后确定 。”在税 收实务 中 ，企业 经常以报销私家车燃油费方式变通不 计缴 个税或者个税计算不正确情况 。
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的单位根据考核情况兑现 的年薪和绩效工资 。在一个 纳税 年 度 内 ，对 每 一 个 纳 税 人 ，该 计 税 办 法 只 允 许采 用 一 次 。”在实务 中 ，经 常有 员工取得除全年一次性 奖金 以外 的其 他各种 名 目补 助 ，仍 然使 用该 办法 ，这显 然是 错误 的 ，应 该一 律 与当月 工资 、薪 金收 入合并 ，计 算缴 纳个 税 。
《新个税与工资、社保风险控制及解决方案》
《新个税与工资、社保风险控制及解决方案》新个税与工资、社保风险控制及解决方案课程背景：自新个税法实施及社保入税以来，税务监控越来越严格，社保的管理也越来越严格化，这次税务征收改革并非只将社保费由税务征收，而是由代征转为全责征收。
社保经办机构征收方式下，社保机构征缴的强制力度远远低于税务机关，也没有核查能力。
税务机关代收方式下，代征是指社保费由社保机构计算核定，社保进行稽核，由税务负责代征收社保费，职责只是收取社保费，核定和稽核等由社保机构负责。
那么在现行体制下，财务人员如何做到工资与社保及个税的规划，是当前必须重视的问题。
课程收益：●深入解析新老个税体制下的区别与差异● 最新社保相关政策的解析● 掌握高效成本管理从预测、核算到分析考核的具体流程● 掌握工资、个税与社保三者之间的关系● 分析个税稽查案例，做好相关风险防范课程时间：2-3天，6小时/天课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：新个税法相关概念及变化亮点一、个税变化及改革的重要意义1. 新增纳税人识别号，建立个人所得税纳税信用管理机制2. 居民身份的判定标准发生变化3. 个税税目发生合并与删除4. 首次新增“综合所得”概念5. 应纳税所得额计算规则发生变化6. 个税申报方式发生变化7. 首次增加反避税条款案例分析：某某行业的新老个税体制下纳税情况对比第二讲：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》逐条学习1.《办法》概括总结2. 自然人税收征收管理系统3. 总则4. 图示5. 六项专项扣除详解6. 专项扣除其他重要规则第三讲：新个税难点、热点解析一、热点问题汇总1. 离职补偿金的税费处理问题2. 各类保险金的热点处理问题3. 新个税部分免税项目解析课堂讨论：如何妥善处理员工的各类薪资所得？二、新个税法反避税条款解析1. 向关联方无偿或低价交易2. 受控外国企业3. 个人实施其他不具有合理商业目的的安排案例：高净值人群应当了解的“反避税规则”三、新个税部分免税项目解析1. 国家统一规定发放的补贴、津贴2. 差旅费津贴、误餐补助四、预扣预缴1. 预扣预缴概述2. 预扣预缴税款计算方法--累计预扣法3. 核算案例第四讲：个税稽查案例一、个税稽查案例1. 午餐补贴”非“误餐补助”2. 列支旅游费支出未扣个税被查处3. 账务处理露马脚，赠送礼品未扣个税被查处4. 支付董事费忘扣个税，自查补税及滞纳金5. 企业股东“长期借款”年末不归还，被追缴巨额税款课堂讨论：小个税，大问题第五讲：社保动向及发展趋势一、近期社保动向1. 社保基金不平衡问题2. 金税三期大数据比对系统二、社保改嫁后有哪些关注点？三、社保发展趋势1. 政府会不会主动清缴2019年之前的历史欠账？2. 政府将降低社保费率3. 全员全额缴纳是必然趋势第六讲：降低社保成本的应对法门1. 劳动关系模式下十大招数2. 灵活用工模式下十大招数案例分析：某企业社保降成本案例第七讲：个税、工资、社保三者关系应如何处理？1. 个税、工资、社保的相互关系2. 三者如何组合？第八讲：临时工、劳务工、建筑劳务个税社保筹划1. 相关风险点12. 相关风险点23. 社保转移、断缴、及资格清零的相关风险与处理课程总结与回顾1. 课程主要内容总结与回顾2. 答疑解惑。
社保涉及税培训后感想
近期，我有幸参加了关于社保及个税的专题培训，通过此次培训，我对社保和个税的相关法律法规有了更深入的了解，同时也对企业在实际操作中可能遇到的问题和风险有了更为清晰的认识。
以下是我对此次培训的一些感想。
首先，培训内容丰富，针对性强。
此次培训涵盖了社保、公积金及个税等方面的法律法规，既有理论讲解，又有案例分析，使我们能够更好地理解相关法律法规在实际工作中的运用。
同时，培训内容紧密结合企业实际，针对企业在缴纳社保、公积金及个税过程中可能遇到的问题和风险进行了深入剖析，使我们能够有的放矢地解决实际问题。
其次，培训讲师专业，讲解生动。
培训讲师具备丰富的实践经验，对社保及个税的相关法律法规有着深入的研究。
在讲解过程中，讲师运用生动的案例和实际操作经验，使我们在轻松愉快的氛围中掌握了相关知识，提高了培训效果。
再次，培训形式多样，互动性强。
此次培训采用多种形式，包括主会场与分会场、线上与线下、现场教学与交流互动等，充分满足了不同学员的需求。
在培训过程中，学员们积极参与讨论，互相交流经验，形成了良好的学习氛围。
培训结束后，我深刻认识到以下几点：一是企业合规经营的重要性。
合规经营是企业长远发展的基石，只有严格遵守国家法律法规，才能确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
二是加强员工权益保护。
社保、公积金及个税是企业应尽的社会责任，也是员工的基本权益。
企业应重视员工权益保护，确保员工享受到应有的福利待遇。
三是提高企业税务管理水平。
税务管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应加强税务管理，合理规避税务风险，提高税务筹划能力。
四是加强内部培训，提升员工素质。
企业应定期开展内部培训，提高员工对社保及个税等相关法律法规的认识，使员工在日常工作中学以致用。
总之，此次社保及个税培训使我受益匪浅。
在今后的工作中，我将以此次培训为契机，不断提高自己的业务水平，为企业合规经营和员工权益保护贡献自己的力量。
同时，我也将积极参与企业内部培训，为提升企业整体素质贡献力量。
新个税改革的影响与涉税风险分析
新个税改革的影响与涉税风险分析自2018年1月1日开始，中国个人所得税将按照新的税法执行，这意味着对于许多中国居民来说，他们的税收负担将有所减轻。
个人所得税改革的影响很大，特别是对于那些高收入者。
本文将分析新个税改革的影响，并谈谈相关涉税风险。
个人所得税改革的主要影响之一是提高纳税起点。
新个税法规定，纳税人的免征额为每月5000元，这比旧税法的3500元高出近50%。
此外，新个税法还将调整税率。
从2018年1月1日起，将有七级超额累进税率，包括3%,10%,20%,25%,30%,35%,和45%。
