建立法务内控制度 防范商业贿赂风险
公司开展治理商业贿赂专项工作实施方案
公司开展治理商业贿赂专项工作实施方案如下：
一、明确工作目标。
全面深入贯彻落实党中央、国务院关于治理商业贿赂的决策部署，坚决打击各类商业贿赂违法犯罪活动，建立健全有效的治理体系，推动经济秩序规范发展。
二、加强组织领导。
成立专项工作领导小组，明确工作职责，配备专业队伍，履行监督职责，确保工作顺利进行。
三、深入开展宣传教育。
利用多种形式开展宣传教育活动，提高全员防范商业贿赂的意识，形成全员参与治理的氛围。
四、加强内控管理。
建立健全内部监督机制，加强风险防控，做到从源头上杜绝商业贿赂行为的发生。
五、加强外部合作。
加强与相关政府部门和社会组织的合作，形成合力，共同推动商业贿赂治理工作的深入开展。
六、强化监督检查。
建立健全监督检查机制，加大执法力度，依法查处商业贿赂违法活动，确保治理工作取得实效。
七、加强信息公开。
依法公开商业贿赂治理工作的相关信息，接受社会公众监督，提高治理工作的透明度和公信力。
八、加强评估总结。
定期组织专家评估，及时总结工作经验，发现问题并提出改进措施，不断提高治理商业贿赂工作水平和效能。
九、强化责任追究。
加强对相关责任人的监督和管理，严格追究失职渎职行为，确保治理工作的顺利进行。
十、加强宣传引导。
积极宣传成功案例和先进典型，引导广大企业树立良好的商业道德风尚，共同构建廉洁、公正的商业环境。
以上为公司开展治理商业贿赂专项工作实施方案，公司将认真执行，切实推动商业贿赂治理工作向纵深发展。
反商业贿赂管理制度
反商业贿赂管理制度商业贿赂是一种不道德的行为，不仅破坏了市场公平竞争环境，还损害了企业的声誉和利益。
为了有效打击商业贿赂行为，许多国家和企业都制定了反商业贿赂管理制度，加强对商业贿赂的监管和管理。
本文将就反商业贿赂管理制度的重要性、内容和实施方法进行探讨。
一、反商业贿赂管理制度的重要性反商业贿赂管理制度对企业而言至关重要。
首先，反商业贿赂管理制度是企业遵守法律法规、维护企业声誉的重要手段。
贿赂行为不仅违反了相关法律法规，还会带来不良的社会反响，损害企业形象。
其次，反商业贿赂管理制度可以帮助企业建立健康的商业伦理和文化。
通过规范员工行为和管理制度，企业可以明确道德底线，提升员工的职业道德水平，增强员工的责任感和使命感。
第三，反商业贿赂管理制度有助于提升企业的竞争力。
遵守法律法规和商业道德可以帮助企业建立公平竞争的环境，增强企业在市场中的竞争优势。
二、反商业贿赂管理制度的内容反商业贿赂管理制度通常包括以下内容：首先，明确反商业贿赂政策。
企业应当在管理制度中明确反对商业贿赂的立场和态度，规定各级管理人员和员工不得从事商业贿赂行为。
其次，建立风险评估机制。
企业应当对商业贿赂风险进行评估，识别和防范潜在的商业贿赂风险，采取相应的控制措施。
再次，加强员工培训和教育。
企业应当通过培训和教育活动提升员工的反商业贿赂意识，使他们了解商业贿赂的危害性和不法性。
最后，建立举报渠道和处理机制。
企业应当建立举报机制，鼓励员工监督和举报商业贿赂行为，并规定如何处理举报事件，保护举报人的合法权益。
三、实施反商业贿赂管理制度的方法为了有效实施反商业贿赂管理制度，企业可以采取以下方法：首先，建立完善的内部管理机制。
企业应当建立健全的内部管理体系，明确各级管理人员的职责和权限，加强对员工行为的监督和管理。
其次，强化内部控制和审计。
企业应当建立内部控制机制，规范经济活动，提高风险防范能力，同时进行定期审计，监督管理层和员工的行为。
再次，加强合规风险管理。
预防商业贿赂管理办法（5篇）
预防商业贿赂管理办法（5篇）第一篇：预防商业贿赂管理办法XXXX有限公司预防商业贿赂管理办法为扎实推进治理商业贿赂工作，加强企业内控机制，做到诚实守信，树立以守法诚信、优质服务为核心的经营理念，结合公司的实际情况，强化制度监督，推进制度防腐，加强对易发多发腐败的重点环节、重点部位岗位人员的监督、管理力度，确保治理商业贿赂承诺制，严格遵循公平竞争规则，引导公司管理人员依法办事，诚实守信，自觉抵制见利忘义、损公肥私、不讲信用、欺骗欺诈等消极腐败现象，树立企业良好形象，制定本办法。
