财政学第九章 转移性支出
财政学(第2版)习题答案
《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。
3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一，财政分配的主体是国家或政府。
第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
《财政学》转移性支出(财政补贴)
一、分析财政补贴在我们的生活中大量的存在，你感受到政府补贴对你的影响吗？如果你没有感受到，为什么？生活中的很多补贴并不是直接发放给居民个人，而是通过补贴改变商品价格，居民通过消费才能得到补贴，北京对公共交通的补贴就属于这种情形。
乘坐公共交通越多，就意味着享受补贴越多。
另外，补贴让价格降低，就会产生让居民更多消费的激励，当然，居民可能也会过度消费。
二、财政补贴的性质财政补贴是国家为了一定的政治经济目的，无偿地对经济组织和城乡居民所实施的财政补助支出。
财政补贴作为政府调节国民经济运行的基本经济手段，为世界各国所普遍采用。
从性质上看，财政补贴同社会保障支出一样，是一种转移支出，属于国民收入的再分配。
但财政补贴又与社会保障支出有所不同。
社会保障起因于自然灾害和社会经济事故，支出主要用于消费环节，目的主要在于扶助社会弱者，实现社会公平。
而财政补贴则起因于生产、流通和价格等因素，支出可用于生产、流通、消费等多个环节，目的主要在于补偿外部经济，维持经济的正常运行。
三、财政补贴的分类财政补贴可以从不同的角度进行分类。
如按补贴对象可分为对企业的补贴和对个人的补贴；按补贴环节可分为生产环节补贴、流通环节补贴、消费环节补贴；按经济性质可分为生产补贴和生活补贴；按财政补贴方式可分为现金补贴（明补）和实物补贴（暗补）；按政策目的可分为价格补贴、职工生活补贴、企业亏损补贴、财政贴息、税收补贴等。
国家实施财政补贴总是为了一定的政治经济目的，所以按政策目的分类是财政补贴最主要的分类方法。
1. 价格补贴。
它指国家对企业由于执行国家的限价政策所造成的亏损所给予的资金补贴，也可以称为政策性亏损补贴。
主要包括：（1）农副产品价格补贴。
这主要是对商业企业的价差补贴，是价格补贴中的主要内容。
它是当从事农副产品收购的商业企业由于执行政府的价格政策、出现购销价格倒挂而造成的亏损时，政府给予的补贴。
（2）农业生产资料价格补贴。
这是当农业生产资料的生产企业为执行政府政策，以低于正常价格的价格向农民销售时，政府对其价差给予的补贴。
财政学复习(东北财经大学经济管理学院)
1、财政：国家或政府为了满足社会公共需求，以国家或政府为主体对一部分产品的分配活动。
2、社会公共需要：向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
3、市场失灵：市场失灵，也叫市场失败、市场缺陷。
市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
4、外部性：某一个经济体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形5、公共产品：具有社会共同需要性质的产品和服务，具有非排他性和非竞争性。
6、财政职能：即财政经济职能，是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能。
7、财政支出：满足社会公共需要的社会资源配置活动，是政府将集中起来的财政资金进行有计划分配的活动。
8、购买性支出：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。
9、转移性支出：资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品和服务。
10:、成本效益分析法：针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详列各种方案的全部预期成本和全部预期收益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。
11、政府采购：也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的形式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。
12、社会保障：国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遭到其它事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。
13、社会保险：国家和社会通过立法对劳动者在遇到生老病伤死失业等风险时，给予的物质帮助的形式。
14、社会救济：是国家和社会对公民在生活困难时为维持其最低生活水平而提供的援助，是公民的一项基本权利。
15、现收现付制：以近期横向收付平衡原则为指导的基金筹集模式16、完全基金制：一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹集模式。
17、财政收入：是政府为履行公共职能，满足公共支出的需要，依据一定的权利原则，通过国家财政集中的一定数量的国民收入。
2023大学_财政学复习试题及答案
2023财政学复习试题及答案2023财政学复习试题及答案(一)一、名词解释：1、公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2、瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3、财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4、转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5、国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6、国家预算：政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7、零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8、阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
财政学-第四讲 转移性支出
■马克思在《哥达纲领批判》中阐述社 会总产品的分配问题时就已经涉及了社 会保险。
■在传统体制下，中国的社会保险体系事实 上被分为两大块：一是集体所有制单位(包 括广大农民及城镇集体单位)二是国有制单 位.
