002203海亮股份财务指标分析
002203海亮股份2022年经营风险报告
海亮股份2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险海亮股份2022年盈亏平衡点的营业收入为3,357,179.59万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为54.63%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过4,042,864.38万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，海亮股份2022年的带息负债为1,541,243.42万元，企业的财务风险系数为1.73。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供590,529.02万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)非流动负债493,861.98 53.98 502,588.14 1.77 669,476.58 33.21 固定资产291,649.75 29.79 320,513.23 9.9 372,319.39 16.16 长期投资197,675.07 2.34 208,885.34 5.67 220,573.2 5.62、营运资本变化情况2022年营运资本为590,529.02万元，与2021年的574,646.68万元相比有所增长，增长2.76%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供786,341.04万元的流动资金。
但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金的需求。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货507,860.06 18.09 777,978.15 53.19 685,823.12 -11.85 应收账款396,704.28 -9.68 570,299.62 43.76 469,606.97 -17.66 其他应收款42,729.47 68.56 26,004.73 -39.14 20,106.09 -22.68 预付账款109,280.99 47.35 122,958.39 12.52 106,354.03 -13.5 其他经营性资产122,967.18 25.45 109,881.07 -10.64 132,359.58 20.46 合计10.57 36.25 -121,179,541.981,607,121.971,414,249.78 经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款320,875.87 -10.68 443,335.97 38.16 248,685.19 -43.91 其他应付款24,695.44 7.89 29,063.62 17.69 36,144.93 24.36 预收货款77.9 -99.81 71.85 -7.76 129.44 80.16 应付职工薪酬31,774.36 16.38 27,305.47 -14.06 35,512.21 30.06 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金26,300.08 65.22 23,466.02 -10.78 30,650.31 30.62 其他经营性负债136,967.85 133.02 183,420.82 33.92 276,786.66 50.9 合计540,691.5 3.06 706,663.75 30.7 627,908.74 -11.144、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为786,341.04万元，与2021年的900,458.22万元相比有较大幅度下降，下降12.67%。
【财务分析】海亮集团财务分析
【财务分析】海亮集团财务分析浙江海亮财务分析报告浙江海亮财务分析报告资产负债表水平分析表余额单位：元项目期末余额期初余额变动情况变动额变动（%）流动资产：货币资金1,371,574,923.341,671,395,402.27-299,820,478.93-17.94结算备付金----拆出资金----交易性金融资产2,215,425.495,807,347.49-3,591,922,00-61.85应收票据577,920,970.411,327,036,151.70-749,115,181,29-56.45应收账款1,080,929,265.36905,327,913.13175,601,352.2319.4预付款项209,482,789.03128,873,956.5480,608,832.4962.55应收保费----应收分保账款----应收分保合同准备金----应收利息----应收股利12,000,000.000.0012,000,000.00-其他应收款42,567,620.9362,998,810.08-20,431,189.1532.43买入返售金融资产----存货852,187,636.49843,958,749.228,228,887.270.98一年内到期的非流动资产----其他流动资产17,531,361.991,354,840.3116,176,521.681193.98流动资产合计4,166,409,993.044,946,753,170.74-780,343,177.7-15.77 非流动资产：长期股权投资638,788,886.86618,170,514.4720,618,372.393.34投资性房地产----固定资产1,056,737,097.791,078,601,461.37-21,864,363.582.03在建工程78,998,899.1061,998,089.8017,000,809.3027.42工程物资----无形资产212,683,807.99214,875,357.30-2,191,549.311.02长期待摊费用284,384.55359,527.39-75,142.8420.9递延所得税资产21,658,996.5717,380,912.874,278,083.7024.61其他非流动资产----非流动资产合计2,009,152,072.861,991,385,863.2017,766,209.660.89资产总计6,175,562,065.906,938,139,033.94-762,576,968.04-10.99流动负债：短期借款1,990,960,705.311,841,651,129.78149,309,575.538.11交易性金融负债644,542.921,391,700.00-747,157.08-53.69应付票据0.0010,732,855.43-10,732,855.43-100应付账款1,025,651,898.031,409,570,595.45-383,918,697.42-27.24预收款项112,555,697.78124,817,798.37-12,262,100.599.82应付职工薪酬20,232,518.3334,478,095.14-14,245,576.81-41.32应交税费-5,928,039.6217,331,965.45-23.260.005.07-134.2应付利息5,388,109.067,563,372.98-2,175,263.92-28.76应付股利14,396,736.980.0014,396,736.98-其他应付款40,339,478.2938,141,840.372,197,637.925.76一年内到期的非流动负债397,203,720.00602,695,236.00-205,491,516.00-34.1 