[经济学]金融学第9、10章

第九章 商业银行
教学目的：通过本章的学习掌握金 融机构的主体——商业银行的基本 知识。
教学内容：了解商业银行的产生发 展历程、掌握商业银行三大业务的 主要内容及其关系。
教学重点：商业银行三大业务
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存款货币银行：指能够创造存款货 币的金融机构。（国际货币基金组 织所起的名字）
主要包括商业银行，在我国还包括 信用合作社、农发行等。
一般涉及委托人、受托人、受益人三 方。
4、银行卡业务：由银行发行的供客 户办理存取款和转账支付的服务工具 的总称。
有信用卡、支票卡、记账卡、储
蓄卡等几类，但只有信用卡具有授信
功能。
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5、代收业务：银行根据各种凭证，以客户 的名义代替客户收取款的业务。
1、按有无抵押划分：抵押贷款和信用贷款
2、按贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款 和消费贷款
3、按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款和 长期贷款
4、按还款方式划分：一次偿还贷款和分期偿 还贷款
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三、证券投资 是商业银行以其资金在金融市场上购
买有价证券的业务活动。 1、投资目的 A获取收益 B增加资产的流动性 2、投资对象：信用可靠、风险较小、流 动性强的国债或国库券
6、代客买卖业务：银行接受客户委托，代 客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业 务。
7、承兑业务：银行为客户开出的汇票或票 据签章承诺，保证到期一定付款的业务。
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第五节 商业银行的经营原则 与管理
一、商业银行的经营原则
1、盈利性原则：商业银行正常经营状态下 的盈利能力
2、流动性原则：指银行能够随时满足客户 提取存款等方面要求的能力。
本章主要介绍商业银行。
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第一节 商业银行的产生
和发展
一、商业银行
以吸收存款，发放贷款，办理转帐结算为主 要业务，以盈利为主要目的的金融企业。
二、商业银行的产生与发展
1、货币经营业（兑换、鉴定、保管等）
2、早期银行（1580年成立的威尼斯银行）
3、现代银行(1694年成立的英格兰银行是现 代银行产生的标志)
⑵国外银行对活期存款一般不付利息
⑶主要用于交易和支付用途
2、定期存款：是具有确定的到期期限才准 提取的存款。
特点: ⑴有固定期限，提前支取收罚息
⑵不能开支票
⑶可以取得较高的利息
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3、储蓄存款：针对居民个人积蓄货币所开 办的存款业务。
特点:（1）既有定期又有活期都支付利息 （2）不能开支票
三、其他负债业务 1、向中央银行借款（再贴现和再贷款） 2、同业拆借（银行之间的资金融通） 3、向国际货币市场借款 4、发行金融债券 5、结算过程中的在途资金占用
3、对银行证券投资活动的限制 各国对银行证券投资业务都有限制，
但程度不同，一般限制对股票的投资。
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4、限制股票投资的目的 第一，保持银行经营的稳定性 第二，防止垄断
我国商业银行的证券投资业务主要限于政 府债券和金融债券。
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第四节 商业银行的中间业务 和表外业务
一、概念
1、商业银行的中间业务：是银行不运 用自己的资金而代理客户承办收付 和委托等事项，并据以收取手续费 的业务。
汇兑业务有电汇、信汇、票汇 三种形式，但大额资金都是通过 电子资金调拨系统处理。
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2、信用证业务：由银行保证付款的 业务。
商品信用证：是银行应买方的 要求开给卖方的保证付款的凭证。
目前广泛使用的是商品信用证， 特别是在国际贸易中。
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3、信托业务：接受客户委托，代为 经营和处理有关经济事务的行为。
常见的有汇兑、信用证、代理、 承兑等
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2、商业银行的表外业务：凡不列入 商业银行资产负债表内且不影响 资产负债总额的业务。
广义的表外业务包括传统的中间 业务和高风险的金融衍生交易业 务；狭义的表外业务只指高风险 业务。
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二、中间业务的类型
1、汇兑业务：客户把现款交付银行， 银行代理客户把款项汇给异地收 款人的业务。
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第三节 商业银行的资产业务
资产业务：是商业银行将自己通过负 债业务所积聚的货币资金运用出去， 以取得收益的业务。
一、贴现
商业银行应客户的要求买进其未到 付款期的票据。
贴现表面上是票据的买卖，其实质 是信用业务，是债权债务的转移。
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贴现付款额=票据面额×（1-年贴现 率×未到期天数/360）
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我国出现的第一家现代银行是1845 年设立的丽如银行（东方银行）—— 英国人开办；我国自办的第一家现代 银行是1897年成立的中国通商银行。
三、商业银行的作用
1、充当信用中介（存—银行—贷）
2、充当支付中介(结算、收付等）
3、变社会各阶层的收入为资本
4、创造信用流通工具
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第二节 商业银行的负债业务
3、安全性原则：指银行按期收回资产本息 的可靠程度。
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三原则的关系: (1)盈利性是目的，流动性是条件，安全性
是前提。
(2)三原则既有统一的一面，又有矛盾的一 面，流动性和安全性是正相关的，但它 们和盈利性之间都存在矛盾。
我国商业银行的经营原则
效益性、流动性和安全性
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二、商业银行经营管理理论 1、资产管理理论
资产流动性管理占特别重要的地位。 2、负债管理理论
负债管理理论的核心是主张以借入资 金的办法来保持银行资产的流动性，增 加资产业务，增加盈利。 3、资产负债综合管理理论 将资产和负债并重的、综合性的管理。
我国实行资产负债比例管理，
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思考题
1、资产业务、中间业务、汇兑、贴现 2、商业银行的作用 3、贷款的种类 4、商业银行的三大业务 5、客户有一张100万元的票据，45天到期，
例：银行为客户持有的面额100万元， 3个月到期的票据办理贴现，若贴现 率为5%，则银行应付给客户多少钱？ 扣除的贴息是多少？
贴 现 付 款 额 =100× （ 1-5%×90/360 ） =98.75（万元）
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二、贷款
是银行将其所吸收的资金按一定利率贷 放给客户并约期归还的业务。
贷款业务有如下分类：
商业银行的负债业务——形成其资金 来源的业务。 其构成如下： 一、自有资本（权益资本） 包括：股本、公积金、未分配利润 商业银行的资金来源中自有资本所占比 例很小，但它很重要，是商业银行开展 各项业务的基础。
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二、存款业务
1、活期存款（支票存款）：指那些可以由 客户随时存取的存款。
特点:⑴客户可以使用支票、提现或转帐