(财务管理表格)施工企业会计科目明细表
会计科目分类明细表
83
2201
应付票据
84
2202
应付账款
85
2205
预收账款
86
2211
应付职工薪酬
87
2221
应交税费
88
2231
应付股利
89
2232
应付利息
90
2241
其他应付款
91
2251
应付保户红利
保险专用
92
2261
应付分保账款
保险专用
93
2311
代理买卖证券款
证券专用
94
2312
代理承销证券款
证券和银行共用
95
2313
代理兑付证券款
证券和银行共用
96
2314
代理业务负债
97
2401
预提费用
98
2411
预计负债
99
2501
递延收益
100
2601
长期借款
101
2602
长期债券
102
2701
未到期责任准备金
保险专用
103
2702
保险责任准备金
保险专用
104
2711
保户储金
保险专用
105
2721
独立账户负债
保险专用
1603
固定资产减ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ准备
57
1604
在建工程
58
1605
工程物资
59
1606
固定资产清理
60
1611
融资租赁资产
租赁专用
61
1612
未担保余值
租赁专用
会计科目分类明细表格及借贷方法计划
会计科目分类明细表及借贷方法财富类 + 写借方 – 写贷方欠债类+ 写贷方 – 写借方1库存现金 1短期借钱 2 钱币财富2 对付单据 银行存款4 交易性金融资本 3 对付账款5 应收单据 4 预收账款 6应收账款 5 对付员工薪酬 7 预支账款 6 应交税费 8 债权7 对付利息 应收股利 9 应收利息 8 对付股利 10 其余应收款 9 其余对付款 *11 坏账准备 10 长久借钱 12 资料采买 11 长久对付款 13 在途物质 12对付债券14 原资料全部者权益+ 写贷方 – 写借方15 资料成本差别 1 实收资本 16 库存商品 2 资本公积 *17 商品进销差价 3 盈余公积 18 拜托加工物质 4 今年利润 19 周转资料 5 利润分派 *20 存货贬价准备 损益类21 拥有至到期投资 1 主营业务收入 23 长久股权投资 2 其余业务收入 24 固定财富 3 公允价值改动损益 *25 累计折旧4 投资利润 *26 固定财富减值准备5 营业外收入 27 在建工程6 主营业务成本 28 固定财富清理7 营业税金及附件 29 工程物质8 销售花费 30 无形财富9 管理花费 31 累计摊销10 财务管理 *32 无形财富减值准备 11 财富减值损失 33 长久待摊花费 12 营业外支出 34待办理财富损益13 所得税花费成本类 + 写借方 – 写贷方*14 从前年度损益调整 1 生产成本15 其余业务成本 2 制造成本 财富 +花费 =欠债 +全部者权益 +收入3 劳务成本 +写借方 +写贷方 4研发支出- 写贷方- 写借方流动负债长久或非流动收入类：+ 写贷方– 写借方花费类： +写借方 –写贷方累计折旧是固定财富的备抵账户，固定财富的使用过程所耗的和净残值，所以累计折旧一般都在贷方，表示固定财富的减少，而累计折旧他反应在财富欠债表的财富这边，这个科目就设在固定财富的下边，固定只产原值减去累计折旧就是固定财富的净值备抵账户，是用来抵减被调整账户余额，以求得被调整账户实质余额的账户。
建筑施工企业会计科目表
建筑施工企业会计科目表1. 引言建筑施工企业作为一种行业特殊的企业形态，需要对企业的财务状况进行准确记录和分析。
为了实现这一目标，建筑施工企业需要建立一套适合自身特点的会计科目表。
会计科目表是财务会计和管理会计的基础，通过科目表的设定，可以对企业的经济活动进行系统分类和整理。
本文将探讨建筑施工企业常用的会计科目表，并对其进行详细说明。
2. 资产类科目资产是企业拥有并可预期为其带来经济利益的资源。
建筑施工企业的主要资产类科目包括：•流动资产：–货币资金：指企业所拥有的现金、银行存款等货币形式的资产。
–应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而应收取的款项。
–材料采购：指企业为施工工程采购的材料所发生的支出。
–在建工程：指企业正在进行中的施工工程。
•非流动资产：–固定资产：指企业用于长期生产经营活动的固定资本，如土地、房屋及建筑物、设备等。
–在建工程：指企业正在进行中的施工工程。
–长期待摊费用：指企业发生的，按照权益法进行核算的长期待摊费用。
3. 负债类科目负债是企业所负有的债务或经济责任。
建筑施工企业的主要负债类科目包括：•流动负债：–应付账款：指企业向其他单位或个人购买商品或接受劳务而应付的款项。
–预收账款：指企业在销售商品或提供劳务前所收到的预付款项。
