清产核资投标用审计工作方案模板
企业清产核资实施方案范本(四篇)
企业清产核资实施方案范本一、背景介绍随着经济的不断发展和企业竞争的日益激烈，企业清产核资已经成为各个企业管理的重要环节。
通过对企业资产进行全面清查和评估，可以帮助企业了解自身的财务状况、优化资产配置、规避风险等，对企业的长远发展具有重要意义。
因此，制定一份科学、合理的企业清产核资实施方案至关重要。
二、目标与原则1. 目标：通过清产核资，全面掌握企业的资产状况，明确企业的盈利能力和长期发展潜力，为企业制定合理的经营发展策略提供依据。
2. 原则：- 全面性原则：从企业所有部门、所有资产和负债进行一揽子清查核资，确保清查结果真实、准确、全面。
- 公正性原则：通过第三方机构进行清查核资，确保清查结果的客观性和公正性。
- 及时性原则：按照时间节点制定清查核资计划，并确保计划的及时执行，避免延误。
- 保密性原则：对企业的清查核资信息进行保密，并设置合理的权限管理机制，避免信息泄露。
三、实施步骤1. 确定清查计划：根据企业情况，制定清查时间、范围和具体任务，明确清查的目标和重点。
2. 编制清查核资方案：确定清查核资的具体内容和方法，包括资产清查、负债清查、资产评估等。
3. 成立清查核资组：根据清查计划，成立专门的清查核资小组，明确小组的组织架构和职责分工。
4. 提供清查数据：企业各部门按照要求提供所需的清查数据和文件，确保数据的真实性和完整性。
5. 进行现场核查：由专业人员对企业的各个部门进行现场核查，确认清查数据的准确性。
6. 进行资产评估：委托专业机构对企业的各项资产进行评估，确定其价值和质量状况。
7. 编制清查报告：根据清查结果，编制清查报告，包括资产状况、负债状况、盈利能力、风险状况等。
8. 提出建议和措施：根据清查报告，提出相应的建议和措施，包括优化资产配置、规避风险等方面。
9. 审核和确认：由企业高层对清查报告进行审核和确认，并认可相应的建议和措施。
10. 落实和跟进：根据审核结果，制定相应的落实计划，并进行跟进，确保清查和核资方案的有效执行。
活动方案之清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案【篇一：xxx公司清产核资审计方案】xxxx有限公司清产核资专项审计方案一、审计目的国有企业无偿划拨清产核资专项审计，按国资委有关国有企业清产核资的相关规定进行审计并出具审计报告二、审计范围2009年1月1日至2011年12月31日的会计报表及相关资料三、审计策略和重点审计领域先进行内控调查了解，如通过了解认为内控制度基本完善并得到有效执行，则进行穿行测试；如认为管理层凌驾于内部控制之上的可能性较大，则直接实施实质性测试，对全部往来账户进行账龄认定，并重点对应收账款和其他应收款大额账户进行函证，考虑到存在函证对象不予回函的可能性，因此，在发出函证的同时采用替代程序，实施凭证检查函证和凭证检查金额达到60%以上。
四、项目组人员组成由注册会计师xxx担任项目负责人，成员有会计师xxx和一个助理人员共三个人五、时间安排2012年3月15日星期四上午进点对被审计单位基本情况进行了解，并进行内控调查和审计风险评估，确定是否实施内控测试；随后取得各科目明细余额表和呆账明细表；下午对xxx公司提供的呆账及其他大额账户进行分析，确定函证对象；3月16日上午发出询证函；3月16日下午和17日上午对银行存款、固定资产和损益科目进行凭证检查；3月17下午和18日上午对应收账款和其他应收款进行凭证检查；19日-20日整理工作底稿和询证回函，并根据实质性测试和回函结果确定哪些呆账可以核销，哪些只能计提坏账准备；3月21日-22日，综合审计情况，提出审计报告中需要重点披露的事项并与被审计单位沟通；3月23日，出具审计报告征求意见稿。
xxxx会计师事务所 2012年3月15日【篇二：清产核资方案 (带年报审计)】xxxx有限公司2013年度清产核资工作实施方案及计划根据四川港航开发有限责任公司要求，拟对xxxx有限公司进行清产核资审计工作。
为保障清产核资工作顺利进行，提高工作效率，特制定本实施方案。
一、清产核资工作目标（一）全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映企业资产、债务及所有者权益的真实、合法性；收入、成本费用和利润核算的真实、合法性；结构管理情况和财务状况，防止国有资产流失。
审计猿 清产核资工作方案及工作底稿
审计猿清产核资工作方案及工作底稿一、引言清产核资是审计工作中的一项重要任务，旨在对所审计企业的资产进行全面清点和评估。
本文将介绍清产核资工作的方案及底稿编写要点，以确保审计工作的准确性和严谨性。
二、工作方案1.确定核资范围：根据审计需求和目标，明确核资的范围和内容，包括固定资产、流动资产、负债和所有者权益等。