第一条在公司范围内从事物料采购、委外加工、设施工程、业务销售、设备采购和维护、质量监督等经济活动以及人、财、物管理过程中适用本办法。
第二条在重点环节、重点部位人员实行预防商业贿赂承诺制，重要岗位人员个人和与业务往来的单位或个人向公司签订《预防商业贿赂承诺书》。
第三条责任和义务公司办公室门作为预防商业贿赂承诺制的监督管理部门，其主要职责是：（一）遵照国家有关政策、法律、法规和规章制度开展公司治理商业贿赂工作；（二）依法行使纪检监察的职责；（三）加强对重要部位、重要环节人员廉洁从业的监督与管理；（四）贯彻落实《预防商业贿赂承诺书》，加强从源头上预防和治理腐败，坚持标本兼治，完善制度建设，对重要部位、重要环节人员廉洁从业情况进行真实记录；（五）负责对公司执行本办法的情况进行跟踪监督检查。
承诺人应遵循以下工作职责：（一）严格履行在承诺书所承诺的内容；（二）禁止任何形式的商业贿赂行为；（三）自觉接受预防商业贿赂监管部门（办公室）的管理；（四）若违反承诺，服从监督管理部门按有关规定处理。
第四条在开展治理商业贿赂工作中，公司办公室门与相关部门应加强信息沟通、互相配合。
第五条开展《预防商业贿赂》活动主要做好以下工作：（一）建立治理商业贿赂领导机构，开展治理商业贿赂工作；（二）公司重要环节、重要部位的人员和有经济往来活动的单位均要签订一份《预防商业贿赂承诺书》，规范双方的行为，达到廉洁自律的目的；（三）设立预防商业贿赂工作举报箱，并公布举报电话。
以内控防范商业贿赂
有设立投诉 举报和检举等 制度 。
企业 内部控制制 度缺乏明确 的反商业 贿赂条款 。 目前许 多企业 内部控制制度 残缺不全或 者由于专业 知识掌 握不足 ， 立起 来的内 建
内部审计不 能发挥独 立的审计再监督 作用 。内部审 计是内部控
制的重 要组成部 分 ，整个 内部 控制的过程 必须施 以恰当的监督 。有
让行贿无处下手
贿者 无从下 手 ，也让受 贿者无 法越 权操作 。通 过严密 的 内控 制度 ，
采购费 用和风险 大大增加 。公 司对采购 内部控制的关 键要点设定 要
防 范商业 贿 赂最 有效 的办 法 是建 立健 全内 部控 制制 度 ，让行 注 意以下方面 ，首先 是供应商的 选择与价 格确定环节 ，这 一环节 的
缺 乏相应 的反 商业 贿赂 风 险评估 机制 。风 险评估 是 分 析和 辨认实 现所 定 目标可 能 发生 的风险 ，很 多企业 没
别 的公 司 的业 务或 采购 合 同 ，行
贿公 司重 要 岗位的 员工 。在以 资
本 为纽 带 的企 业集 团面 临 的财 务 风 险 中 ，很 重 要的 一个 风险 就 是 商业 贿赂 。而 对 商业 贿赂 支 出的
控制 是 内部控 制 制度 中很 重要 的
有意 识 到商业 贿赂 是企业 的
～
种风 险 ，没 有意 识到 商业
贿 赂行 为会 给企业 造成 极大
的 危害 性 ，从而 没有设 立相
组成 部分 。究竟是 什 么原 因使 商
业 贿赂 屡禁 不止 ？从 以往 的 商业 贿赂 案例 可 以发 现 ，企业 内控 的 不足 是 一个 重要 的原 因 ，因此 防
加强内控制度建设 防范治理商业贿赂
、
强化 内部管理 亟 需解决 的 问题
（ ） 一 用人机 制不 完善 。部 分银 行业 片 面追求 业 务 行 商业 贿赂 的成本 和难 度 ， 现一 起坚 决查 处一 起 。 发 一
，
对领 导干部 的任 用重 视“ ” 才 而忽视 “ ” 德 的考察 ， 是 要制 订完 善 的责 任追 究办 法 ，使 内控 监督 制度 成 为
林金融研究 ２ ０ ０ ６年 第 １ １期