–应付工资：指企业应付给员工的工资、奖金等。
•非流动负债：–长期借款：指企业从金融机构或其他单位借入的长期债务。
–应付利润：指企业应向股东支付的利润分配款项。
–未分配利润：指企业累积的未分配给股东的利润。
4. 所有者权益类科目所有者权益是指企业所有者对企业的投资及其对企业盈利的主张。
建筑施工企业的主要所有者权益类科目包括：•股本：指企业所有者已投的资本。
•资本公积：指企业通过增发股票、转增股票等方式形成的资本公积款。
•盈余公积：指企业从盈余中提取出的用于补充资本或其他用途的资金。
•未分配利润：指企业盈余未分配给股东的部分。
5. 损益类科目损益类科目是用于记录企业在一定会计期间内实际发生的业务收入、支出和利润的科目。
会计科目明细表
会计科目明细表序号新科目代码新科目名称会计科目适用范围说明序号科目代码科目名称变化情况一、资产类1 1001 库存现金 1 1001 现金不变2 1002 银行存款 2 1002 银行存款不变3 1003 存放中央银行款项银行专用新增4 1011 存放同业银行专用新增5 1012 其他货币资金 3 1009 其他货币资金不变4 1101 短期投资短期投资分拆5 1102 短期投资跌价准备更名6 1021 结算备付金证券专用新增7 1031 存出保证金金融共用新增8 1101 交易性金融资产金融共用新增9 1111 买入返售金融资产金融共用新增6 1121 应收票据1111 应收票据不变1122 应收账款1121 应收账款不变1123 预付账款1151 预付账款不变7 1131 应收股利1121 应收股利不变1132 应收利息1122 应收利息不变1201 应收代位追偿款保险专用新增1211 应收分保账款保险专用新增1212 应收分保合同准备金保险专用新增9 1221 其他应收款1133 其他应收款不变10 1231 坏账准备1141 坏账准备不变11 1161 应收补贴款取消12 1301 贴现资产银行专用新增1302 拆出资金新增1303 贷款银行和保险共用新增1304 贷款损失准备银行和保险共用新增1311 代理兑付证券银行和证券共用新增1312 代理业务资产新增13 1401 材料采购1201 物资采购更名1402 在途物资新增14 1403 原材料1211 原材料不变1404 材料成本差异1232 不变1405 库存商品1243 不变1406 发出商品新增1407 商品进销差价1244 商品进销差价不变1408 委托加工物资1251 委托加工物资不变1411 周转材料新增1412 包装物1221 包装物不变1413 低值易耗品包装物1231 低值易耗品包装物不变1232 自制半成品取消1241 委托代销商品取消1243 受托代销商取消1421 消耗性生物资产农业专用新增1431 贵金属银行专用新增1441 抵债资产金融共用新增1451 损余物资保险专用新增1461 融资租赁资产租赁专用新增1471 存货跌价准备1281 存货跌价准备不变1291 （分期收款）发出商品取消1301 待摊费用取消1501 持有至到期投资新增1502 持有至到期投资减值准备新增1503 可供出售金融资产新增1511 长期股权投资1401 长期股权投资不变1402 长期债券投资更名1512 长期投资减值准备1421 长期投资减值准备不变1431 委托贷款取消1521 投资性房地产新增1531 长期应收款新增1532 未实现融资收益新增1541 存出资本保证金保险专用新增1601 固定资产1501 固定资产不变1602 累计折旧1502 累计折旧不变1603 固定资产减值准备1505 固定资产减值准备不变1604 工程物资1601 工程物资不变1605 在建工程1603 在建工程不变1606 在建工程减值准备1601 在建工程减值准备不变1607 固定资产清理1701 固定资产清理不变1611 未担保余值租赁专用新增1621 生产性生物资产农业专用新增1622 生产性生物资产累计折旧农业专用新增1623 公益性生物资产农业专用新增1631 油气资产石油天然气开采专用新增1632 累计折耗石油天然气开采专用新增1701 无形资产1801 无形资产不变1702 累计摊销新增1703 无形资产减值准备1805 无形资产减值准备不变1711 商誉新增1815 未确认融资费用变更类别1801 长期待摊费用1901 长期待摊费用不变1811 递延所得税资产新增1821 独立账户资产保险专用新增1901 待处理财产损溢1911 不变二、负债类2101 短期借款2101 短期借款不变2102 存入保证金金融共用新增2103 拆入资金金融共用新增2104 向中央银行借款银行专用新增2011 吸收存款银行专用新增2012 同业存放银行专用新增2021 