行政事业单位内部控制实施方案
行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状
行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状一、行政事业单位内部控制工作实施方案1. 内部控制工作原则（1）全员参与：内部控制工作要全员参与，让每个员工都认识到内部控制的重要性，营造良好的内部控制氛围。
（2）顶层设计：内部控制工作需要由单位的领导层制定顶层设计，明确指导思想、基本原理和工作方法。
（3）科学制定制度：单位应制定完善的内部控制制度，对各方面工作进行规范化管理，确保各项工作有序进行。
（4）保证质量：内部控制工作要达到有效、及时、准确的要求，确保质量高效。
2. 内部控制工作内容（1）风险管理：通过风险评估与分析，制定应对措施，预防风险及其潜在影响。
（2）信息披露：要求内部信息实时披露，确保管理者和经营者获得权威和可靠信息，为管理和决策提供依据。
（3）内部审核：通过内部审核，发现事务机制的不足，并给出针对性的建议以改进内部管理，从而揭示事务机制的不足，减少内部控制缺陷的可能性。
（4）内部监督：对机构设立、规章制度、财务管理等方面进行全面管控。
3. 内部控制实施方法（1）制度建设：依据法规、政策和专业标准等要求，逐步建立完善的内部控制制度体系，明确各项工作流程及职责。
（2）关键管理环节：发现单位内部控制苗头性、重大风险和问题，及时采取应急措施。
（3）强化内部审核：建立科学的审核程序和方法，确保内部审核质量和效果。
）（4）培训和宣传：加强内部控制的宣传教育工作，提高全员意识，促进内部控制的全面落实。
二、行政事业单位内部控制现状1. 问题存在（1）制度不完善：一些行政事业单位的内部控制制度存在很大的漏洞和缺陷，无法完全维护内部规范化管理。
（2）责任不明确：没有对内部控制工作明确的责任分工，对工作监督把控不到位，难以进行合理有效的内部管理。
（3）缺少内部审核：一些单位的内部审核不够严格，审计的地位、职责和权利容易被忽视，从而使得内部控制缺陷无法有效纠正。
2. 可行对策。
行政事业单位内部控制工作开展方案-行政单位内部控制
行政事业单位内部控制工作开展方案-行政单位内部控制一、方案背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深入，内部控制工作逐渐被提到日程上来。
内部控制是行政事业单位健康发展的重要保障，有利于提高管理效率，防范风险，确保资金安全。
因此，我们这个方案的出台，旨在帮助行政事业单位建立健全内部控制体系，提高内部管理水平。
二、方案目标1.建立健全内部控制制度，确保行政事业单位各项工作有序进行。
2.提高行政事业单位管理效率，降低运行成本。
3.防范和化解风险，保障行政事业单位资产安全。
三、方案内容1.内部控制体系建设（1）梳理行政事业单位各项业务流程，明确内部控制目标。
（2）制定内部控制手册，规范各项业务操作。
（3）建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
2.风险评估与防范（1）定期开展风险评估，识别潜在风险。
（2）制定风险防范措施，降低风险发生的可能性。
（3）建立健全风险监控机制，及时发现并处理风险事件。
3.内部审计与监督（1）建立健全内部审计制度，定期对行政事业单位各项业务进行审计。
（2收购，加强内部监督，确保内部控制体系的有效运行。
（2）加强对内部审计工作的监督，确保审计结果的真实性、公正性。
4.人员培训与素质提升（1）加强对行政事业单位工作人员的内部控制培训，提高内部控制意识。
（2）建立健全激励机制，鼓励工作人员积极参与内部控制工作。
（3）定期对工作人员进行业务考核，提升内部控制水平。
四、方案实施步骤1.制定内部控制方案，明确工作目标、任务、措施和时间节点。
2.成立内部控制工作小组，负责内部控制工作的组织实施。
3.开展内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
4.梳理业务流程，制定内部控制手册。
5.建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
6.定期开展风险评估与防范，监控风险事件。
7.加强内部审计与监督，确保内部控制体系的有效运行。
五、方案保障措施1.加强组织领导，明确责任分工，确保内部控制工作的顺利推进。
行政事业单位内部控制规范工作实施方案
行政事业单位内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
1.背景和目的
为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提
高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。
本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施
方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科
学性、规范性和有效性。
2.评价的内容和标准
内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购
管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以
下方面：
（1）财务管理方面
财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、
收支管理、资金运作等情况。
主要标准为会计制度完善、财务报告
得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。
（2）采购管理方面
采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标
管理、采购合同签订、采购验收等情况。
主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。
（3）人事管理方面。
行政事业单位内部控制体系建设实施方案
行政事业单位内部控制体系建设实施方案一、前言行政事业单位是法律法规授权的公共机构，具有一定的独立经费和管理自主权，其正常运作对于社会经济发展和公共利益的维护具有重要意义。
然而，随着行政事业单位的数量和规模不断扩大，管理难度和对内控制的要求也相应增加。
为此，建立行政事业单位内部控制体系，强化对风险和管理的识别和应对，提升单位的管理能力和效率，已经成为优化行政事业单位管理的必然选择。
二、内部控制体系的概念和意义内部控制是一种组织在业务流程中实施的一系列控制活动，旨在确保业务活动合法、合规、有效、高效地运转。
内部控制体系包括组织结构、管理制度、人员配备、信息系统等多个方面，目的是通过防范风险，促进管理标准化，保证组织的长期稳定发展。