其他流动负债3,158,843.54877,110.482,281,733.06260.14流动负债合计3,604,604,210.624,089,251,699.45-484,647,488.83-11.85非流动负债：长期借款26,564,580.00311,894,550.00-285,329,970.00-91.48应付债券----递延所得税负债1,267,932.261,313,199.36-45,267.10-3.44其他非流动负债----非流动负债合计27,832,512.26313,207,749.36-285,375,237.10-91.11负债合计3,632,436,722.884,402,459,448.81-770,022,725.93-17.49所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）774,018,313.00516,012,209.00258,006,104.0050.00资本公积907,437,359.111,163,118,012.35-255,680,653.24-21.98盈余公积99,687,285.5699,687,285.560.000.00未分配利润874,944,276.94853,051,889.8021,892,387.142.57外币报表折算差额-112,961,891.59-112,537,980.07-423,910.793.77归属于母公司所有者权益合计2,543,125,343.022,519,331,416.6423,793,926.389.44少数股东权益16,348,168.49-16,348,168.49-100所有者权益（或股东权益）合计2,543,125,343.022,535,679,585.137,445,757.892.94负债和所有者权益（或股东权益）总计6,175,562,065.906,938,139,033.94-762,576,968.0410.99资产负债表水平分析一．从投资或资产角度进行分析评价海亮股份有限公司总资产本期减少762577千元，减少幅度为10.99%，说明该公司资产规模有小幅度的降低。
002203海亮股份2023年上半年财务风险分析详细报告
海亮股份2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为1,382,093.85万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为1,266,349.8万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为99,008.99万元，2023年上半年已有长期带息负债为693,620.99万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为1,481,102.84万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为475,378.96万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是623,299.02万元，实际已经取得的短期带息负债为1,266,349.8万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为656,613.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为730,573.75万元，在5年之内偿还的贷款总规模为878,493.81万元，当前实际的带息负债合计为1,959,970.8万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为484,800.51万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营4.47个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营活动和投资活动均存在资金缺口，资金总缺口在扩大，资金链断裂风险加大。
资金链断裂风险等级为9级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供651,923万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为1,136,723.51万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收股利增加149.02万元，应收利息减少307.38万元，应收账款增加6,963.76万元，其他应收款增加34,901.81万元，预付款项增加24,157.45万元，存货增加19,499.28万元，其他流动资产增加12,341.42万元，共计增加97,705.34万元。
浙江海亮股份公司财务分析及评价
浙江海亮股份公司财务分析及评价
财务分析与评价作为企业决策的支持系统,在企业管理中占着举足轻重的地位。
随着全球经济一体化趋势的日渐明显,以知识经济为主要特征时代的到来,企业利益相关者越来越注重企业的财务评价。
建立有效的财务分析与评价体系是企业应对激烈市场竞争的必由之路。
本文以浙江海亮股份有限公司为研究对象,以其近五年的财务报表为基础,运用比较分析法、趋势分析法、比率分析法、图表分析法等基本财务分析方法,详细地分析了海亮股份公司的经营情况和财务状况。
在完成上述分析后,本文再综合运用杜邦分析法对海亮股份公司的财务状况和经营业绩进行全面的分析和评价。
杜邦分析表明,海亮股份公司财务状况良好,企业在资产规模不断扩大、主营业务收入大幅增加的同时,其权益净利率也在稳步上升。
但是随着公司的迅猛发展、企业规模的急剧扩大,在给公司带来发展机会的同时,企业经营风险和管理难度也相应增大,加之市场竞争的加剧,国家宏观经济调控以及能源供应短缺的影响,海亮股份公司作为跨国经营的合资企业,尽管在管理体制、资金和技术方面具备一定的优势,但是企业也面临着铜价剧烈波动成本难以控制、国家进出口政策调整影响企业出口销售的增长、人民币大幅升值增加企业汇兑损失、以及企业资产负债率较高、毛利率偏低、净利润增长速度减慢等问题。
针对海亮股份公司在经营管理方面存在的一些问题,本文提出了相应的对策建议:一是加强财务管理,实施有效的成本控制;二是提高投资效率,防范财务风险;三是积极开发新产品,优化产品结构,提高盈利能力;四是提高产品竞争力,积极开拓国际市场。
希望本文能对浙江海亮股份公司的进一步发展提供一些有价值的参考。
海亮股份2020年上半年财务分析结论报告