贴现负债银行专用新增2101 交易性金融负债新增2102 卖出回购金融资产款金融共用新增2201 应付票据2111 应付票据不变2202 应付账款2121 应付账款不变2203 预收账款2131 预收账款不变2141 代销商品款取消2211 应付职工薪酬2151 应付工资合并2153 应付福利费合并2221 应交税费2171 应交税金合并2176 其他应交款合并2231 应付利息新增2232 应付股利不变2171 应交税金合并2241 其他应付款2181 不变2251 应付保单红利保险专用新增2261 应付分保账款保险专用新增2311 代理买卖证券款证券专用新增2312 代理承销证券款证券和银行共用新增2313 代理兑付证券款证券和银行共用新增2314 代理业务负债新增2401 递延收益新增2191 预提费用取消2201 待转资产价值取消2501 长期借款2301 长期借款不变2502 应付债券2311 应付债券不变2601 未到期责任准备金保险专用新增2602 保险责任准备金保险专用新增2611 保户储金保险专用新增2621 独立账户负债保险专用新增2701 长期应付款2321 长期应付款不变2702 未确认融资费用变更类别2711 专项应付款2331 专项应付款不变2801 预计负债2211 预计负债不变2901 递延所得税负债递延税款更名三、共同类3001 清算资金往来银行专用新增3002 货币兑换金融共用新增3101 衍生工具新增3201 套期工具新增3202 被套期项目新增四、所有者权益类三、所有者权益类4001 实收资本3101 实收资本(或股本) 不变3103 已归还投资3103 取消4002 资本公积3111 资本公积不变4101 盈余公积3121 盈余公积不变4102 一般风险准备金融共用新增4103 本年利润3131 本年利润不变4104 利润分配3141 利润分配不变4201 库存股新增五、成本类5001 生产成本4101 生产成本不变5101 制造费用4105 制造费用不变5201 劳务成本4107 劳务成本不变5301 研发支出新增5401 工程施工建造承包商专用新增5402 工程结算建造承包商专用新增5403 机械作业建造承包商专用新增六、损益类6001 主营业务收入5101 主营业务收入不变6011 利息收入金融共用新增6021 手续费及佣金收入金融共用新增6031 保费收入保险专用新增6041 租赁收入租赁专用新增6051 其他业务收入5102 其他业务收入不变6061 汇兑损益金融共用新增6101 公允价值变动损益新增5201 投资收益5201 投资收益不变6111 补贴收入取消6201 摊回保险责任准备金新增6202 摊回赔付支出保险专用新增6203 摊回分保费用保险专用新增6301 营业外收入5301 营业外收入不变6401 主营业务成本5401 主营业务成本不变6402 营业税金及附加5402 主营业务税金及附加更名6403 其他业务支出5406 其他业务支出不变6411 利息支出金融共用新增6421 手续费及佣金支出金融共用新增6501 提取未到期责任准备金保险专用新增6502 提取保险责任准备金保险专用新增6511 赔付支出保险专用新增6521 保户红利支出保险专用新增6531 退保金保险专用新增6541 分出保费保险专用新增6542 分保费用保险专用新增6601 销售费用5501 营业费用不变6602 管理费用5502 管理费用不变6603 财务费用5503 财务费用不变6604 勘探费用新增6701 资产减值损失新增6711 营业外支出5601 营业外支出不变6801 所得税费用5701 所得税更名6901 以前年度损益调整5801 以前年度损益调整不变。
会计科目明细表
一、资产类1001-库存现金1002-银行存款1003-存放中央银行款项1011-存放同1012-其他货币资金1021-结算备付金1031-存出保证金1101-交易性金融资产1111-买入返售金融资产1121-应收票据1122-应收账款1123-预付账款1131-应收股利1132-应收利息1201-应收代位追偿款1211-应收分保账款1212-应收分保合同准备金1221-其他应收款1231-坏账准备1301-贴现资产1302-拆出资金1303-贷款1304-贷款损失准备1311-代理兑付证券1321-代理业务资产1401-材料采购1402-在途物资1403-原材料1404-材料成本差异1405-库存商品1406-发出商品1407-商品进销差价1408-委托加工物资1411-周转材料1421-消耗性生物资产1431-贵金属1441-抵债资产1451-损余物资1461-融资租赁资产1471-存货跌价准备1501-持有至到期投资1502-持有至到期投资减