内部控制体系建设是通过规范制度和流程、加强人员培训和管理、提高信息技术支持等一系列措施，确保机构的基本职责得到履行的过程。
行政事业单位作为公共机构，承担着多种社会责任和公共利益保障的职能，其管理责任和义务更加严格，养成合理且有效的内部控制机制是保证其规范、高效、合规运转的重要前提。
建立良好的内部控制体系，可以充分发挥单位自身的运营能力和竞争力，帮助实现单位的战略目标，避免管理和业务方面的风险，提高社会对机构的信任度和满意度。
三、内部控制体系建设的目标建立完善的内部控制体系是行政事业单位管理的核心和基础，其目标是通过以下方面实现：1. 预防风险：建立多种检查机制和安全保障措施，避免事故和风险的发生。
2. 提高管理效率：加强组织结构、规范职责、制度优化和流程优化，减少人工操作错误和管理成本。
3. 改善管理水平：制定完善的规章制度和流程规范，提高管理水平和标准化水平。
4. 保证公共利益：提高对公共利益的保障和责任，确保行政事业单位在行使职责时公平、公正、合法。
五、内部控制体系建设的实施计划1. 参考相关规范标准：根据《国务院内部控制标准规范》和《财政部内部控制指引》等规范标准，制定建设内部控制体系的规划方案。
行政事业单位内部控制工作方案
行政事业单位内部控制工作方案
一、背景分析
随着现代化的步伐逐渐加快，各种行政事业单位的数量不断增多，使得行政事业单位的管理工作面临着更为严峻的挑战。
为了确
保行政事业单位能够高效有序地开展工作，保护财产安全，维护公
正透明，对行政事业单位内部各项工作的控制显得至关重要。
因此，本文拟就行政事业单位内部控制工作进行方案说明。
二、控制目标
1.保障资产安全
保障行政事业单位的固定资产、流动资产、财务资产等的安全，防止资产被盗、损失或浪费现象的产生。
2.构建财务管理制度
完善行政事业单位财务管理制度，加强会计核算、审计、财务
监控等方面的管理，确保资金使用的安全和合理性。
3.防范风险隐患
建立完善的风险管理机制，及时发现并防范各类风险隐患，确
保单位的工作、财产等得到有效的保护。
4.提高工作效率
建立科学、合理的管理模式和工作流程，规范管理制度，提高
工作效率和服务质量。
行政事业单位内部控制领导小组执行方案-范本模板
行政事业单位内部控制领导小组执行方案-范本模板一、背景与目的随着行政事业单位规模的扩大和业务的日益复杂化，加强内部控制成为保障单位效率和风险管理的重要措施。
为了推动内部控制工作的深入开展，本单位决定成立行政事业单位内部控制领导小组，制定并执行相应的控制措施和政策，从而保证单位的顺利运转，提升工作效能，并防范风险的发生。
本文档旨在提供行政事业单位内部控制领导小组执行方案的范本模板，供各单位参考使用。
通过详细规定内部控制领导小组的组织结构、职责和工作程序，确保内部控制工作的科学性和有效性。
二、组织结构行政事业单位内部控制领导小组的组织结构如下：1. 领导小组组长：负责统筹和协调内部控制工作，监督各项工作进展；2. 领导小组成员：包括单位主要负责人、财务主管、人力资源主管等涉及内部控制的相关部门负责人；3. 配套人员：根据需要，由领导小组确定适量配套人员参与。
三、职责与权责行政事业单位内部控制领导小组的主要职责如下：1. 制定内部控制政策和制度，确保内部控制的合规性和适应性；2. 调查和分析工作流程中存在的风险和问题，并提出相应的改进方案；3. 指导内部控制工作的实施，确保相关制度和规范的贯彻执行；4. 监督、评估和报告内部控制工作的执行情况，定期向单位领导汇报；5. 提供内部控制培训与指导，提高全体员工的内部控制意识和能力；6. 协助单位领导解决与内部控制相关的问题和纠纷，提供相应的法律与专业意见。
四、工作程序行政事业单位内部控制领导小组的工作程序如下：1. 召开会议：定期召开领导小组会议，审议并确认内部控制相关事宜；2. 制定计划：根据单位实际情况，制定全年内部控制工作计划，并推动各项工作的顺利实施；3. 风险识别与评估：开展内部控制风险识别与评估工作，确定重点控制领域，并制定相应的控制措施；4. 制度建设与完善：根据风险识别与评估结果，及时修订和完善内部控制制度和流程；5. 培训与推广：组织内部控制培训与推广活动，提高全体员工对内部控制的认知和理解；6. 信息披露与报告：定期进行内部控制信息披露与报告，保持与相关方的沟通和交流；7. 监督与评估：对内部控制工作进行监督与评估，及时发现问题并提出改进意见。
2022年行政事业单位内部控制工作方案_单位内部控制方案
2022 年行政事业单位内部控制工作方案 _单位内部控制方案工作方案是对未来要做的重要工作做了最佳安排，并具有较强的方向性、导性粗线条的筹画，是应用写作的计划性文体之一，在现代领导科学中，为达到某一特定效果，要求决策助理人员高瞻远瞩，深思熟虑，进行精密思量，从不同角度设计出多种工作方案，供领导参考。
下面是为大家带来的 2022 年行政事业单位内部控制工作方案，希翼能匡助到大家!2022 年行政事业单位内部控制工作方案开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部管理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
(一)高度重视，精心组织。
各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人材队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
(二)数据准确，报送及时。
各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。
各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。
各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求(一)地方财政部门。
各省级财政部门应当于 2022 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位内部控制实施方案
篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行)
行政事业单位
内部控制建设工作指南（试行）
为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障
1．成立单位内控委员会。
由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督
促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。
2．委员会下设办公室。
办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。
如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。
二、启动培训与方案编制
1．编制内部控制建设细化方案。