2.准备工作：收集企业的相关资料，包括财务报表、账簿、合同、发票等。
同时，了解企业的经营情况和业务流程，以便更好地理解资产的组成和运作情况。
3.编制清产核资底稿：根据核资范围，逐项列出需要核对的资产和负债，包括资产的名称、数量、规格、状况等。
同时，编制核资调查表格，用于记录实地核查的结果。
4.实地核查：按照清产核资底稿，对企业的各项资产进行实地核查，包括查看固定资产的存放位置和使用情况，核对流动资产的库存和账面数额，确认负债和所有者权益的准确性等。
5.核对与调整：将实地核查的结果与企业的财务记录进行核对，发现差异时，及时与企业方面进行沟通和调整，确保核资数据的准确性和一致性。
6.编制核资报告：根据核资结果，编制核资报告，包括资产的清单、评估价值及差异的分析等。
同时，提出必要的改进意见和建议，帮助企业提高资产管理和核算的准确性和规范性。
三、工作底稿1.核资范围底稿：列出核资的具体范围和内容，明确所需核查的资产和负债项目。
2.资产清单底稿：逐项列出各种资产，包括固定资产、流动资产等，记录其名称、数量、规格、状况等信息。
3.实地核查底稿：记录实地核查的过程和结果，包括核查的时间、地点、人员、核查方法等，以及核查的差异和处理情况。
4.核实与调整底稿：记录核对企业财务记录和实地核查结果的过程和结果，包括核对的数据、差异的分析和调整的依据。
5.核资报告底稿：记录编制核资报告的过程和结果，包括报告的结构、内容和建议等。
四、结论清产核资是审计工作中的重要环节，需要制定合理的工作方案，编写规范的工作底稿。
通过严密的核查和准确的记录，确保资产的清晰和评估的准确，在提高企业资产管理和核算水平的同时，为审计工作提供可靠的依据。
某总公司清产核资审计实施方案
•审计背景和目标•审计范围和方法•审计步骤和时间安排目录•审计重点关注领域•审计实施要求•审计报告和结果运用•风险评估和应对措施企业发展需要核实企业资产、负债和所有者权益…发现财务管理和会计核算问题提出改进措施和建议符合国家相关法规和政策确定审计范围关注重点审计期间030201审计范围03信息化手段01采用多种审计方法02审计抽样审计方法审计报告汇总审计结果，编写审计报告，提出改进意见和建议。
实质性程序对重要资产、负债、收入和费用进行审计，包括盘点、函证、抽样审计等方法。
内部控制审计审查被审计单位的内部控制制度及其执行情况。
审计准备明确审计目标、制定审计计划、风险评估了解被审计单位的基本情况、分析可能存在的风险点。
审计步骤时间安排实物资产无形资产资产盘点债权债务逾期债权债务债权债务核实对总公司的营业成本、期间费用等成本费用科目进行核实，防止虚报或不合理支出。
损益科目审查成本费用科目收入科目内控制度建设对总公司及所属单位的内部控制制度进行全面评审，了解内控制度的健全性和有效性。
内控制度执行对已经建立的内部控制制度进行实际执行情况的检查和评估，发现存在的问题和漏洞。
内部控制制度评审01审计人员具备专业资格02审计人员独立性03审计人员专业胜任能力审计人员要求资料分类整理资料核实提供真实、完整的资料资料准备要求建立沟通机制审计人员应与被审计单位建立有效的沟通机制，确保信息畅通，及时解决问题。
配合现场审计被审计单位应积极配合审计人员的现场审计工作，提供必要的工作条件和协助。
对审计结果进行反馈被审计单位应对审计结果进行反馈，并提出整改措施和承诺，积极落实整改。
协调配合要求报告封面目录审计依据审计范围审计计划审计实施情况审计结果详细列示审计发现的问题和整改情况。
整改方案针对审计发现的问题，提出具体的整改措施和时间表。
结果运用和整改方案结果运用整改方案1 2 3初步风险评估详细风险评估风险应对措施风险评估方法应对措施和预案。
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资审计是指对企业清理整理资产、负债、权益等相关信息，进行核实、评估和鉴定的工作，以确保企业经营信息的真实准确。
本文将从清产核资审计工作的目的、范围、程序、执行方式等方面进行详细介绍。
二、目的与意义清产核资审计旨在全面了解企业的资产、负债和权益状况，确保企业财务信息的真实性和准确性。
其主要目的包括：1. 确定账面资产与实物资产的一致性，消除资产虚增或虚缩的情况；2. 解决旧账、旧余额的处理问题，准确反映企业的财务状况；3. 清理整理企业的债权债务关系，降低企业的财务风险；4. 掌握企业各项权益的具体情况，为股东、投资者提供准确的决策依据。
清产核资审计的意义在于为企业提供真实、可靠的财务信息，提高企业的透明度和资信度，增强市场竞争力。
