发票及发票机知识总结
发票业务培训之发票相关知识
案例一：开具发票时注意事项
总结词：谨慎开具，保证信息准确无误
详细描述
1. 确认开票信息：在开具发票前，务必仔细核对客户名称、 税号、商品信息等，确保准确无误。 2. 选择合适的发票类型：根据客户要求和业务类型，选择正 确的发票类型，如增值税专用发票、普通发票等。 3. 填写税率：严格按照国家税收政策，正确填写税率，避免 因税率填写错误导致税务风险。
发票印章
1.D 确认发票上是否有税务机关印章或企业公章
，以证明发票的有效性。
发票审核的流程及要点
01
02
03
04
收集发票
从销售方或第三方机构获取发 票。
初步筛选
检查发票是否齐全、是否符合 规范、是否过期等。
详细审核
对符合要求的发票进行详细审 核，包括发票内容、金额、印
章等。
问题处理
对于审核过程中发现的问题， 及时进行处理，如与销售方沟 通解决、向税务机关咨询等。
案例三：检查与审核发票时注意事项
01
02
总结词：严格审查，防 范风险
详细描述
03
04
05
1. 检查发票基本要素： 核对发票上的客户名称 、税号、商品名称、数 量等信息是否准确无误 。
2. 检查发票合规性：确 认发票是否符合国家税 收政策规定，如开票内 容是否符合经营范围、 是否已加盖发票专用章 等。
发票的开具流程
确定开票信息
确认需要开具发票的客户信息、商品信息 、金额等。
开具并打印发票
通过开票系统开具发票，并打印出来。
选择开票类型
根据业务类型，选择对应的发票类型，如 增值税普通发票、专用发票等。
审核开票信息
对填写的开票信息进行审核，确保准确无 误。
财务发票方面的总结汇报
财务发票方面的总结汇报财务发票是企业日常财务管理中的重要组成部分，对企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
下面是一份1000字的财务发票方面的总结汇报：财务发票是企业进行经济交易的重要凭证，记录着企业与外部交易的基本信息和交易金额，对企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
本次总结汇报将从财务发票的种类、作用、管理及注意事项等方面进行分析和总结。
首先，财务发票的种类包括增值税发票、普通发票、专用发票等。
增值税发票是企业和单位向购货方开具的，是纳税人缴纳增值税的重要证明；普通发票是对企业销售商品或提供劳务产生费用的重要凭证；专用发票主要用于不动产、建筑安装、金融保险等行业。
了解财务发票的种类和使用场景，有助于企业合理开具和使用发票，做到财务管理的规范和高效。
其次，财务发票在企业的财务管理中起到了重要的作用。
首先，财务发票作为财务凭证，记录了企业与外部交易的基本信息和交易金额，为企业财务核算和报表编制提供了重要数据。
其次，财务发票作为纳税人缴纳税款的依据，保障了企业合法纳税和税务合规。
同时，财务发票还起到了防止资金流失、打击虚开发票等违法行为的作用，维护了企业和国家的利益。
财务发票的管理对于企业的财务工作和税务合规具有重要影响。
首先，企业应建立健全财务发票管理制度，明确财务发票的开具、保存、销毁等相关流程和责任人，确保财务发票的安全和完整性。
其次，企业应加强财务发票的存档和归档工作，便于查验和日后的审计。
同时，建议企业使用电子发票和发票管理系统，提高发票管理的效率和便捷性。
在财务发票管理中需要注意以下几个问题。
首先，开具财务发票应遵守相关法律法规和会计准则，确保开票的准确性和合法性。
其次，企业应保持财务发票的真实性和有效性，防止虚假交易和虚开发票。
同时，企业还需关注财务发票的有效期和使用范围，避免因发票过期或使用错误导致的纳税风险。
总之，财务发票是企业日常财务管理中的重要组成部分，对企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
发票工作总结
发票工作总结
根据您的要求，以下是一份发票工作的总结报告：
这一年来，我们团队在发票工作方面取得了一系列积极的成果和进展。
下面总结了我们的工作：
1. 发票记录与管理：我们建立了一个完善的发票记录和管理系统，以确保我们可以准确记录每张发票的信息，并追踪其状态和使用情况。
这个系统帮助提高了我们对公司财务状况的掌控能力。
2. 发票审核与核对：我们实施了严格的发票审核与核对流程，确保每张发票的信息都是准确的，并对发票金额、抬头等进行核实。