海亮股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为45,117.04万元，与2019年上半年的76,147.19万元相比有较大幅度下降，下降40.75%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为2,219,248.42万元，与2019年上半年的1,934,533.73万元相比有较大增长，增长14.72%。
2020年上半年销售费用为29,433.46万元，与2019年上半年的24,439.7万元相比有较大增长，增长20.43%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年上半年管理费用为39,716.05万元，与2019年上半年的30,191.39万元相比有较大增长，增长31.55%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2019年上半年的1.45%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
2020年上半年财务费用为11,867.58万元，与2019年上半年的21,962.62万元相比有较大幅度下降，下降45.96%。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，海亮股份2020年上半年经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002203海亮股份2022年财务指标报告
海亮股份2022年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年利润总额为150,452.76万元，与2021年的144,266.76万元相比有所增长，增长4.29%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)营业利润率 1.92 2.26 2.03成本费用利润率 1.96 2.31 2.07总资产报酬率 3.3 5.82 5.7净资产收益率7.01 10.32 9.76海亮股份2022年的营业利润率为2.03%，总资产报酬率为5.70%，净资产收益率为9.76%，成本费用利润率为2.07%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,729,930.16万元，经营资产的收益率为5.51%，而对外投资的收益率为3.93%。
2022年营业利润为150,375.21万元，与2021年的143,304.44万元相比有所增长，增长4.93%。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加3,161.91万元，资产处置收益增加401.13万元，研发费用减少12,491.72万元，财务费用减少6,203.44万元，资产减值损失减少1,981.09万元，共计增加24,239.29万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少20,535.83万元，投资收益减少9,419.06万元，其他收益减少1,215.98万元，营业成本增加1,019,372.62万元，管理费用增加11,151.25万元，销售费用增加7,419.95万元，营业税金及附加增加133.52万元，共计减少1,069,248.21万元。
各项科目变化引起营业利润增加7,070.77万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表2022年流动比率为1.44，与2021年的1.37相比略有增长。
2022年流动比率比2021年提高的主要原因是：2022年流动资产为1,931,944.15万元，与2021年的2,110,308.92万元相比有所下降，下降8.45%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
002203.SZ 2010 三季报 2010 中报 2010 一季报 2009 年报 2009 三季报上市公司公告
每股收益-基本(元)0.33690.19730.060.43840.3418每股收益-稀释(元)0.33690.19730.060.43840.3418每股收益-扣除／基本(元)0.18540.4136
每股收益-扣除／稀释(元)0.18540.4136
每股净资产(元) 3.69 3.81 3.64 3.58 3.61每股经营活动产生的现金流量净额(元)0.14-0.06-0.44-0.72-0.72 Wind计算
每股收益-期末股本摊薄(元)0.33690.19730.060.43840.3418每股营业总收入(元)17.105311.3268 4.904315.12710.9398每股营业收入(元)17.105311.3268 4.904315.12710.9398每股息税前利润(元)0.39490.23040.09330.61350.4692每股资本公积(元) 1.1647 1.3629 1.1994 1.1601 1.2741每股盈余公积(元)0.16670.16670.16670.16670.1724每股未分配利润(元) 1.507 1.3666 1.3509 1.2893 1.1869每股留存收益(元) 1.6737 1.5333 1.5176 1.456 1.3593每股现金流量净额(元)-0.34440.0555-0.16550.01520.4691每股企业自由现金流量(元)0.61350.5234-0.1506-0.7215-0.7174每股股东自由现金流量(元) 1.01950.91080.2579 1.6957 1.6587数据来源：Wind资讯
2009 中报 2009 一季报 2008 年报 2008 三季报 2008 中报 2008 一季报
0.22030.08240.4430.35330.26070.0966
0.22030.08240.4430.35330.26070.0966
0.21510.43790.2454
0.21510.43790.2454
3.44 3.31 3.44 3.37 3.25 3.27
-0.140.27 1.10.860.130.16
0.22030.08240.43790.34790.25470.0922
6.915 3.33519.760116.052111.4245 5.1766
6.915 3.33519.760116.052111.4245 5.1766
0.29580.12920.62340.37230.35610.0483
1.2372 1.2422 1.3388 1.3459 1.3202 1.3396
0.17770.14670.14670.15340.14590.1285
1.06010.95320.99080.89410.80840.8133
1.2378 1.0999 1.1375 1.04750.95430.9418
0.829-0.0077 1.2032 2.1343 1.8002 1.5336
-0.03090.0873-0.5076-1.2588-1.0576-1.5168
1.3951-0.0834-0.2611-0.8089-0.4313-1.3768。