三、审计范围清产核资审计的范围主要包括以下几个方面：1. 固定资产：审计固定资产的取得、增减变动、折旧摊销等情况，核实其价值、使用状况和法律归属；2. 存货：审计存货的存量、增减变动和质量状况，核实其真实性和准确性；3. 应收账款：审计应收账款的确认、核销、清收情况，核实其真实有效；4. 债权和债务：审计债权债务的存在、准确性和履约情况，降低债务风险；5. 股权：审计股权的产权归属、股东的资金出资、股权变动等情况，明确股权关系；6. 其他相关事项：审计其他与清产核资有关的事项，如无形资产、知识产权等。
四、审计程序清产核资审计的执行程序可以分为以下几个主要步骤：1. 确定审计目标和范围：明确审计的具体目标和审计范围，制定审计计划；2. 收集资料和凭证：搜集企业的财务报表、账簿记录等相关资料和凭证；3. 进行资产清点：对企业的固定资产、存货等进行清点和登记，核实其数量和状况；4. 进行资产评估：对核实后的资产进行评估，确定其价值；5. 核实负债和权益：通过研究企业的财务报表和相关凭证，核实负债和权益的真实性和有效性；6. 编制审计报告：根据审计结果编制清产核资审计报告，提出审计意见和建议。
清产核资审计方案
清产核资审计方案一、清产核资的目的1、公司财产清查工作得以开展的基础，提供在清产核资过程中所需的咨询服务。
2、真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果。
3、依据被审计公司所提供的清产核资资料，对在清查过程中发现损失及挂账的真实性和合规性进行审计。
4、清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理。
5、在收购项目过程中，为委托人提供咨询解答，配合委托人项目谈判的要求。
6、通过清产核资促进企业解决历史遗留问题。
二、清产核资的审计内容1、账务清理以清产核资清查点为基准对企业母公司及其所属企业和事业单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
2、资产清查对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及做好企业有关抵押、担保等事项的清理。
企业对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照清产核资要求进行分类排队，提出相关处理意见。
3、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。
企业在以前清产核资中已经进行资产价值重估或者因特定经济行为需要已经进行资产评估的，可以不再进行价值重估。
4、损溢认定企业对清理出的各项资产损溢和资金挂账进行申报，由国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定进行认定。
5、完善制度指企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。
三、项目组织方案（一）、准备阶段1、审计前调查，准备相关资料，制定清产核资审计工作计划。
总公司清产核资审计实施方案
总公司清产核资审计实施方案
一、审计实施目的
本次审计旨在全面了解总公司的资产情况，梳理财务数据，核实资产清单，确
保资产准确性和完整性，有效控制财务风险，并为未来业务发展提供参考依据。
二、审计实施范围
本次审计涵盖总公司所有资产范围，包括但不限于固定资产、流动资产、无形
资产等。
三、审计实施步骤
1. 确立审计组织
由审计组长牵头组建审计组，明确各成员职责和工作安排，确保审计计划有序
执行。
2. 制定审计计划
根据审计范围和目的，制定详细的审计计划，包括审计时间安排、数据采集方式、审计方法等。
3. 开展数据采集
采集总公司资产相关数据，包括财务报表、资产清单、合同文件等，确保数据
的准确性和完整性。
4. 进行数据分析
对采集到的数据进行整理和分析，发现潜在问题和异常情况，为后续审计提供
依据。
5. 实地核查
对关键资产进行实地核查，确认其存在性、完整性和估值准确性，发现并解决
问题。
6. 编制审计报告
根据实地核查结果和数据分析，编制审计报告，总结审计发现、提出改进建议，并确定后续管理措施。
四、审计实施注意事项
1.保护机密信息，确保审计过程的安全性和保密性。
2.与被审计部门积极沟通，协助开展审计工作。
3.依法合规，严格按照审计标准和规范进行审计工作。
五、审计实施效果评估
监测后续管理措施的执行情况，评估审计实施效果，及时调整和改进审计工作。
以上是总公司清产核资审计实施方案的基本内容，希望能够对审计工作起到指
导作用，保障公司资产管理的规范性和有效性。
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资是对企业的固定资产、流动资产及相关负债进行全面核查，以确保企业资产情况真实、准确。