值准备1503-可供出售金融资产1511-长期股权投资1512-长期股权投资减值准备1521-投资性房地产1531-长期应收款1532-未实现融资收益1541-存出资本保证金1601-固定资产1602-累计折旧1603-固定资产减值准备1604-在建工程1605-工程物资1606-固定资产清理1611-未担保余值1621-生产性生物资产1622-生产性生物资产累计折旧1623-公益性生物资产1631-油气资产1632-累计折耗1701-无形资产1702-累计摊销1703-无形资产减值准备1711-商誉1801-长期待摊费用1811-递延所得税资产1821-独立账户资产1901-待处理财产损溢二、负债类2001-短期借款2002-存入保证金2003-拆入资金2004-向中央银行借款2011-吸收存款2012-同业存放2021-贴现负债2101-交易性金融负债2111-卖出回购金融资产款2201-应付票据2202-应付账款2203-预收账款2211-应付职工薪酬2221-应交税费2231-应付利息2232-应付股利2241-其他应付款2251-应付保单红利2261-应付分保账款2311-代理买卖证券款2312-代理承销证券款2313-代理兑付证券款2314-代理业务负债2401-递延收益2501-长期借款2502-应付债券2601-未到期责任准备金2602-保险责任准备金2611-保户储金2621-独立账户负债2701-长期应付款2702-未确认融资费用2711-专项应付款2801-预计负债2901-递延所得税负债三、共同类3001-清算资金往来3002-货币兑换3101-衍生工具3201-套期工具3202-被套期项目四、所有者权益类4001-实收资本4002-资本公积4101-盈余公积4102-一般风险准备4103-本年利润4104-利润分配4201-库存股五、成本类5001-生产成本5101-制造费用5201-劳务成本5301-研发支出5401-工程施工5402-工程结算5403-机械作业六、损益类6001-主营业务收入6011-利息收入6021-手续费及佣金收入6031-保费收入6041-租赁收入6051-其他业务收入6061-汇兑损益6101-公允价值变动损益6111-投资收益6201-摊回保险责任准备金6202-摊回赔付支出6203-摊回分保费用6301-营业外收入6401-主营业务成本6402-其他业务成本6403-营业税金及附加6411-利息支出6421-手续费及佣金支出6501-提取未到期责任准备金6502-提取保险责任准备金6511-赔付支出6521-保单红利支出6531-退保金6541-分出保费6542-分保费用6601-销售费用一、资产类库存现金：企业的库存现金。
会计科目明细表
预付账款
预付账款
资产 借 1 [客商辅助核算]
否
112301
业务预付款 预付账款\业务预付款
资产 借 2 [客商辅助核算]
否
112302
待摊费用
预付账款\待摊费用
资产 借 2 [客商辅助核算]
否
112399
其他
预付账款\其他
资产 借 2 [客商辅助核算]
否
1131
应收股利
应收股利
资产 借 1 [客商辅助核算]
已完工开发产品
库存商品\已完工开发产 品
资产
借 2 [业态档案]
否
140502
出租开发产品 库存商品\出租开发产品 资产 借 2 [业态档案]
否
14050201 原值
库存商品\出租开发产品\ 原值
资产
借 3 [业态档案]
否
14050202 折旧
库存商品\出租开发产品\ 折旧
资产
借 3 [业态档案]
否
否
1603
固定资产减值准 备
固定资产减值准备
资产 贷 1
否
160301
房屋及建筑物
固定资产减值准备\房屋 及建筑物
资产
贷2
否
160302
装修费
固定资产减值准备\装修 费
资产
贷2
否
160303
机器设备
固定资产减值准备\机器 设备
资产
贷2
否
160304
运输工具
固定资产减值准备\运输 工具
资产
贷2
否
160305
资产 贷 2 [业态档案]
否
152202
房产折旧
(财务管理表格)会计科目代码列表
存货跌价准备
69
147102
合同预计损失准备
70
1501
持有至到期投资
71
150101
投资成本
72
150102
利息调整
73
150103
应计利息
74
1502
持有至到期投资减值准备
75
1503
可供出售金融资产
76
150301
股票投资
77
150302
债券投资
78
150303
其他
79
1504
可供出售金融资产减值准备
一级科目名称
90
1523
投资性房地产减值准备
91
1531
长期应收款
92
1532
未实现融资收益
93
1601
固定资产
94
1602
累计折旧
95
1603