通过这一流程，我们成功地减少了因为发票错误导致的财务纠纷。
3. 发票报销与支付：我们改进了发票报销与支付流程，加快了报销的速度，并保证了发票信息的准确性。
这大大提高了员工的工作效率，减少了延迟报销带来的不便。
4. 税务合规与申报：我们建立了一个强大的税务合规团队，确保我们的发票工作符合国家和地方的税务法规。
我们准时进行税款的申报，避免了罚款和其他法律风险。
5. 发票数据分析与关联：我们积极分析和整理发票数据，提供给其他部门和管理层参考，帮助他们做出更明智的决策。
我们还将发票与其他数据进行关联，识别出潜在的问题和机会。
总体而言，我们的发票工作取得了显著的成果。
通过对发票流程的优化和管理的改进，我们成功地提高了工作效率，降低了风险，并为公司节约了成本。
我们将继续努力，不断改进我们的工作，并为公司的发展做出更大贡献。
发票基本知识
发票基本知识一、发票的概念发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
(一)发票的主管机关：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条规定，税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
(二)发票式样的确定：发票的式样包括发票所属的种类、各联用途、具体内容、版面排列、规格、使用范围等。
在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省级税务机关确定。
(三)发票的基本联次及用途1.普通发票普通发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。
2.专用发票专用发票的基本联次统一规定为四联，各联次必须按以下规定用途使用。
第一联为存根联，由销货方留存备查。
第二联为发票联，购货方作付款的记帐凭证。
第三联为税款抵扣联，购货方作扣税凭证。
第四联为记帐联，销货方作销货的记帐凭证。
(四)发票的基本内容发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途、客户名称、开户银行及帐号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
增值税专用发票还应当包括：购货人地址、购货人税务登记号、增值税税率、税额、供货方名称、地址及税务登记号。
(五)发票的印制普通发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制；增值税专用发票由国家税务总局统一印制。
禁止私自印制、伪造、变造发票。
发票应当套印全国统一发票监制章。
全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。
发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。
禁止伪造发票专用章。
(六)发票的领购依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。
发票基本知识
发票基本知识1、什么是发票？发票是单位和个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。
2、发票有何作用？发票是记录单位和个人经营活动的商事凭证，是会计核算的原始证明，是税务检查的重要依据。
加强发票管理，正确使用发票对于加强财务会计管理、保护国家财产安全、维护经济秩序具有重要意义。
3、《税收征收管理法》在发票管理方面有哪些规定？2001年5月1日起施行的新《中华人民共和国税收征收管理法》，在发票管理方面的主要规定是：税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置。
纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。
4、新修订的《中华人民共和国发票管理办法》何时开始施行？《中华人民共和国发票管理办法》1993年12月12日经国务院批准，1993年12月23日由财政部令第6号发布。