2.5.1我国社会保险制度的建立和发展
我国传统体制下的社会保险制度
1、已经取得重大进展
① ② ③ ④ ⑤
2.5 我国的社会保险制度
2.5.1 我国社会保险制度的建立 和发展 2.5.2 养老保险
2.5.6 辅助社会保险项目
我国社会 保险制度
2.5.3 失业保险
2.5.5 社会救济和社会福利 项目
2.5.4 医疗保险
2.5.1我国社会保险制度的建立和发展
我国传统体制下的社会保险制度
■在社会主义社会中，实施社会保障自 然是政府的一项重要职能。
工伤保险
生育保险
186.8 1006.0 2644.5 6968.6 151.9 877.1 2385.6 5401.0 117.3 516.8 1327.5 6066.1
178.8 950.1 2278.1 5093.3
9.3 35.3 160.4 333.0
/ 8.1 24.8 93.0
/ 2.9 11.2 44.0
2、医疗保险的内容
3、医疗保险的运行模式
2.5.5 我国的辅助社会保险项目
2.5.5 我国的辅助社会保险项目
思考与讨论：中国的社会保险制
度存在哪些问题？如何改革？
34
2.6 我国社会保险制度进一步完善的目标和问题
1.进一步完善的目标 2.养老基金的筹资模式问题
3.开征社会保险税问题
4.广大农村人口的社会保险问题
俾斯麦 1815-1898
财政学练习题名词解释
第一二章1. 市场失灵市场失灵是和市场效率对应的。
由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
主要表现在以下几个方面：（1）垄断。
（2）信息不充分和不对称。
（3）外部效应与公共物品。
（4）收入分配不公。
（5）经济波动。
2 外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
3.公共物品公共物品是指这样的一些物品，每个人消费这种物品或服务不会导致别人对这种物品或服务消费的减少。
（由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
）公共物品的特征有两个：一是非排他性；二是非竞争性。
4.社会公共需要就整个社会而言，为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
第三四章1.购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括政府各部门的事业费，后者包括政府各部门的投资拨款。
购买性支出具有一个其同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。
购买性支出体现了政府的市场性再分配活动。
2.转移性支出：转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
转移性支出有一个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得。
在这里，不存在交换的问题。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
第五章1.基础设施：基础设施的内涵有广义和狭义之分。
狭义的基础设施是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。
广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。
第9章 转移性支出(财政学)
选择零工时 P
200元
R G
不工作时，张三在P点 实现效用最大化。
O
F
T
月闲暇时间
图8-5 在救助制度下选择不工作
37
获得救助后张三的工作决策：选择工作
月 收 入 D
U′ E2 P
200元
工作时，张三的效用最大化 可能在E2点。
单位：万人、%
2205
2234.2
2240.1
250 200 150 年 增 100 长 率 50
人 数
1170.7 76.4
1.3
0.3 0 -50
2005年 2006年
年增长率
图8-3 我国城市居民最低生活保障制度的覆盖面 （1997—2006年）
29
城市最低生活保障的运作
• 以收入调查(means-tested)为基础； • 采取补差机制
1997
1998 1999
11.5
12 18.7
—
— —
—
— —
2000
2001 2002 2003 2004 2005 2006
28.6