固定资产减值准备
96
1604
在建工程
97
1605
工程物资
98
1606
固定资产清理
99
1611
未担保余值
100
1621
生产性生物资产
101
1622
生产性生物资产累计折旧
（财务管理表格）会计科目 代码列表
附录一：
会计科目及代码一览表
顺序号 编号
一级科目名称 一、资产类
1
1001
库存现金
2
1002
银行存款
3
1012
其他货币资金
4
101201
5
101202
6
101203
7
101204
精编【财务管理表格】企业会计制度会计科目和会计报表
【财务管理表格】企业会计制度会计科目和会计报表xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv《企业会计制度》会计科目和会计报表发文单位发文日期有效浏览次数：979次返回目录一、总说明(一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
企业不应当随意打乱重编。
某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
(二)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，企业可以根据需要自行确定。
(三)对于会计科目名称，企业可以根据本企业的具体情况，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合于本企业的会计科目名称。
(四)企业在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填科目名称。
(五)企业应按照《企业财务会计报告条例》的规定，根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。
企业不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。
(六)企业年度财务会计报告，至少应当包括本制度规定的会计报表、会计报表附注的内容，需要编制财务情况说明书的企业，还应当包括财务情况说明书；半年度财务会计报告，应当包括会计报表和会计报表附注中有关重大事项的说明，会计报表至少应当包括资产负债表、利润表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。
法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定的，从其规定。
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4120.02
施工费
借
4120.03
固定资产折旧费
借
4120.04
固定资产修理费
借
4120.06
低值易耗品摊销
借
4120.07
取暖费
借
4120.08
办公费
借
4120.09
差旅费
借
4120.10
财产保险费
借
4120.11
工程保修费
借
4120.12
排污费
借
4120.13
业务招待费
借
4120.14
市内交通费
职工福利费
借
4120.01.03
工会经费
借
4120.01.04
职工教育经费
借
4120.01.05
社会统筹基金
借
4120.01.06
住房公积金
借
4120.01.07
职工培训费用
借
4120.01.08
招聘费用
借
4120.01.09
补充医疗保险
借
4120.01.10
意外伤害保险
借
4120.01.11
其他人力费用
贷
2181.06.03
履约保证金
贷
2181.07
代扣代缴税金
贷
2181.08
代收代付款项
贷
2181.09
房屋维修基金
贷
2181.11
员工押金
贷
2181.12
其他款项
贷
2191
预提费用
贷
2191.01
办公用房租金
贷
2191.03
其他
贷
2211
预计负债
贷
2301
长期借款
贷
2311
应付债券
贷
2311.01
贷
2171.03
应交营业税
贷
2171.04
应交消费税
贷
2171.05
应交资源税
贷
2171.06
应交所得税
贷
2171.07
应交土地增值税
贷
2171.08
应交城市维护建设税
贷
2171.09
应交房产税
贷
2171.10
应交土地使用税
贷
2171.11
应交车船使用税
贷
2171.12
应交个人所得税
贷
2176
其他应交款
股权投资差额
借
1302
长期债权投资
借
1302.01
债券投资
借
1302.01.01
面值
借
1302.01.02
溢折价
借
1302.01.03
应计利息
借
1302.02
其他债权投资
借
1302.02.01
