林义《社会保险基金管理》笔记和课后习题(含真题)详解(社会保险基金管理概述)

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社保基金管理题库

社保基金管理题库选择 1、下列哪一项不属于按社会保险基金所有权分类的是（） A、公共基金 B、个人基金 C、机构基金 D、公积金 2、下面哪一项不属于社会保险基金来源（） A、财政拨款 B、个人缴费 C、社保滞纳金收入 D、没收违法所得 3、社会保险基金投资效率低下的重要原因是（） A、政府失灵风险 B、投资决策失误 C、投资机人才缺乏 D、投资组合不合理 4、帕累托效应在（）中改进不明显。 A、基金制 B、现收现付制 C、部分基金积累制和现收现付制 D、以上结果均对 5、投资组合的标准差是风险资产的标准差与其投资比重的乘积，是指（） A、风险资产的投资组合 B、无风险资产的投资组合 C、风险资产与无风险资产的投资组合 D、以上答案都不对 6、下列不属于影响社会保险基金投资策略的因素有（） A、流动性要求 B、投资期限 C、监管规则 D、收益性要求 7、申请办理社保基金投资管理业务基金管理公司实收资本不少于（） A、5000万元人民币 B、1亿元人民币 C、8000万元人民币 D、3000万元人民币 8、社会保险基金的支出包括（） A、补助支出及往来业务支出 B、转移支出 C、后备基金及社会保险金支出 D、以上答案都对 9、社会保险基金的基本筹集模式不包括（） A、现收现付制 B、基金积累制 C、既定供款制 D、部分基金积累制 10、社会保险关系主要特征包括强制性和（） A、唯一性 B、固定性 C、多重性 D、统一性 1、企业补充养老保险基金个人缴费比例一般不得超过个人工资总额的（） A、1/6 B、1/10 C、1/12 D、1/8 2、社会保险基金的社会政策目的性具体表现在（） A、保障基本生活 B、维持现有生活水平 C、保障社会平均收入水平 D、提供多样化的生活保障方式 3、帕累托效应在（）中改进不明显。 A、基金制 B、现收现付制 C、部分基金积累制和现收现付制 D、以上结果均对 4、下列属于社保基金可选择的投资金融工具是（） A、房地产 B、基础建设 C、政府债券 D、铁路建设 5、社会保险分配的财政特性有（） A、无偿性与强制性 B、强制性与行业性 C、行业性与无偿性 D、强制性与集中性 6、下列哪一项不属于社会保险基金的投资风险（） A、通货膨胀风险 B、投资组合风险 C、投资管理风险 D、币种风险 7、根据《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》规定：全国社保基金境外投资的比例，按成本计算，不得超过全国社保基金总资产的（） A、20% B、10% C、15% D、30% 8、属于我国政策性金融机构的是（） A、国家开发银行 B、中国农业发展银行 C、中国进出口银行 D、以上都对 9、按照风险承担的不同做法，可以把积累型社会保险基金分为既定供款制和（）A、既定给付制B、现收现付制 C、部分基金积累制 D、DC制 10、智利基金管理模式的严格监管带来的问题不包括（） A、限制了养老金投资范围的拓展 B、投资表现出“羊群效应” C、管理佣金下降 D、市场集聚趋势加强 1、下列哪一项不属于按社会保险基金所有权分类的是（） A、公共基金 B、个人基金 C、机构基金 D、公积金 2、申请办理社保基金投资管理业务基金管理公司实收资本不少于（） A、5000万元人民币 B、1亿元人民币 C、8000万元人民币 D、3000万元人民币 3、帕累托效应在（）中改进不明显。 