维普资讯
岗位人员 经办 的业 务进 行 全 面 的排查 ；三是 对 在原业 力 度 ，防止 为商 业贿 赂 做假 账 行 为 。健 全金 融 监 管制 务 岗位 工作三 年 以上 的人 员 ， 无论 是何 种 职 务 ， 均必须 度 ，加 强票 据 管理 ，规 范 和减 少商 业 活 动 中 的现金 交 调 离 岗位 ， 尤其是 对重 要 岗位 正 副负 责人 的 岗位 轮换 ， 易 ， 全 征 信 管 理体 系 ， 大 反洗 钱 力 度 ， 善金 融 监 健 加 完
成定 期存 款 居 高 不下 ， 款 结 构越 来 越 不合 理 ， 资 源管 理部 门和 内控 管理部 门要相 互 配合 ，做好 统 筹 存 行 利润 目标严 重 背离 。 规划 ， 并制订 完 善的 岗位轮换 和交流 管 理制度 ； 是 对 二 （ ） 配不公 。部 分 银行业 不 坚持 内部资源 分 配 所 有重 要业 务 岗位人 员应采 取 强制休 假 的措 施 ，而 且 三 分 平 、公正 和兼 顾效 率 的原则 。对行 政 部 门过 度 倾 强 制休 假前 不打招 呼 ， 临时 顶 岗人交 接 完成外 ， 对 该 要
工 的思想政 治教 育工 作流 于形 式 ，管 理决 策者 没 处 罚 的依 据 ， 违 规 就处 罚 谁 ， 终 做 到 “ 谁 最 以制 度 代 替 正地 掌握员 工 的思 想 动态 ，对 八小 时 内外 行为 特 习惯 ” 。二是 要确 定 问责各级 机构 “ 把手 ” 一 的原则 。三
以内控防范商业贿赂
以内控防范商业贿赂摘要：商业贿赂严重破坏了市场竞争正常的秩序，增加了企业的交易成本，加大了企业的风险。
商业贿赂尽管舞弊方法各种各样，但其发生与企业内控制度的缺失有很大关系。
因此防范商业贿赂最有效的办法是建立健全内部控制制度。
文章从内部控制的角度出发分析内控失控产生商业贿赂的原因，从而提出防范商业贿赂的内部控制措施。
关键词：内部控制；商业贿赂；防范商业贿赂是供应商为了获得别的公司的业务或采购合同，行贿公司重要岗位的员工。
在以资本为纽带的企业集团面临的财务风险中，很重要的一个风险就是商业贿赂对商业贿赂支出的控制是内部会计控制制度中很重要的组成部分。
究竟是什么原因使商业贿赂屡禁不止呢？从以往的商业贿赂案例可以发现，我们企业内控的不足是一个重要的原因，因此防范商业贿赂的目标与建立内部控制体系目标具有一致性。
一、内部控制失控产生商业贿赂的原因（一）企业管理层内部控制意识不强。
商业贿赂是对企业道德文化的侵蚀，是对企业内部环境的破坏。
控制环境集中反映为董事会与管理层对内部控制重要性的认识和态度，目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，企业管理层对内部控制不够关心，不能从企业发展的高度来认识内部控制的作用，没有认识到内部控制对商业贿赂防范的重要性。
（二）企业内部控制制度缺乏明确的反商业贿赂条款。
目前许多企业内部控制制度残缺不全或者由于专业知识掌握不足，建立起来的内部控制制度不够科学合理，或者将已订立的企业内部控制制度流于形式，有章不循。
制度的不完善从而使的商业贿赂有孔可钻。
（三）企业缺乏相应的反商业贿赂风险评估机制。
风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险，很多企业没有意识到商业贿赂是企业的一种风险，没有意识到商业贿赂行为会给企业造成极大的危害性。
从而没有设立相关的风险评估机制，不能随时了解自身所面临的风险，并适时加以处理。
（四）企业没有明确的反商业贿赂政策，没有对易发生商业贿赂关键控制点实施控制。
建立健全高校内控制度 防范商业贿赂
建立健全高校内控制度防范商业贿赂【摘要】随着高校的飞速发展,教育经费投入规模也越来越大,高校经济活动的频繁和复杂使商业贿赂在高校的不同领域存在。