2010年12月20日国务院第136次常务会议通过《关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》，国务院令第587号公布修订后的《中华人民共和国发票管理办法》，自2011年2月1日起正式施行。
5、《发票管理办法》修改体现了发票管理哪些新要求？主要有：一是简化了发票领购流程，积极引导纳税人合法使用发票，抵制假发票，要求税务机关提供查询发票真伪便捷渠道。
二是禁止非法代开发票，对虚开发票的违法行为作了进一步细化，运用信息技术手段，如税控装置、非税控电子器具、网络发票等防范虚开发票。
三是加大处罚力度，提高了对发票违法行为的罚款金额，由5万元提高为50万元。
增加了部分发票违法行为及相应的法律责任内容。
6、发票的基本联次是什么？发票的基本联次为三联，包括存根联、发票联、记账联。
存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
开发票的实训总结报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和市场经济的发展，发票作为税收征收的重要凭证，其在经济活动中的地位日益重要。
为了使财务专业学生更好地了解发票开具流程，提高实际操作能力，我们参加了为期两周的开发票实训。
本次实训旨在通过模拟真实工作场景，使学生掌握发票开具的基本知识和操作技能，为今后的职业发展打下坚实基础。
二、实训内容1. 发票基础知识学习- 认识发票的种类和用途- 熟悉发票的开具条件、内容、格式和填写要求- 了解发票管理法规和政策2. 发票开具模拟操作- 使用电子发票开具系统进行发票开具模拟- 实际操作开具增值税普通发票、增值税专用发票等- 学习如何处理发票开具过程中的异常情况3. 发票审核与查验- 学习发票审核的标准和流程- 掌握如何使用增值税发票管理系统进行发票查验- 分析发票查验结果，识别发票真伪4. 发票管理- 了解发票的保管、销毁和报废流程- 学习发票开具错误的处理方法- 掌握发票电子化管理的相关知识和技能三、实训过程1. 前期准备- 教师讲解实训内容、要求和注意事项- 学生分组，每组配备一台电脑和发票开具系统- 学生预习相关资料，了解发票开具的基本知识2. 实训操作- 学生按照实训指导书的要求，进行发票开具模拟操作- 教师巡回指导，解答学生在操作过程中遇到的问题- 学生互相交流经验，共同提高3. 实训总结- 学生分组进行实训总结，撰写实训报告- 教师组织学生进行实训成果展示和交流- 教师对学生的实训成果进行点评和指导四、实训成果1. 知识掌握- 学生掌握了发票开具的基本知识和操作技能- 学生熟悉了发票管理法规和政策- 学生了解了发票电子化管理的相关知识和技能2. 能力提升- 学生提高了实际操作能力，能够独立完成发票开具、审核和查验等工作 - 学生培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力- 学生增强了职业素养，为今后的职业发展打下了坚实基础五、不足与改进1. 不足- 实训时间较短，部分学生未能完全掌握发票开具的技能- 实训内容较为单一，未能涵盖发票管理的所有方面- 实训设备有限，部分学生未能充分进行操作练习2. 改进- 延长实训时间，增加实训次数，提高学生的实际操作能力- 丰富实训内容，增加发票管理的案例分析和实际操作- 增加实训设备，为学生提供更多操作练习的机会六、总结本次开发票实训使学生掌握了发票开具的基本知识和操作技能，提高了实际操作能力，为今后的职业发展打下了坚实基础。
开票相关知识点总结
一、开票的基本概念开票指的是企业向客户提供发票、收据等凭证，证明双方之间的交易发生。
在商业交易中，开票是交易结算的重要环节，是企业财务管理、税务管理和客户关系管理的重要一环。
二、开票的类型根据开票对象和交易性质的不同，开票可以分为普通发票、专用发票、收据等不同类型。
普通发票主要适用于一般商品销售和服务业交易，专用发票适用于需要申报税金的交易，收据主要用于个体工商户等场合。
三、开票的基本流程1. 交易发生：双方达成交易意向，商业交易发生。
2. 信息登记：商家收集必要的交易信息，包括商品或服务内容、数量、价格等。
3. 发票开具：商家根据交易信息填写发票或收据信息。
4. 交付客户：商家将发票或收据交付给客户。
5. 记账处理：客户收到发票或收据后进行相关账务处理，如报销、扣税等。