A、基金制 B、现收现付制 C、部分基金积累制和现收现付制 D、以上结果均对 4、下列哪一项不属于社会保险基金的投资风险（） A、通货膨胀风险 B、投资组合风险 C、投资管理风险 D、币种风险 5、医疗保险基金的支出不包括下列哪项（） A、医药补偿费 B、医疗期间生活补贴费 C、管理费 D、风险储备金 6、社会保险分配的财政特性有（） A、无偿性与强制性 B、强制性与行业性 C、行业性与无偿性 D、强制性与集中性 7、平衡比（b t）表示社会保险基金预期投资收入中因需支付各种花费而必须保持流动性的资金比例，当基金的总收入小于总支出，入不敷出，准备金将逐渐减少时，b t得值为（） A、b t＜0 B、b t =1 C、b t＞1 D、b t =0 8、社会保险基金的预算方式包括（） A、国家预算式 B、一揽子社会保险预算及社保基金预算形式 C、社会保险不纳入政府预算 D、以上答案都正确 9、社会保险基金的社会政策目的性具体表现在（） A、保障基本生活 B、维持现有生活水平 C、保障社会平均收入水平 D、提供多样化的生活保障方式 10、下列不属于影响社会保险基金投资策略的因素有（） A、流动性要求 B、投资期限 C、监管规则 D、收益性要求 1、社会保险基金的社会政策目的性具体表现在（） A、保障基本生活 B、维持现有生活水平 C、保障社会平均收入水平 D、提供多样化的生活保障方式 2、社会保险基金投资效率低下的重要原因是（） A、政府失灵风险 B、投资决策失误 C、投资机人才缺乏 D、投资组合不合理 3、根据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定，划入社保基金帐户的货币资产，其投资（） A、银行存款的比例不得低于10％。 B、企业债、金融债投资的比例不得高于15％。 C、证券投资基金、股票投资的比例不得高于30％。 D、银行存款和国债投资的比例不得低于40％。 4、下列哪一项不属于社会保险基金的筹集原则（） A、效率性 B、公平性 C、稳定性及收支平衡 D、安全性 5、现收现付制的优点不包括（） A、制度易建，给付及时 B、调整灵活，无通货膨胀之优 C、再分配功能较强 D、运行机制简便，易被理解和接受 6、金融市场按交易工具期限划分为（） A、货币市场和资本市场 B、现货市场和期货市场 C、公开市场和议价市场 D、基础性金融市场和金融衍生品市场 7、社会保险基金的预算方式包括（） A、国家预算式 B、一揽子社会保险预算及社保基金预算形式 C、社会保险不纳入政府预算 D、以上答案都正确 8、智利基金管理模式的严格监管带来的问题不包括（） A、限制了养老金投资范围的拓展 B、投资表现出“羊群效应” C、管理佣金下降 D、市场集聚趋势加强 9、社会保险关系主要特征包括强制性和（）答案选A A、唯一性 B、固定性 C、多重性 D、统一性 10、医疗保险基金的支出不包括下列哪项（） A、医药补偿费 B、医疗期间生活补贴费 C、管理费 D、风险储备金 1、下列哪一项不属于社会保险基金的筹集原则（） A、效率性 B、公平性 C、稳定性及收支平衡 D、安全性 2、下列不是传统社保基金可选择的投资金融工具是（） A、银行存款 B、企业债券 C、公司股票 D、衍生证券 3、社会保险基金的预算方式包括（） A、国家预算式 B、一揽子社会保险预算及社保基金预算形式 C、社会保险不纳入政府预算 D、以上答案都正确 4、基金制的缺点不包括（） A、基金贬值风险大 B、基金营运风险存在 C、互济性弱 D、可能诱发代际矛盾 5、社会保险基金投资效率低下的重要原因是（） A、政府失灵风险 B、投资决策失误 C、投资机人才缺乏 D、投资组合不合理 6、根据《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》规定：全国社保基金境外投资的比例，按成本计算，不得超过全国社保基金总资产的（） A、20% B、10% C、15% D、30% 7、下列属于我国政策性金融机构的是（） A、国家开发银行 B、中国农业发展银行 C、中国进出口银行 D、以上都对 8、平衡比（b t）表示社会保险基金预期投资收入中因需支付各种花费而必须保持流动性的资金比例，当基金的总收入小于总支出，入不敷出，准备金将逐渐减少时，b t得值为（） A、b t＜0 B、b t =1 C、b t＞1 D、b t =0 9、世界银行定义的养老保险制度改革的基本目标不包括( ) A、充足性目标 B、可负担性目标 C、可持续性目标 D、促进经济发展目标 10、下列哪种社会保险项目通常不存在接续转移问题（） A、工伤保险 B、基本养老保险 C、基本医疗保险 D、失业保险 1、财政性基金按管理方式可分为（） A、预算内管理资金和预算外管理资金 B、公共资金和私人资金 C、市场信托管理资金和机构管理资金 D、社会保险基金和商业保险基金