审计是对企业财务状况进行全面检查，以验证企业财务报表的正确性和完整性。
清产核资审计工作是在企业进行重大合并、分立、业务整合、重组等重大事项时必要的。
二、工作目标通过清产核资审计工作，达到以下目标：1. 明确企业资产和负债的真实状况，为企业决策提供真实、准确的资产状况数据；2. 验证企业财务报表的真实性和完整性，排除不合规行为和财务纠纷的风险，确保企业的经济运营活动符合法律法规和会计准则；3. 发现和整改企业内部控制缺陷，优化企业经营管理，提高企业经营水平和效益。
三、工作内容1. 筹备阶段：（1）明确清产核资审计目标和任务；（2）组织人员，确定工作分工和责任；（3）制定清产核资审计方案；（4）宣传方案，广泛征求意见，根据意见进行完善和修订。
2. 实施阶段：（1）核实企业资产、负债、权益及业务收入、成本、费用等方面的数据，确保各项数据的真实性和准确性；（2）审计企业财务报表，核对企业的资产状况、负债状况及经营成果等核算方面的数据，验证财务报表真实性和完整性，查明财务报表中存在的问题并且提出相应的纠正措施和建议；（3）检查企业的内部控制，发现控制缺陷并提出整改意见；（4）根据审计结果撰写审计报告。
3. 报告阶段：（1）根据审计报告，与企业管理层进行充分沟通和交流；（2）向企业和有关机构提交正式审计报告；（3）对审计报告中发现的问题，跟踪整改情况，并提出后续建议。
四、工作要求1. 严格按照规定程序执行清产核资审计工作，确保审计效果；2. 审计人员应当具备专业知识和技能，熟悉国家有关法规政策和会计准则；3. 保护企业的商业机密；4. 对审计结果要客观、公正、实事求是，不得有任何歧视性、隐瞒性和夸大性。
五、总结清产核资审计工作是企业进行重大事项时必要的，规范的审计工作可以提高企业决策的科学性和准确性，保障企业的正常经营和可持续发展。
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清产核资投标用审计工作方案
广东宇宙会计师事务所
关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标
审计工作方案
一、客户需求分析 ........................................................ 错误!未定义书签。
二、审计范围与目标 .................................................... 错误!未定义书签。
三、工作团队组成 ........................................................ 错误!未定义书签。
四、清产核资工作流程 ................................................ 错误!未定义书签。
五、质量保证措施 ........................................................ 错误!未定义书签。
六、清产核资审计的重点内容 .................................... 错误!未定义书签。
七、宇宙的应对措施 .................................................... 错误!未定义书签。
八、重大项目的具体清产核资审计程序.................... 错误!未定义书签。
九、工作进度及控制措施 ............................................ 错误!未定义书签。
十、后续服务方案 ........................................................ 错误!未定义书签。
十一、违约承诺 ............................................................ 错误!未定义书签。
一、客户需求分析
社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体经济转型、改进民生福利、维护基层和谐稳定等方面, 发挥了重要作用。
随着城市化进程加速, 经济和产业结构的不断升级, 社区股份合作公司面临着许多问题和挑战。
为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为, 摸清并真实反映下属企业的资产经营及财务状况, 完善下属企业基础管理, 确保社区公有资产的保值增值、安全完整、合理配置和有效利用, 广东市东城区星球办事处拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作,公开招标会计师事务所承担此项工作。