文章从高校内控制度弱化的角度分析商业贿赂的成因,并提出了建立健全内控制度以制约商业贿赂的对策。
【关键词】商业贿赂; 内控制度; 监督机制; 招投标制度; 岗位责任制度近几年高校在招生、基建、教材采购上频频出现腐败现象,多起高校领导因受贿被撤职的案件,暴露出高校权力的过度集中和权力监督中存在的严重空当,也反映出在当今经济环境日益复杂的情况下,随着教育经费的投入规模越来越大,高校内部受到来自外部市场的某些所谓“潜规则”的侵蚀,使得商业贿赂在高校的不同领域出现。
能够有效地防范商业贿赂的措施之一是健全的内控制度,其核心是建立内部牵制制度,对权力进行制衡,使职务之间能够相互监督,有效地制约商业贿赂,这对内控制度提出了较高的要求。
一、高校容易发生商业贿赂的部门及其特征(一)高校商业贿赂的一种特征为“以岗谋私”高校商业贿赂容易发生在仪器设备采购、图书采购、教材采购、等批量采购领域及相关部门中,常常因为大宗物资采购业务由固定人员经手且涉及金额较大,经办人容易成为被贿赂的对象。
如果没有一定的监督手段,经办人只要有一念之差,就会误入歧途,形成“以岗谋私”。
例如在图书和教材的采购过程中,一些负责人、经办人将一部分折扣采取不入账,私设“小金库”或“洗”入个人腰包。
另外,一些供应商为了争夺市场,根据销售教材、图书的总数和金额,私下直接送给相关人员好处费来贿赂他们,构成了商业贿赂行为,扰乱了市场秩序。
(二)高校商业贿赂的另一种特征为“以权谋私”“以权谋私”常常发生在高层管理者中。
由于高校高层领导拥有极大的财权和行政审批权,缺乏权力制衡与约束机制,外部监督又弱化,极易受到商业贿赂行为的干扰和侵蚀。
一项统计资料显示,湖北近年已有五六所大学的主管官员因贿赂落马,陕西近三年已查处80多宗大学经济案,倒下7名厅级校官……落马的高校领导八成以上是在基建工程招标,抑或采购、后勤等涉钱环节出现问题。
治理商业贿赂实施方案
治理商业贿赂实施方案商业贿赂是一种严重犯罪行为，不仅有损企业的声誉和形象，还会导致严重的法律后果。
为了规范企业行为，维护良好的商业秩序，需要制定有效的治理商业贿赂的方案。
本文将从以下几个方面提出治理商业贿赂的实施方案。
一、建立完善的内部控制制度企业需要建立一套完善的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、合规管理等方面的制度。
这些制度应当规定和规范企业各项经营活动的流程和标准，确保各个环节的操作都符合法律法规和道德要求。
同时，企业应当明确责任分工，建立健全的监督机制，确保制度的执行和有效运作。
二、加强员工教育和培训企业应当对员工进行反贿赂和合规培训，加强员工的法律意识和道德观念。
培训内容可以包括相关法律法规的解读、贿赂案例分析、防范商业贿赂的方法等。
通过培训可以提高员工的风险意识，使其能够主动识别和抵制商业贿赂行为。
三、建立提案制度和举报渠道企业应当建立一套高效的提案制度和举报渠道，为员工提供规范的举报途径，保护举报人的合法权益。
同时，企业应当对举报行为进行激励和保护，鼓励员工积极参与反贿赂工作。
建立这样的制度可以通过内部自查自纠，发现和处置商业贿赂行为，有效地防范和打击贿赂行为。
四、加强合作伙伴的审查和管理企业应当对合作伙伴（如供应商、代理商等）进行审查和管理，确保其身份的合法性和商业行为的合规性。
对于潜在的合作伙伴，企业可以通过查询相关信息、调查其经营状况和信誉等手段进行尽职调查。
在合作关系中，企业应当与合作伙伴签订合规合同，明确双方的权责和纪律要求，并进行定期的监督和检查。
五、加强外部监督和合作为了治理商业贿赂，企业应当积极参与行业协会、商会和政府部门的合作，了解行业的信息和动态，分享经验和做法。
同时，企业还可以通过雇佣外部咨询机构或专业律师对企业的合规情况进行评估和监督。
外部监督和合作可以有效地提升企业的自我约束和监管能力，避免商业贿赂的发生。