社会保险基金管理 ppt课件

7.收支两条线管理
社会保险经办机构与财政部门在国有商业银行分别设立基金收入户、支出户和财政专户，社会保险费征缴收入首先进入收入户，按月全部转入财政专户；基金支出时，社保机构提出支出用款计划，由财政部门将所需资金划拨到支出户，由社保机构委托银行、邮储等金融机构实行社会化发放；结余基金留在财政专户，依据国务院有关规定投资运营。
社会保险基金管理
2014.10.北京
内容提要：
• 体系概要：基础管理体系、财务管理体系、政策体系 • 基金运行管理 • 基金预算管理 • 问题、调整及对策
一、社保基金管理体系概要
（一）基础管理体系
1.概念社会保险基金——
是依据法律、法规和规章为劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。
3.结余基金管理
• 基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。 • 基金结余除根据财政和劳动保障部门商定的、最高不超过
国家规定预留的支付费用外，全部用于购买国家发行的特种定向债券和其他种类的国家债券。 • 任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。
——基金当年入不敷出时，按下列顺序解决
工伤保险条例
企业职工生育保险试行办法（劳部发〔1994〕504号）
6.收付实现制
社会保险基金会计核算基础：收付实现制. 要点：是“见钱记账”，即不论此笔收入或支出是否属于当期发生
，都应记入当期基金收入和支出（与强调“按权益记账”的责权发生制有根本的不同）。这就要求我们在分析和预测基金收支时，要注意区分预缴、补缴和预支、补发等不同情况，剔除不可比因素。
2.基本要求

社会保险基金管理与监督笔记

第三章、社会保险基金的筹集管理（上）1、社会保险基金的筹集模式（概念、选择P77-80）：（1）现收现付模式：现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡，这种筹资模式要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定余额。

优点：管理成本低，操作相对简单。

根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。

强调社会保障制度的再分配功能，体现社会共济。

没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。

可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。

缺点：一代人的退休费用由下一代劳动者提供，如果人中严重老化或经济持续衰退，则会使在职劳动者不堪重负。

各国普遍面临人口老龄化问题，此模式将使一国经济的健康发展面临严重挑战。

（2）完全积累模式：筹资原则是远期纵向收付平衡，实质是个体一生中的代内收入再分配制度。

优点：退休费用自己在工作期间积累，未来收益和投保期缴费高度成正相关，可激励劳动者努力工作。

基金提取比例相对稳定，体现储备功能，透明度较高。

费率相对稳定，不会有大的起伏，较强抗人口老龄化能力。

储备基金短期内不会支用，可为经济增长积累资金，促成并资本形成，为经济发展做贡献。

缺点：过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离社会保障制度初衷。

个人之间退休待遇差别大，不能体现社会保障的互助性原则。

储备基金要抵制通货膨胀，确保保值增值。

基金制要建立个人帐户，要求获得大量个人信息，管理和运营成本高。

（3）部分积累模式：兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。

基金的筹集中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分采取积累方式，以满足未来支付需求的增长。

优点：具有较大灵活性，既避免了基金制的较大风险，又可缓解现收现付模式缺乏储备和负担不均的问题。

缺点：但操作难度大，比率掌握很难做到恰到好处。

社会保险基金管理与监督串讲笔记

社会保险基金管理与监督串讲笔记（完整版）第一章：社会保险基金1、社会保险P2：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。