本金
借
1302.02.02
应计利息
借
1321
长期投资减值准备
贷
1321.01
股权投资减值准备
贷
1321.02
借
5501.01.10
意外伤害保险
借
5501.01.99
其他人力资源费用
借
5501.02
日常费用
借
5501.02.01
办公费
借
5501.02.02
业务招待费
借
5501.02.02.01
外部招待费
借
5501.02.02.02
内部招待费
借
5501.02.03
差旅费
借
5501.02.04
市内交通费
借
5501.02.05
贷
3111.03
股权投资准备
贷
3111.04
拨款转入
贷
3111.05
外币资本折算差额
贷
3111.06
关联交易差价
贷
3111.07
其他资本公积
贷
3121
盈余公积
贷
3121.01
法定盈余公积
贷
3121.02
任意盈余公积
贷
3121.03
法定公益金
贷
3121.04
储备基金
贷
3121.05
企业发展基金
贷
3121.06
其他
借
5101
主营业务收入
贷
5101.01
工程合同收入
贷
5101.02
其他收入
贷
5102
其他业务收入
贷
5102.01
施工收入
贷
5102.02
租赁收入
贷
5102.03
其他收入
贷
5201
投资收益
贷
5203
补贴收入
贷
5301
营业外收入
贷
5301.01
处置固定资产净收益
贷
5301.02
非货币性交易收益
贷
5301.03
提取任意盈余公积
借
3141.10
应付普通股股利
借
3141.11
转作资本（或股本）的普通股股利
借
3141.15
未分配利润
贷
4104
工程施工
借
4104.01
合同成本
借
4104.01.01
人工费
借
4104.01.02
材料费
借
4104.01.03
机械使用费
借
4104.01.03.01
自有机械使用费
借
4104.01.03.02
利润归还投资
贷
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
3141.01
其他转入
借
3141.02
提取法定盈余公积
借
3141.03
提取法定公益金
借
3141.04
提取储备基金
借
3141.05
提取企业发展基金
借
3141.06
提取职工奖励及福利基金
借
3141.07
利润归还投资
贷
3141.08
应付优先股股利
借
3141.09
承包工程
借
4110.02
机械作业
借
4110.02.01
人工费
借
4110.02.02
燃料及动力费
借
4110.02.03
折旧费
借
4110.02.04
修理费
借
4110.02.05
租赁费
借
4110.02.99
其他
借
4120
间接费
借
4120.01
人力资源费用
借
4120.01.01
工资奖金
借
4120.01.02
进项税额
借
2171.01.02
已交税金
借
2171.01.03
转出未交增值税
借
2171.01.04
减免税款
借
2171.01.05
销项税额
贷
2171.01.06
出口退税
借
2171.01.07
进项税额转出
贷
2171.01.08
出口抵减内销产品应纳税额
贷
2171.01.09
转出多交增值税
借
2171.02
未交增值税
人力资源费用
借
5501.01.01
工资奖金
借
5501.01.02
职工福利费
借
5501.01.03
工会经费
借
5501.01.04
职工教育经费
借
5501.01.05
社会统筹基金
借
5501.01.06
住房公积金
借
5501.01.07
员工培训费用
借
5501.01.08
招聘费用
借
5501.01.09
补充医疗保险
贷
1715
未确认融资费用
借
1801
长期待摊费用
借
1801.01
开办费
借
1801.02
固定资产装修
借
1801.03
经营租入固定资产改良支出
借
1801.99
其他
借
1901
待处理财产损溢
借
1901.01
待处理流动资产损溢
借
1901.02
待处理固定资产损溢
借
2101
短期借款
贷
2111
应付票据
贷
2121
应付账款
应收账款
借
1125.01
施工企业应收账款
借
1125.02
其他公司应收账款
借
1128
其他应收款
借
1128.01
内部往来
借
1128.02
押金代垫款
借
1128.03
备用金
借
1128.04
个人借款
借
1128.05
其他借款
借
1131
坏账准备
贷
1131.01
施工企业
贷
1131.01.01
应收账款坏帐准备
贷
1131.01.02
贷
2121.01
施工企业应付账款
贷
2121.03
其他公司应付账款
贷
2123
工程结算
贷
2131
预收账款