根据杭州市《实施意
见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。
2．召开内控建设启动会。
单位需组织召开内部控制建设启动会议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。
3．分层级开展内控知识培训。
对单位领导要针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法和步骤。
三、现状诊断与流程梳理
（一）优化固化业务流程。
基于内控要求，内控办公室（或业务实施组）收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流程图，查找确定关键风险控制点。
对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。
具体工作要求如下：
1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责（可能是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。
2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序
以及涉及单据记录进行明确。
3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。
（二）评估内部控制现状。
内控办公室（或业务实施组）依据相关文件要求及单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估内部控制现状，确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。
单位风险识别与评估的工作步骤：
1．明确风险评估的范围。
单位层面的风险评估重点关注：内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等方面。
经济活动业务层面的风险评估重点关注：预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。
其它还需要重点关注单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。
2．明确风险评估周期。
经济活动风险评估至少每年进行一次。
外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
3．明确风险评估报告机制。
风险评估和重估的结果，应当形成书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。
4．制定风险评估程序。
单位应当基于自身经济活动特色、特征，对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定行政事业单位对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序，随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。
流程如下：
四、制度建立与执行实施
1．明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权。
内控办公室（或业务实施组）依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和控制措施，梳理单位组织架构，开展岗位比对，编制内控岗位授权规范（即内控权限手册）。
例：政府采购审批权限表
2．编制内控手册（初稿）。
依据上级及有关部门对内控实施的相关要求，基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的编制，制定单位内部控制手册（初稿）。
3．组织各部门通过讨论、学习等方法，复核内部控制手册（初稿），确定权限体系，与管理层和流程负责人沟通和落实，形成单位内部控制手册（定稿）。
4．全面实施与应用内控规范。
组织内控规范实施应用培训，推进内控规范的落实，强化对业务流程关键控制点的监督管理，开展内控规范试运行。
五、评价验收与持续完善
1．组织开展内部控制评价验收。
制定内部控制评价工作计划，组织各部门、各下属单位开展自我评价，编制自评
报告。
2．开展内部控制评价检查。
组建评价工作小组（由独立于内控委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成），对各部门、各下属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷，出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任部门。
3．缺陷改进与持续完善。
各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行修订。
4．根据要求，及时上报单位内控制度。
5．今后，每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据单位实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控制制度。
六、配套措施
（一）建立工作进度通报制度
为协调推进单位内部控制建设实施工作，需建立内部控制建设实施进度通报制度。
各业务实施组每月向内控办公室提交本业务内部控制建设情况及阶段性成果，内控办公室定期向内控委员会汇报工作进展情况。
（二）建立内部控制考核机制
单位应修订完善业绩考核办法和全员绩效考核办法，将内部控制建设与执行情况纳入全员绩效考核体系，建立内部控制重大缺陷责任追究制度，完善考核指标和奖惩细则，逐级落实内部控制组织领导责任。
（三）建立内控信息化支持
单位在建立和完善内部控制制度时，应将内控流程嵌入到单位的信息系统中，完善信息化建设，逐步实现单位内控建设与信息化建设一体化。
附件：《内部控制手册（通用）目录》（单位可根据实际情况调整手册内容）
附件
内部控制手册（通用）目录
一、内部控制管理总则（一）局机关职责（二）直属单位职责
二、各项经济业务内部控制管理办法（一）预算管理办法1.预算编制2.预算汇总3.预算审批4.预算执行5.基本支出预算管理6.项目支出预算管理7.预算结余资金管理8.专
项资金预算管理
9.课题研究项目经费预算管理（二）财务收支管理办法1.财务基本规范2.资金审批3.结算报销管理4.银行结算账
户管理5.公务卡管理6.对外投资管理7.资金竞争性分配（三）非税收入管理办法1.非税收入预算管理2.非税收入执行管
理3.非税收入管理考核评价（四）政府采购管理办法1.进
入市政府采购平台的项目2.利用其它资金自主组织采购的
项目
篇二：关于行政事业单位内部控制实施的几个问题。