六、加强法律法规的遵守和合规审计企业应当加强对法律法规的遵守，确保经营活动符合相关法律法规的要求。
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建立法务内控制度防范商业贿赂风险[时间：2012-5-7 16:11:06 查看次数：148]2011年，三一重工（600031）、巨龙管业（002619）、美达股份（000782）等多家上市公司陷入贿赂门的丑闻。
近期，沃尔玛被披露通过行贿以取得在墨西哥的开店许可，同样的行贿丑闻也曾发生在中国昆明；而“雅芳”、“大摩”、“耐克”等商业贿赂门案件，严重曝露出商业贿赂对中国经济肌体的侵蚀日益深入，“商业贿赂”一词正逐渐成为人们关注的焦点。
商业贿赂是指以排斥竞争对手为目的，为争取交易机会，在帐外暗中给予交易对方有关人员和能够影响交易的其他相关人员以财物或其他好处的不正当竞争行为。
部分经营者为了获取市场竞争中的优势地位，经常选择以商业贿赂达到其目的。
然而，商业贿赂却是一种极具危害性的行为。
宏观层面而言，商业贿赂行为会导致行业内资源分布的不平衡，从而使大部分企业的利益受到损害，甚至有可能导致行业内的恶性循环，使整个经济市场的运行不稳定；对于从事贿赂行为的公司自身而言，商业贿赂会破坏公司正常的管理秩序，给企业员工带来不健康的价值观，其行为一旦被披露，公司在公众心目中的形象必然大打折扣，从而直接影响到公司的经营成果。
并且，严重的商业贿赂行为还会导致公司相关的工作人员入罪，公司面临诉讼的困境。
商业贿赂存在的根源商业贿赂源于公司经营者经营理念的错误。
长久以来中国社会都是以“人情”社会为主，公司在经济活动中的各种行为也都是有关系才好成事，小到企业之间的货物采购、大到政府部门的种种审批，无不可以以贿赂的方式进行“打点”，于是请客送礼、惠以好处就成为了家常便饭，甚至成为了公司经营的潜规则，以至于许多跨国公司进入中国市场后，也不得不入乡随俗，学会了这一套立足的本领。
在这样的大环境下，部分公司管理者对公司的贿赂行为视而不见，或者是暗中授意，鼓励公司员工进行商业贿赂行为。
这种行为从根本上说是一味追逐经济利益而损害商业道德的行为，也是没有意识到商业贿赂的违法性和严重性的行为。
商业贿赂源于公司经营中淡漠的的法律风险意识。
前通用电气总裁JACK WELCH 说，其实并不是GE的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事给公司的声誉带来损害甚至使公司毁于一旦。
通过商业贿赂，固然可以取得暂时的收益，但是从长远看来，将给企业带来巨大的法律风险。
这种法律风险不但包括刑事风险，而且会给企业带来经营风险。
就刑事风险来说上市公司负责人可能涉嫌单位行贿罪而受到刑事处罚；就民事风险而言，涉嫌使用不正当手段获取订单、客户等，如果该等行为被认定无效而其又对这个招标结果进行过披露的话，可能会对公司股价及发行新股、发行债券等造成影响。
吉峰农机（300022）2012年3月28日发布公告称，吉峰农机3月26日正式收到中国证监会《关于不予核准吉峰农机连锁股份有限公司发行公司债券申请的决定》，其主要内容包括：创业板发审委在审核中关注到，吉峰农机报告期内存在重庆吉峰及其董事(总经理)赖寒犯单位行贿罪、吉林吉峰金桥公司负责人刘波涉嫌对单位行贿罪等情形，“无法判断公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性”，从而其发债申请未获通过，这样便给公司未来运营产生不容忽视的影响。
商业贿赂源于公司法务内控制度的缺失。
对于很多上市公司来说，法务部门的作用仅仅是合同审核等基础的法务功能，而没能上上升到合规及法律风险防范的高度。
纵观中国上市公司，法务总监担任上市公司董事的屈指可数。
实践中，对于上市公司来说商业贿赂行为产生于公司运作中的生产经营、采购销售、申报审批、广告宣传、成本控制等各个环节，并且可能产生于公司中的不同部门。