当税前收入超过50万时，将按照45%的税率交纳个人所得税。
除此之外，个人所得税改革还将调整适用税种。
新法将为劳务报酬所得增加税前扣除项，对租金所得、特许权使用费所得、财产转让所得等多项收入列入应税所得范围。
同时，对于部分企业所得，新税法则将优惠税率降低为15%。
涉税风险分析随着个人所得税改革的实施，可能会涉及到一些涉税风险。
以下是几个主要的方面：1. 风险个人收入的真实性。
新个税法提高了税前扣除项，这使得很多人可能会选择隐瞒一些收入，以减轻税收负担。
然而，隐瞒个人收入是危险的，因为税务部门会对个人收入进行详细核查，如发现隐瞒的收入，可能会面临罚款和其他法律后果。
2. 企业所得税的优惠。
虽然对于部分企业所得，新税法为其提供了优惠税率，但这项优惠的适用条件是比较严格的。
一些企业可能会尝试通过其他手段来获得这种优惠，例如豆腐渣工程或其他信用欺诈行为，这些企业将可能面临更大的税务风险。
3. 非法转移资产和隐瞒财产。
由于新个税法提高了个人所得税的税率，有些人可能会试图转移资产或隐藏财产，以减轻税收负担。
然而，这样的做法并不明智，因为税务部门已经高度重视个人资产的转移和隐藏情况，对违法行为的严惩见仁见智。
总结新个税改革对中国社会将产生深远影响，使更多的人享有税收减免的好处。
然而，随着税收改革的实施，涉税风险也会相应增加。
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深度剖析“个人所得税+社保”及缴纳实操与涉税风险
课程背景：
随着国地税合并、会计人员监管戒严、个人所得税政策改革、金三系统上线、企业实名办税、全球CRS准则实施、社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升，个人的财富将越来越透明，企业营商环境将越来越规范。
如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险，是企业经营管理人员必须要面对的管理问题。
➢改革后的个人所得税如何缴？
➢支付给个人的费用有何风险？
➢企业促销，是否该考虑税收？
➢股权运营，税收有多大影响？
➢个人所得税有多大筹划空间？
……
课程收益：
本课程将通过案例分析，让学员能够准确理解与把控新形势下财税体制改革带来的运营风险及管理问题。
提升企业财务管理人员，在企业运营中的防范纳税风险的实战能力，促进企业运营的保值增值。
引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，主动参与企业运营中的各项管理活动，形成企业全流程风险防控新业态。
授课天数：2天，6小时/天
授课对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等
授课方式：讲师讲授+案例分析
课程大纲
第一讲：综合所得个人所得税政策解析与实操把控
一、个人劳动综合所得，包含哪几部分？如何纳税？
二、改革后，哪些人员税负下降？哪些人员税负上升？
三、专项附加扣除信息表如何填报？如何修改？
四、个人所得税汇算清缴，如何清缴？谁来清缴？
五、全年一次性奖金如何发放？如何报税？
六、个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？
七、个人所得税新政下，如何进行风险规避？
第二讲：专项附加扣除政策如何理解实际如何操作
一、子女教育支出如何扣除？
1、子女的范围包括哪些？
2、子女教育的扣除标准是多少？是否需要发票？
3、子女教育的扣除在父母之间如何分配？
4、子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？
5、在境外学校接收教育可以享受扣除吗？
6、享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？
7、填报子女教育支出需要符合什么条件？
8、子女满3周岁，但未入幼儿园，是否可以扣除子女教育支出？
9、对于寒暑假是否中断享受子女教育扣除？
10、对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？
……
二、继续教育支出如何扣除？
1、继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
2、继续教育专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
3、继续教育专项附加扣除该如何申报？
4、继续教育专项附加扣除扣除方式是什么？
6、学历（学位）继续教育支出，可在多长期限内扣除？
7、纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算？
9、纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料？
10、没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？
11、填报继续教育支出需要符合什么条件？
12、同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？
13、已经享受继续教育扣除，换一个专业就读（属于第二次继续教育），还可以继续扣除吗？……..
三、住房贷款利息如何扣除？
1、住房贷款利息专项附加扣除的扣除范围是什么？
2、住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的？
3、住房贷款利息专项附加扣除的扣除主体是谁？
4、住房贷款利息专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
5、住房贷款利息专项附加扣除享受的时间范围？
6、夫妻双方婚前都有住房贷款，婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除？
7、住房贷款利息专项附加扣除中所称的首套住房贷款是如何定义的？
8、填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？
......
四、住房租金支出如何扣除？
1、住房租金专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
2、住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的？
3、住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
4、住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁？