2、社会保险的内容(多选)P3：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。

3、养老保险P3：是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。

4、医疗保险P3：是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。

5、生育保险P3：是指妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。

6、失业保险P4：是当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。

7、工伤保险P4：是对因工负伤或因职业致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。

8、社会保险的特点（选择）P5—P7：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。

社会保险与商业保险的区别P7—P9：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等份交换的买卖行为，具有商业性质。

（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。

（3）实话方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。

（4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险信赖于保险合同。

（5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，保障水平多样化，一般比社会保险高。

第五章社会保险基金PPT课件

整个就业期间。
• 特点：
初期收费率高，见效快，长期收费率保持稳定，可形成储备基金。
• 优点：
可以对付可预见的和未能预见到的风险。
• 缺点：
积累的基金要承担保值第18页/共56页增值的风险。
部分积累制
•
内涵：将现收现
付式和基金积累式实行
有机结合，将社会保障
基金的收支分成两个部
分，一部分现收现付，
2.社会保险基金是依据法律或国家政策规定设立的。 3.社会保险基金的建立体现了国家、劳动者、企业三方责任共担
的原则。 4.社会保险基金是在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，
是从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来用于社会保险事业的一种消费性的社会后备基金。
第4页/共56页
• 社会保险基金是社会保险实现对劳动者基本生活保障功能的经济基础，社会保险基金问题是社会保险的核心问题。
5.政府全部补贴 6.企业（雇主）全部缴纳 7.被保险人全部负担
1. 不同社会保险基金项目，筹集方式不同。但1、4、 6三种负担方式为主。
2. 具体筹集方法，各国多采取税费结合办法。
第10页/共56页
第二节社会保险基金的筹集
一、社会保险基金的来源二、社会保险基金的筹集原则三、社会保险基金的筹集模式四、社会保险基金的筹集形式
25.30 27.44 8.40 22.00 34.31 17.99 23.90 15.57 12.20 47.62 14.38
卢森堡荷兰新西兰挪威葡萄牙西班牙瑞典瑞士土耳其英国美国
15.09 38.93 30.80 7.80 11.00 6.30 3.95 6.40 14.00 12.00 7.65

社会保障基金管理模式

（三）我国社会保障基金的监督与管理
1.全国社保基金的监督与管理 • 社保基金理事会的组织架构
理事大会理事长
投资决策委员会
专家评审委员会办公厅规划研究部基金财务部证券投资部境外投资部股权投资部
风险管理委员会
法规及监管部
信息技术部
• 缴费方式是通过征收社会保险费的方法取得社会保障基金收入。采用缴费方式意味着领取社会保障待遇的前提是缴纳保险费。强调缴费和受益之间的权利义务的关联是这种方式本质的特征。 • 缴费方式筹资的优势在于强调了缴费和受益的关联，对参保人有更强的激励，也不容易加重政府财政负担。 • 缺点在于强制力较弱，在保险费征缴和覆盖面的扩展方面
(四)社会保障基金的平衡
• 社会保险基金主要来自于参保人缴费，因此收支平衡主要取决于缴费者人数、受益者人数、缴费基数、缴费率和待遇发放标准。从瞬时平衡角度来看，社会保险基金平衡须满足如下条件：
b Wt Ntw PN t t
• 上式中代表缴费率，W 为 t 时刻社会保险费的缴费基数 N ，代表在职缴费者的人数， N 代表待遇受益者的人数 P ，为人均社会保险待遇。 • 社会救助基金、社会福利基金和社会优抚基金主要来自于政府财政，因而主要通过财政支付来满足基金平衡的要。
2.私营分散管理
• 私营分散管理是指由竞争性、盈利性的私营基金管理机构
管理社会保障基金的模式。
• 优势在于：（1）投资组合分散化，回报率较高。（2）不同参保人具有不同需求和投资偏好，分散私营管理赋予了参保人以更多选择权，参保人可在不同管理公司、不同投资组合以及不同投资策略风格中进行灵活选择；（3）独立性强。 • 缺点在于：（1）基金管理成本高。（2）无法发挥规模效应。（3）难以应对系统性风险。