这就要求必需有一个强有力的部门来加以监督与控制。
由于许多上市公司内部控制制度残缺不全或由于专业知识掌握不足，建立的内控制度不够科学与合理，导致对于商业贿赂行为缺乏监督和治理措施，也导致商业贿赂的滋生。
西门子（中国）区副总裁赵爱立这样评价内控对于反商业贿赂的作用：“二年前，西门子一直被媒体作为负面对象被报道。
是什么造成了很严重的商业贿赂或者腐败方面的现象，从我们的自身经验、从我们自查的结果发现，我们企业内控的不足是一个重要的原因”。
通过法务内控治理商业贿赂树立正确的经营理念并增强法律风险意识固然是治理商业贿赂的根本，但是由于历史的原因及中国市场经济的现状，达到这种高度尚需时间。
而系统的管理制度能够有效帮助上市公司防范商业贿赂的风险。
还是以吉峰农机（300022）为例，该公司多年以来快速增长的业绩表现，其并不存在偿债能力的担忧。
但从发债申请被否显示，监管层的监管重心，并非只看重偿债能力，而对公司治理是否完善以及内控制度欠缺可能导致的风险更为重视。
笔者认为，确立法务总监对于商业贿赂治理的枢纽地位、建立有效的反商业贿赂合规文件、健全反商业贿赂综合治理体系不啻为一种防范商业贿赂法律风险的良好手段。
确立企业法务总监对于反商业贿赂的枢纽地位。
法务部门的工作核心是法律风险的管理与控制，而商业贿赂是公司面临法律风险的一个重要原因，因此，法务部门作为负责法律风险防范的主要部门，应充当着枢纽的角色，并将公司各部门整合起来共同发挥商业贿赂风险控制的作用。
在此情形下，董事会应确立法务总监对于反商业贿赂合规政策的制订权和商业贿赂行为独立调查权与处理权。
制定反商业贿赂的合规文件。
上市公司的反商业贿赂制度涉及反商业贿赂政策、员工行为准则、岗位反商业贿赂手册等法律文件。
反商业贿赂政策至少应包括反商业贿赂的目标及原则、董事及高级管理人员的责任、商业贿赂管理部门的地位及责任、管理框架及报告路线图等。
员工行为准则应当规定上市公司所有员工必须共同遵守的基本行为准则，并可对董事、监事和高级管理人员提出专门要求。
岗位合规手册应当规定各个工作岗位的业务操作程序和规范。
完善反商业贿赂管理体系。
一个有效的反商业贿赂管理体系至少应包括三个方面的内容：建立健全的反商业贿赂管理制度，完善的反商业贿赂管理组织架构，明确的商业贿赂的管理责任，只有这样，才能有效识别并积极主动防范化解法律风险，确保上市公司稳健运营。
具体而言，体系的构建可以从以下几方面着手：1、通过设置商业贿赂管理部门或者岗位，制定和执行反商业贿赂政策；2、开展反商业贿赂监测和培训等措施；3、建立预防、识别、评估、报告和应对商业贿赂风险的行为的机制。
整体而言，反商业贿赂公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。
商业贿赂是对企业道德文化的侵蚀，更是对企业法治文化的破坏。
商业贿赂严重破坏了市场竞争正常的秩序，增加了企业的交易成本，加大了企业的法律风险。
商业贿赂尽管其方法与表现形式各种各样，但其发生与企业法务内控制度的不足有很大关系。
禁绝商业贿赂并无灵丹妙药，建立健全完善的法务内部控制规范，不但有利于提高公司管理经营水平，亦是商业贿赂法律风险防范的有效手段之一。
（作者：柏立团，上海大邦律师事务所律师）商业贿赂犯罪追诉标准及量刑(二)－－商业贿赂法律风险控制之二[时间：2010-9-6 13:52:54 查看次数：868]四、行贿罪(刑法第389条、390条)１、罪名描述：为谋取不正当利益，给国家工作人员财物。
２、犯罪构成：本罪的主体是一般主体，即任何达到法定责任年龄且有刑事责任能力的自然人，包括公民或外国人，包括国家工作人员。
本罪的主观方面是直接故意，行为人的目的是使国家工作人员利用职务上的便利为自己谋取不正当利益。