广东宇宙会计师事务所( 以下简单称”宇宙”) 自00 00月成立以来, 坚持”求真、务实、诚信、高效”的经营理念, 牢固树立大局意识和责任意识, 专注发挥自身的工作优势, 近年完成了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会计服务工作, 拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经验, 符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标的各项条件。
宇宙拥有一支专业化的精英团队, 当前总人数99人, 其中具有执业资格的注册会计师66人, 高级会计师1人, 注册税务师5人, 会计师10人。
全部员工中拥有硕士以上文化程度的5人, 本科文化程度的70人。
宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的职
业道德水准和丰富的行业工作经验, 致力于为客户提供高质量的审计和会计服务。
二、审计范围与目标
本次清产核资审计为星球办事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计, 清产核资登记基准日为12月31日( 以星球办事处规定的为准) 。
清查范围包括上述企业的资产、负债、所有者权益及经营状况。
在清产核资工作过程中, 对于清查出的下列损失及挂账, 应进行经济鉴证证明:
( 1) 企业虽然取得了外部具有法律效力的证据, 但其损失金额无法根据证据确定的;
( 2) 企业难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款项和不良长期投资损失;
( 3) 企业损失金额较大或重要的单项存货、固定资产、在建工程和工程物资的报废、毁损;
( 4) 企业各项盘盈和盘亏资产;
( 5) 企业各项潜亏及挂账。
三、工作团队组成
为了顺利、出众、按时、保质完成星球办事处社区股份合作公司清产核资工作, 宇宙专门成立由副所长***注册会计师为总负责人的服务团队, 团队成员15人组成, 下设研究组、执行组、后勤组和质量复核组四个小组, 各小组工作职责及人员配置如下: 研究组: 负责审计的标准确定、疑难问题的解释、数据的分析、审计程序的设计、审计报告模板, 决策建议提出等工作。
执行组: 负责与被审计单位有关人员的沟通、对相关资料进行搜集、整理、统计分析、具体审计程序的执行。
根据此次审计的企业数量和进度, 执行组下设4个外勤工作小组进行分工, 每个小组由注册会计师带队, 带领2-3名正式员工, 分别进驻每家股份公司, 具体负责每家公司的审计事宜。
后勤组: 负责审计人员的车辆出行、食宿, 有关文件资料的传递、不同小组之间的联络等工作。
质量复核组: 为确保审计的质量符合招标单位的要求, 确保有关数据的信度和效度, 建立严格的质量复核制度, 成立质量复核组, 所有审计资料和工作程序都必须经质量复核组检验。
宇宙将抽调人员组成项目服务团队, 团队人员均为从事审计、税务、内控和管理咨询课题研究三年以上的专业人员, 具有
深厚的理论知识及丰富的实践经验。
服务团队主要人员情况如下:
1.总负责人
2.**注册会计师
3.**注册会计师
宇宙将根据星球办事处清产核资协审的具体任务和时间安排, 以及进场后发现的被审计单位的实际情况及时增加或调配具有专业胜任能力的人员。
四、清产核资工作流程
为保证本次清样核资项目顺利实施, 优质、高效完成, 宇宙将本次服务工作分为项目调查与前期准备、制定审计计划、审计人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段, 各阶段主要工作内容如下:
1、项目调查与前期准备工作
⑴了解被审计单位及其面临环境, 评估重大风险
经过与被审计单位初步接触和沟通, 从被审计单位行业状况、市场环境及其它外部影响、法律及监管环境、被审计单位行业位置、被审计单位对会计政策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的考核和评价等方面了解被审计单位及其环境, 并评估企业可能存在的动机、可能存在的重大错报风险和重大风险领域。
( 2) 进行审计风险评估
经过对被审计单位以下方面的了解对被审计单位进行风险评估:
经过了解被审计单位本次审计期间内资产、负债及经营状况的变化, 并与行业或兄弟单位情况对照, 评估其是否与行业或兄弟单位存在重大差异。
经过了解被审计单位受国家宏观政策影响程度、是否涉及重。