商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例

学号：1313115

结课论文

（2013 级）

题目：商业银行风险管理分析

——以招商银行为例

课程名称：现代商业银行实务

院系：金融与贸易学院

班级：金融131班

姓名：牟雨

学号：1313115

完成日期：2015年11月21日

摘要

商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。

近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。

关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理

Abstract

Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financial management and many other services. Commercial bank with its many instiutions,the wide business volume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.360docs.net/doc/0d5770848.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred .

In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.For China's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control.

Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management

目录

一、商业银行风险管理概述………………………………………………………

二、招商银行风险管理的现状……………………………………………………（一）招行风险管理的总体策略…………………………………………………（二）招行的信用风险管理………………………………………………………（三）招行的市场风险管理………………………………………………………（四）招行的操作风险管理………………………………………………………

三、完善招商银行风险管理的对策………………………………………………参考文献……………………………………………………………………………

一、商业银行风险管理概述

银行在经营的过程中，防范风险，减少资产负债的损失是商业银行风险管理的主要内容。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。这里商业银行风险管理有两方面的涵义：（1）在收益一定条件下的风险最小化；（2）在风险一定条件下的收益最大化。

商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程，由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以其风险管理也是动态的。与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下方面：（1）商业银行产生的风险所造成的损失大、涉及面广。（2）商业银行是社会各经济主体风险的集散地。（3）信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。

商业银行在经营过程中所面临的风险要大于一般企业，其风险损失所造成的影响也大于其他行业。因此，现代商业银行都把风险管理放在重要位置，力求把风险带来的损失降到最小范围，以实现盈利的最大化。

二、招商银行风险管理的现状

（一）招行风险管理的总体策略

招商银行是中国第一家由企业法人持股的商业银行。20年来，招行之所以表现出良好的成长性，一个非常重要的原因就是发展过程中不断健全和完善公司的治理结构和内部控制机制，并且一向重视和加强风险管理工作。

招行实行董事会领导下的行长负责制。董事会除了对高级管理层提出了一系列定性要求以及下达经营绩效指标外，还对各类风险管理指标进行具体的定量授权。高级管理层拥有充分的经营管理权，对董事会负责，贯彻执行董事会的重大经营决策。近几年，招行也在积极推动风险管理组织架构的改革，增设部门专项管理各项风险。2005年，招行计划资金部增设了资本管理室，负责全行经济资本

的管理与配置；同时，成立专门的项目小组，负责资产负债管理系统与资金转移定价系统的应用，以更好的管理市场风险。

2008年，总行进行了一次重大的机构变革，其中一项重要改革内容是组建了计划财务部。计划财务部集中编制全行的业务计划、财务计划、风险计划和资本计划，主要负责全行的流动性风险、利率风险、汇率风险和交易风险管理，使资源配置更加高效，有利于推动总行发展战略的实施。

（二）招行的信用风险管理

信用风险是贷款客户违约的风险，它是商业银行最基本、最传统的风险，信用风险与银行借贷业务如影随形。只要存在贷款，银行就得面临信用风险。商业银行在获取借款人信息方面比普通贷款者拥有专业化、规模等方面的优势，可以有效降低信息生产的成本，而且相对于单个的贷款者而言，也可以更有效地对借款人在融入资金以后的行为进行监督，减少资金融通过程中信用风险。

招行在不断完善信贷内控机制主要表现在以下几点：

首先，建立市场营销、风险管理、资金保全和放款操作相互分离、相互制约的信贷组织体系和审贷分离、风险集中控制的内控机制。

将全行所有境内外企业贷款、贸易融资、同业融资等风险资产业务审查工作全部集中到风险管理部门统一授信审批和管理，强化风险的集中有效控制；支行等业务经办部门主要从事信贷业务的受理、调查、操作和管理，信贷业务的审查主要是由分行和总行风险控制部门完成。

其次，坚持“审贷分离、集体审议、弹性授权、风险量化”的原则，建立和完善审贷委员会制度，逐步实施了信贷弹性授权、贷款管理责任制。

并加强信贷资产七级分类管理，推行信贷资产七级分类对于强化信贷风险管理具有重要的意义，通过将正常类贷款细分为优秀、优良、一般关注和特别关注等四个级别，有助于商业银行对现有信贷客户的精细化管理，区分出属于信贷支持的优质客户、维持的正常客户或者是需要压缩、退出的风险客户，及时进行客户结构调整，优化资产质量，同时，对贷款的风险预警和强化贷后管理也起到了较好的促进作用。