四、开票的要点1. 发票内容：发票内容应包括商家名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、购买方名称、购买方纳税人识别号、商品或服务项目、数量、单价、金额、税率、税额等内容。
2. 发票要求：发票应按照税务部门的规定进行开具，并加盖发票专用章。
同时应保留发票抵扣凭证和备查凭证。
3. 发票保存：开票后，商家和客户同时需要妥善保存发票，以备日后的报账、核对等需要。
4. 时效性：发票应在交易发生后及时开具并送达客户，以便客户及时处理。
五、开票的税务管理1. 发票使用范围：企业需要根据自身纳税人身份和税务规定来确定发票的使用范围，不同类型的企业有不同的开票权限和规定。
2. 发票抵扣：企业在购买商品或服务时，可以通过所获得的发票来进行税金抵扣，减少纳税额。
3. 发票归集申报：企业在纳税申报时需要将发票按照税务要求进行归集，以便进行纳税申报。
1. 发票开具规范：商家在开票过程中应根据税法规定进行规范开票，保证发票的真实性和合法性。
2. 发票填写规范：商家在填写发票信息时应准确无误，避免填写错误导致后续纠纷或纳税问题。
3. 发票送达及时：商家应在交易发生后及时将发票送达客户手中，以便客户及时处理相关账务。
发票报销培训总结
发票报销培训总结在过去的培训中，我参加了一场关于发票报销的培训。
这次培训给我留下了深刻的印象，并为我提供了很多有用的信息和技巧。
培训的第一部分主要介绍了发票报销的基本概念和流程。
发票报销是一项重要的财务管理工作，它涉及到公司的资金流动和合规性。
在培训中，我们学习了各种类型的发票，如增值税发票和普通发票，以及它们的使用场景和要求。
我们还了解了报销流程中的各个环节，如发票录入、审核和审批等。
通过这些内容的学习，我对发票报销流程有了更清晰的认识。
在培训的第二部分，我们重点学习了发票报销的注意事项和技巧。
首先，我们被告知要始终保持发票的真实性和合规性。
这意味着我们需要仔细核对每张发票的内容，确保其准确无误。
其次，我们学习了如何正确填写报销单和相关表格，以便更好地记录和管理发票信息。
此外，我们还学习了如何正确保存和归档发票，以备将来的审计和查验。
这些技巧对于提高工作效率和准确性非常重要。
在培训的最后一部分，我们进行了实际操作和案例分析。
通过模拟的报销场景，我们学会了如何处理各种复杂情况和异常情况。
同时，我们还学习了如何利用财务软件和工具来简化发票报销流程，提高工作效率。
这些实际操作和案例分析让我更加深入地理解了发票报销的实际应用和挑战。
通过这次发票报销培训，我不仅学到了很多有用的知识和技巧，还提高了自己的财务管理能力。
我相信这些知识和技巧将在今后的工作中发挥重要作用，帮助我更好地进行发票报销工作。
我也将把这些知识和技巧分享给我的同事们，以促进整个团队的财务管理水平的提升。
总的来说，这次发票报销培训对我来说是一次非常有价值的学习和成长机会。
我将会将所学到的知识和技巧应用到实际工作中，并不断提升自己的能力和水平。
感谢这次培训给我带来的启发和收获，我相信这将对我的职业发展有着积极的影响。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、关于发票机的类型
酒店目前使用的发票机有两种，一种是税控发票机，即打小票的。
第二种是网络发票机，连接在前台收银的电脑上。
税控发票机只要连上电源即可使用，但在使用过程中我们要注意
税控发票机的关机，一定要先关掉发票机上的电源键之后再去拔电源，不要直接插拔电源线，会使发票机烧坏。
而网络发票机因为与税务网络连接，所以每次需要登录进去才能正常使用，登录密码是123456,登录进去后需要输入U key密码11111111。
Ukey插在前台收银主机背后的USB插口上，平时不要随意的插拔，拔下来后会造成网络发票无法正常开票。
二、关于开票
①税控机的开票需要注意的是单位的名称以及金额，因为税控机是单键操
作，所以打字的时候略微麻烦一些，这时需要我们注意，在输入完成后打
票之前检查一下我们输入的单位名称与客人所提供的是否完全一致，在客
人向我们提供付款单位名称的时候就需要提醒客人必须提供正确的有效
的单位名称，否则开出来的发票客人将无法正常使用。
②网络发票开票前需核对系统中产生的发票号码与纸质的发票号码是否一