社会保险基金管理161页PPT文档

• 基金是指经过国民收入初次分配和再分配后形成的具有规定用途的物质资料的实物形式和货币形式的统一体。
• 社会保险基金是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力或丧失劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
• 社会保险基金由养老、医疗、工伤、失业、生育保险基金等构成。
社会保险保障基本生活
社会福利提高生活质量
手段
选择性的家庭经济调查手段
投入—返还式的与就业关联手段
普通性的按人头发放的手段
马克思主义（恩格斯）关于人的需要本质论
生存需要享受需要发展需要升高
美国心理学家马斯洛的五个需求层自我实现的需要尊重的需要
升高社交的需要安全的需要生理的需要
➢ 这样，劳动者可能遭受的社会风险主要由社会成员之间的风险分散、风险共担方式解决——这正是社会保险的本质所在。
✓ 社会保险的本质决定了社会保险基金的性质。社会保险基金是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来而用于社会保险事业的一种消费性的社会后备基金。
• 社保基金专款专用；
• 政府对社保基金的管理运营进行不同程度的干预。
• 3. 基本保障性——社会保险基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需求为基准，既不保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。
社会保险、社会救济、社会福利三者的关系
名称
目标
社会救助保障最低生活
• 社会保险基金问题是社会保险的核心问题。
✓二、社会保险基金的性质
✓ 社会保险是处理社会风险的一种社会互助行为。

社会保险基金的管理

ห้องสมุดไป่ตู้
三、我国社会保险基金管理的主要内容
（二）社会保险基金的支付：社会保险基金支付是
指按社会保险制度规定的享受条件、待遇标准和支付方式，由社保经办机构将保险金支付给受保人，以保险他们的基本生活需要。
1、支付条件 2、支付标准 3、支付方式
三、我国社会保险基金管理的主要内容
1、支付条件：所谓支付条件是指受保人在达到什么条件时，可以从社会保险基金中获取经济补偿。不同的社会保险项目对受保人获取经济补偿的条件分别进行了规定。
三、我国社会保险基金管理的主要内容
2、征收要点：我国养老保险基金的筹集模式是“以支定收、略有结余、留有部分积累”。在基金筹集模式确定后，基金提取比例的确定要考虑以下因素：（1）城镇企业职工的赡养率—— 指离退休人员数占在职职工人数的比例（2）企业离退休人员养老金的替代率——指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例
二、我国社会保险基金管理的框架
社会保险基金管理的主体社会保险经办机构即是社会保险基金管理的主体，我国分两个层次即中央经办机构和省级以下（含省级）社会保险经办机构。实行“收支两条线”管理。在国有商业银行，社保经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社保经办机构征缴的社会保险基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社保经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1—2个月的支付周转金。社保经办机构应在年度终了前，根据本年度的预算执行情况和下年度的基金的收支预测情况编制下年度的基金预算草案；社保经办机构根据有关要求对全年社会保险基金收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。

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第2章社会保险基金管理概述

2.1 复习笔记
一、社会保险基金管理的内涵与外延
1．社会保险基金管理的含义
（1）社会保险基金管理的含义
①社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金
的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险
基金制度安全运行的核心环节。
②由于社会保险自身的特点，决定了社会保险基金管理是一个综合的管理系统。
a．不仅包括作为长期和短期货币收支计划的基金管理制度和方式；
b．而且涉及经济、社会、法律、人口尤其是财政、金融等诸多复杂领域。
③社会保险基金管理的绩效直接关系到社会保险制度的成败，并对一国的社会稳定和经
济发展，对财政收支状况、金融市场的繁荣稳定具有重大影响作用。
（2）社会保险基金管理的基本内容
①社会保险基金管理的法律法规体系
社会保险基金作为国家社会保险制度的重要经济基础，对其管理必须纳入法制轨道。不
同国家社会保险基金管理的立法不尽相同，大体分为两种情况：
a．在社会保障法或社会保险法中对基金管理的问题有专门的法律条文；
b．通过专门的社会保险基金投资法或退休基金法规定，制定社会保险基金的收缴、投
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