（三）招行的市场风险管理

市场风险是资产或负债的价值随利率或汇率等市场价格波动所带来的风险。利率风险、汇率风险是最常见或最基本的市场风险。利率的变化会改变银行的净利息收入和其他利率敏感性收入和支出，从而影响到银行的收益，利率的汇率的变化，还会影响到银行资产、负债和表外业务的内在价值。随着利率和汇率波动的加剧，金融创新的不断发展，期货、期权等金融衍生工具的广泛使用，银行经营的“综合化”，市场风险对银行经营的影响越来越大。

招行的市场风险管理体制的建设经验主要可以概括成“四项完善”。第一，为进一步加强统一管理和内部控制，招商银行依据《商业银行授权、授信管理暂行办法》的有关规定，进一步梳理了董事会对高级管理层的权限，并根据市场风险管理实际，完善了董事会对高级管理层的定量授权。第二，完善资产负债管理委员会的运作机制，招商银行总行资产负债管理委员会在董事会授权范围内决定各种风险限额，并由计划财务部对资产负债组合所设计的利率结构，期限结构、币种结构进行全面的计划、匹配、协调和控制，在风险限额范围内追求经营利润的最大化和企业价值的最大化。第三，根据形势发展需要，招商银行先后制定了一系列有关资金管理、产品定价、汇率管理及账户分类等方面的制度办法，完善了市场风险管理的基本政策和程序。第四，依据风险管理与业务经营职能相对独立的原则，招行进一步理顺了市场风险管理部门和交易创利部门的职能，成立了全行统一的大中台，承担对资金业务的监控职责。建立了“前、中、后台相对分离”的资金业务管理体制，以更有效地推动资金业务发展，提升市场竞争能力和盈利能力，也有利于进一步集中和加强全行的市场风险管理。

（四）招行的操作风险管理

操作风险是商业银行最古老、最原始的一种风险。操作风险伴随着商业银行发展的整个历史过程。不过，商业银行发展到今天，操作风险也被赋予了新的内容。根据《新巴塞尔资本协议》的定义，操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完善或失误以及外部事件造成的风险。随着银行经营的综合化，更为复杂的金融交易工具的普遍使用，金融创新的日益频繁，网上银行的迅猛发展等等，都使得银行操作风险有不断增大的趋势。

首先，建立健全各项规章制度，当经济环境发生变化，原有的规章制度不再实用，银行所面临的操作风险就相应增大。因此，招商银行非常重视风险管理的制度化、规范化、信息化及标准化建设，已经建立了一套比较完善的内部管理制

度、办法，覆盖了全行各项业务的各个环节，使得任何一项业务都有章可循、有据可查，有效地防范了各种操作风险。

其次，推进了ISO9000质量管理体系建设。在ISO9000贯彻的过程中，导入了新的管理方式，建立了完整、统一的规章制度体系和标准化、系统化的工作流程。经过1996年个人银行服务贯彻、2000年会计业务贯彻、2002年标准换版等三次大规模的修订，有效堵塞了许多管理上的漏洞，进一步明确了管理职责和操作权限，减少了管理、服务和业务操作流程的随意性和人为因素。

三、完善招商银行风险管理的对策

随着竞争的激烈和监管的加剧，很多银行纷纷把表内业务移至表外，尤其是金融衍生工具交易的蓬勃发展，使得仅仅关注资产负债表内的配置状态已经远远不够了。同时，在这种金融自由化、金融国际化和金融电子化环境中，商业银行面临的风险也日益多样和复杂，并且各种风险相互交织、转化，以前那种管理单一风险的手段已经落后于现实环境，必须对各类风险实行综合的管理，并通过合理地承受风险来获得与风险相匹配的回报。第一，优化风险管理理念，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的关系，核心是采取差别化管理的原则。第二，建立健全风险管理体系，一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。第三，努力提高风险管理的技术水平，建立科学的风险管理信息系统，掌握先进的风险度量技术是目前商业银行提高风险管理技术水平的关键。第四，从资本配置的角度有效地对商业银行的整体经营风险进行管理，国际上通行的做法是为风险管理建立三道防线，（1）采取科学方法计提呆账准备金。（2）运用科学的方法确定资本充足率。（3）加快建立科学的存款保险体系。

参考文献

[1]戴国强，商业银行经营学（第四版），高等教育出版社，2015。

[2]柳永明、李宏，商业银行风险管理，上海人民出版社，2007。

[3]曲绍强，我国商业银行操作风险管理，中国财经出版社，2009。

[4]王道娟，招商银行风险管理对策与评价，（中国矿业大学，北京）论文发表在《东方企业

文化、金融分析》2010年1月。