致，在一致的情况下方能正常开票，同样在正式出票前需确认清楚单位名
称与金额。
如果因为我们的疏忽没有看清就打了发票，不仅仅会为我们的
工作带来不必要的麻烦，也会对客人造成影响，由其是外地客人，同时还
会给酒店带来损失。
所以在实操过程中请务必要仔细。
三、关于退票及废票
①退票。
如果发票开出来后客人无法使用，或是有别的要求我们只需要将客
人退回来的发票妥善保管在一个地方，而不要自行处理退票。
因为税务对退票及废票管理非常严格，所以在开票前尽量向客人或是内部收账人员解释清楚，要向我们提供正确以及有效的付款单位名称。
每隔一段时间办公室会到收银台收集一次退票进行退票处理。
②废票。
我不建议大家对发票做这样的处理。
因为废票主要是用来调整发票
错号的情况，而发票一旦错号，不管是网络票还是税控票都会造成机器系统内的发票编号与纸质发票编号不一致，在这种情况下，有些客人拿着错了号的发票回去会无法报账。
而一般当我们发现发票号不一致的情况时，通常错号的那张票已经没在我们手里了（比如：系统里下一张发票的号码为001，而我们手里的发票却已经到了002或者是更后面，这样编号为001的发票就已经不在我们手里了），而没有错号的发票是无法进行废票处理
的，因为你的纸质发票号与系统发票号不一致，如果做了废票处理，那么就导致了税务机关在回收退废票时无法通过你的退废票申请，使我们的整个开票工作瘫痪。
所以发票一旦错号，如果只错一两张的话，我的建议是请大家用白纸再打一些小金额的发票，比如1元，通过正常开票的形式将发票号码调整回位。
会出现废票的情况通常还是由于我们工作中的疏忽造成的，比如发票被损坏或是正常的发票却打印错误等等诸多原因，我们要尽可能的避免由于我们主观原因而造成的废票，因为这样只会加大我们的工作量和工作难度。
四、关于发票的领取
发票全部在财务部办公室领取，而领取到的发票需要每个收银点做好保管和
管理工作，因为税控发票机有四台，一般都是循环使用，由其是在旺季收银将发票领取后最好用标签纸在发票上备注清楚是哪台发票机的发票，如果发票装错机器也是无法正常使用的。
五、税控发票的录入及分发
①网络发票领取后直接装入就可以使用了，因为税务机关已经将发票号录入
了我们的网络发票管理系统，而税控发票不是。
由于我们的税控机有多台，
并且使用频繁，所以我们每台机器一次会购入多卷发票，因此一卷发票使
用完需要装入新发票时需要进行一个录入发票的工作。
在录入发票之前我
们可以先检查一下手里的发票是否是该发票机里的发票，此时我们可在已
分发未使用的发票中查看领取到的发票编号是否存在于该发票机中，如果
存在的话方可进行录票。
录完发票后将发票卷装入发票机内即可正常使
用。
②如果一卷发票用完后，发票机上显示该发票机内已无发票，此时我们需要
将属于发票机的芯片卡插入发票机内（注意：芯片卡需与发票机对号，并
且芯片冲下插入），进行分发发票。
发票机内如果还有已分发未使用的发
票时不要进行分发操作，要在所有已分发的发票全部使用完的情况下再进
行分票操作。
六、开票金额的查询
每台发票机都有限额，达到一定额度之后发票机就不能正常开票了。
在旺季时我们的日开票量都很大，这就需要我们时常检查发票机里的已开票额度，如果已经快到限额就需要及时通知办公室换一台新的发票机，以保证工作的正常运行。
查询已开票额度需要用系统管理员的工号进入密码000000，进查询，查询时间段内发票总额，就能看到某段时期内的开票总额。
一般我们是以自然月为单位，查询本月内的开票总额即可。
七、税控机的申报及监控回传
每月15日前需要对税控发票机进行申报及监控回传工作，在对税款进行申报缴纳后就可以做此项工作。
申报时需将Ukey、对应芯片卡、以及网线全部连接，然后对机器的申报方式、IP地址进行设定，然后再做数据申报。
四台税控机全部申报完毕后，税务需远程对数据核查，核查一致后（大约半小时左右），再进行监控回传操作后，至此机器可正常使用，每月申报日前必须做这个工作。
所有的发票不管是损坏的、没用过的、亦或是客人退回的都要妥善保管，不管是网络票还是税控票都是一式两联的，如果是损坏的或是客人退回的要将两联都保管好。
发票专用章也要保管好，不能随意在非本公司发票以外的地方盖章。
客人消费后开发票的情况需要在系统内做好登记，以备客人当时没开日后再来补开的话我们有账可查，另外如果不是客人本人领取的发票也要请领取人签字备查。
思睿2013.3.7。