本罪在客观方面表现为行为人给予国家工作人员财物，其行为方式是作为，有直接给付金钱财物的也有违反国家法律、政策规定，以“手续费”、“劳务费”等各种名义给予贿赂的。
如果行为人给予国家工作人员财物是因为被勒索，且没有获得不正当利益，则不构成本罪。
３、立案标准：(1)、行贿数额在一万元以上的；(2)、行贿数额不满一万元，但具有下列情形之一的；a、为谋取非法利益而行贿的；b、向三人以上行贿的；c、向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；d、致使国家或者社会利益遭受重大损失的。
(3)行贿数额在五十万元以上或者使国家利益损失五十万元以上属于情节特别严重的。
４、量刑幅度：对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
５、管辖机关：本罪根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十八条的规定，属人民检察院管辖。
五、单位受贿罪：(刑法第387条)１、罪名描述：国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重。
２、犯罪构成：本罪的主体是国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体。
本罪的主观方面是直接故意，即明知其索取、收受他人财物的贿赂性，同时希望索取或收受贿赂物归本单位，并为他人谋取利益。
这种故意是通过单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的故意体现出来的。
本罪的客观方面表现为上述单位索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的行为。
４、立案标准：(1)单位受贿数额在十万元以上的；(2)单位受贿数额不满十万元，但具有下列情形之一的；a、故意刁难、要挟有关单位、个人，造成恶劣影响的；b、强行索取财物的；c、致使国家或者社会利益遭受重大损失的。
５、量刑幅度：国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
前款所列单位，在经济往来中，在帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论，依照前款规定处罚。
６、管辖机关：本罪根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十八条的规定，属人民检察院管辖。
六、单位行贿罪：(刑法第393条)１、罪名描述：单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重。
２、犯罪构成：本罪的主体是单位，包括公司、企业、事业单位、机关、团体，且不仅仅局限于国有的企业、事业单位、机关、团体，也包括集体所有制企业、事业单位，还包括中外合资、合作企业、有限公司、外资公司、私营企业等，是单位犯罪中的一般主体。
本罪的主观方面是故意犯罪，即单位为谋取不正当利益而故意实施行贿，这种故意是通过单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的故意反映出来的。
本罪的客观行为方式是作为，具体表现为单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员回扣、手续费，情节严重的行为。
３、立案标准：(1)单位行贿数额在二十万元以上的；(2)单位为谋取不正当利益而行贿，数额在十万元以上不满二十万元，但具有下列情形之一的：a、为谋取非法利益而行贿的；b、向三人以上行贿的；c、向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；d、致使国家或者社会利益遭受重大损失的。