5、纳税人享受住房租金专项附加扣除应该留存哪些资料？
6、夫妻双方无住房，两人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？
7、住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗？
8、纳税人首次享受住房租金扣除的时间是什么时候？
9、填报住房租金支出需要符合什么条件？
11、一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写？
12、员工宿舍可以扣除吗？
......
五、赡养老人支出如何扣除？
1、赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
2、赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
3、赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？
4、赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
5、赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？
6、纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？
7、由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？
8、填报赡养老人支出需要符合什么条件？
9、在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？
10、父母均要满60岁，还是只要一位满60岁即可？
......
六、大病医疗支出如何扣除？
1、大病医疗专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
2、大病医疗专项附加扣除何时扣除？
3、纳税人配偶、子女的大病医疗支出是否可以在纳税人税前扣除？
4、纳税人父母的大病医疗支出，是否可以在纳税人税前扣除？
5、享受大病医疗专项附加扣除时，纳税人需要注意什么？
6、没有购买医疗保险能否享受大病医疗支出的扣除呀？
......
第三讲：企业员工，个人所得税涉税风险处理
1、福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧
2、集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？
3、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
4、五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划
5、商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
6、名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
7、私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
8、补发工资如何计算个人所得税？
9、通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
10、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
11、上级委派人员个人所得税涉税要点把控
12、误餐补助涉税要点把控
13、差旅费中隐藏的个人所得税风险
14、食堂中存在涉税风险
15、股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
16、雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略
17、商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
18、单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？
19、探亲路费是否需要缴纳个人所得税？
20、用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？
21、个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？
22、个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？
23、个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？
第四讲：企业客户，个人所得税涉税风险处理
1、促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
2、客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧
3、给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧
4、交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧
5、给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧
6、微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
7、支付明星肖像权费用代扣个人所得税？
8、支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？
第五讲：社保“改嫁”税务，风险剖析及规划
1、社保“改嫁”税务最新政策解析与应对；
2、透析《中国企业社保白皮书2018》，揭露中国社保的现状与未来发展的趋势；
3、各项社会保险缴纳的政策规定与风险防控；
4、社保缴纳的11种规避手段，要当心经营风险！
5、哪些人员企业不用为期缴纳社会保险？
6、每月缴社保，达到法定退休年龄后，到底可以领多少养老金？
7、那些“工资”项目不计入社保缴费基数？
8、员工自愿放弃社保，社保在工资中现金支付给员工等企业有何风险？
9、员工工伤如何申报、如何赔偿？
10、企业减税、降费的6种方式，总有一款适合你。
11、社保改嫁税务后，如何降低企业用工成本？
12、销售部门的薪金如何筹划，以降低企业社保缴纳成本。
13、企业如何通过架构设计来降低企业的用工成本？。