54.2 108.7 153 172.7 191.9 224.2
—
— 52 59 65 72.3 83.6
—
— — — 152 156 169.6
31
9.2.4 社会救助支出的经济效应
7
（二）社会救济 • 社会救济是由国家和社会向因残疾、自然灾害或意外事 件等不可抗拒的力量而使维系生命所需要的物质来源中 断的那部分社会成员提供物质帮助的一种形式。社会救 济的主要内容：对残疾公民提供的部分生活资助、对残 废军人和军烈属的抚恤和照顾、对灾区和部分生活困难 居民的资助等。 • 与社会保险不同，社会救济具有两个显著特点：一是不 以接受者预先支付一定费用作为受助前提，资金全部由 政府财政拨款或由社会捐助；二是受益人的选择性，即 只有经过一定形式的经济情况调查被证明符合救济条件 的个人或家庭才能得到救济。
财政学试题及答案
《财政学》作业题一、名词解释非竞争性转移性支出纳税扣除直接税与间接税零基预算结构性赤字二、简答题简要说明“成本-效益”分析法的基本内容试述“瓦格纳法则”的基本原理说明政府投资应当采用的决策标准简述养老社会保险的筹资模式简述税收中性和超额负担简要说明国债具有哪些政策功能三、论述题1、什么是增值税，它的类型和计税方法有哪些2、什么是预算管理体制？分级分税预算管理体制具有哪些要点？答案如下：一、名词解释1、非竞争性非竞争性是指该产品的消费者增加并不引起生产成本的增加，几多一个消费者引起的社会边际成本为零。
2、转移性支出转移性支出是指财政资金无常的单方面转移，即财政付出资金后并不从微观经济主体活的人和商品和服务。
这类指出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，在进行转移性支出时，不存在交换问题，它所体现的是政府的非市场性再分配活动。
3、纳税扣除纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负。
4、直接税与间接税直接税是指税负不能转嫁的税种，即由纳税人直接负担的税收，一般认为所得税和财产税属直接税。
间接税与直接税相对应，凡是税负可以转嫁的税种均称为间接税，该睡中举又不稳定特点，一般认为商品税属于间接税。
5、零基预算零基预算是指财政收支计划指标的确定只以对社会经济发展的预测为依据，不考虑以前的财政收入的一种国家预算方法。
6、结构性赤字结构性赤字是指发生在已给定的充分就业水平条件下的赤字，也成为充分就业赤字，结构性斥资是由政府财政政策的变量决定的，是一种外生变量，体现财政政策变量对经济的影响。
二、简答题（每题8分，共48分）1、简要说明成本-效益分析法的基本内容成本效益分析是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法，成本—效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于政府部门的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。
常用于评估需要量化社会效益的公共事业项目的价值。
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社会保障税
税基：主要是⼯薪收⼊。
设⽴的项⽬：医疗保险、⽼年保险、疾病保险、⽣育保险、失业保险、伤残保险及遗属保险等。
纳税⼈：雇员和雇主，税款由双⽅共同分担。
税率：⼀是⽐例税率，在规定的税基限额下适⽤，超过税基限额的部分不征税；
⼆是累进税率，即根据⼯薪收⼊的不同等级确定税率。
社会统筹
举例说明统账结合的缴费模式
按国家规定，养⽼保险缴费过程中企业承担20%,个⼈承担
前⼯资为8000元（⽉），则养⽼保险总费⽤是8000*28%=2240失业保险
按照财政补贴的透明度划分
明补：补贴给消费者
政府以现⾦形式直接将财政补贴给予最终接受补贴者的经济⾏为。
其直接效果是增加受补贴者的收⼊。
明补的标准：
希克斯标准：以消费者效⽤⽔平不变为⽬标，对价格变化后的消费者发
放补贴。
效⽤曲线过于抽象，难以确定补贴量。
斯拉茨基标准：以维持消费者原有消费组合为⽬标，对价格变化后的消
费者发放的补偿。
斯拉茨基标准下，财政补贴⽀出更⾼；实践应⽤⼴
泛。
暗补：补贴给⽣产者
将补贴给予向最终消费者提供商品或劳务的经营者，通过降低商品和劳务的价格，提⾼最终消费者的福利⽔平。
暗补的特点
按照财政补贴的对象划分
对⽣产者的补贴
指在⾃然资源条件变化和⽣产资料提价使⽣产企业盈利减少或出现亏损时，给予受影响企业的补贴。
对商业企业的补贴。